覃夢妮，賈 磊

(1 廣西財經(jīng)學院經(jīng)濟與貿易學院，南寧530003；2 上海市農業(yè)科學院農業(yè)科技信息研究所，上海201403)

覃夢妮，賈磊.收入保險在產業(yè)扶貧利益聯(lián)結機制中的優(yōu)化作用及導入策略[J].上海農業(yè)學報，2020，36(4)：138-143

為每個貧困地區(qū)打造特色農業(yè)產業(yè)鏈，科學建立精確到人到戶的產業(yè)扶貧機制，是實現(xiàn)精準脫貧的重要手段之一。 開展產業(yè)扶貧項目，關鍵在于充分發(fā)揮以農業(yè)龍頭企業(yè)為首的新型農業(yè)經(jīng)營主體的生產帶動和產業(yè)示范作用，使“小農業(yè)”與“大市場”實現(xiàn)有效對接，構建“利益共享，風險共擔”的利益聯(lián)結機制，促進貧困戶增收脫貧。

產業(yè)扶貧中利益聯(lián)結機制的內涵表現(xiàn)為龍頭企業(yè)與貧困戶的合作方式以及利益分配規(guī)則，主要有合同聯(lián)結利益分享機制、合作聯(lián)結利益分享機制、股份合作聯(lián)結利益分享機制三種[1-3]；在大部分“公司+貧困戶”模式實踐中，公司和農戶之間還只是簡單的買賣關系，收購價格隨行就市，是松散型利益聯(lián)結機制[4-5]，原因在于分散的貧困農戶與企業(yè)不是對等主體，沒有利益分紅談判的權利[6]，加之龍頭企業(yè)自我逐利性過強，無明確的扶貧意識，扶貧的社會責任難以兼顧[7-8]，導致部分龍頭企業(yè)對貧困戶的示范帶動不足，加劇貧困戶和農村地區(qū)利益邊緣化的風險，脫貧效果可持續(xù)性差[9]。 因此，應構建多元主體利益聯(lián)結機制，優(yōu)先考慮貧困戶的利益，將政策層面的扶貧資金變成貧困戶入股股金，保底分紅，保底收購，減少風險[10-11]。

現(xiàn)有關于利益聯(lián)結機制的研究，多著眼于龍頭企業(yè)和貧困戶之間的利益分配關系，鮮有針對生產經(jīng)營風險防范和化解問題的探討。 因此，本研究從風險保障的角度出發(fā)，嘗試引入新型風險保障機制——收入保險，分析缺少收入保險深度介入的產業(yè)扶貧參與者面臨的風險及其對利益聯(lián)結機制完善升級的影響，并以此為基礎探討構建兼顧利益獲取與風險分擔的新型利益聯(lián)結機制，以期促進扶貧產業(yè)的發(fā)展壯大。

1 收入保險介入產業(yè)扶貧利益聯(lián)結機制的意義

農業(yè)保險是現(xiàn)代風險管理的基本手段，是農業(yè)支持保護政策體系和農村金融體系的重要組成部分，是經(jīng)濟的“助推器”和社會的“穩(wěn)定器”。 我國現(xiàn)有農業(yè)保險多為產量保險，缺少對農產品價格波動風險的管理，對產業(yè)扶貧中貧困戶和龍頭企業(yè)預期收入的保障作用不明顯。 因此，為徹底釋放利益聯(lián)結機制的風險保障和經(jīng)濟補償作用，需要引入新型收入保險。

1.1 收入保險的概念

收入保險是以投保人的收入為保險標的的新型農業(yè)保險，能同時保障減產和跌價風險，有效緩解因災損失、解決“增產不增收”問題。 作為現(xiàn)代收入穩(wěn)定政策和農產品價格風險管理工具的一種，投保人購買收入保險能夠保障收入穩(wěn)定，促進農業(yè)產業(yè)化，實現(xiàn)支農性國民收入再分配，為經(jīng)濟帶來有利的乘數(shù)效應[12]。 收入保險適合當前農業(yè)產業(yè)政策環(huán)境，符合小農戶和新型經(jīng)營主體有效需求，是農業(yè)保險創(chuàng)新轉型升級的突破口[13]。 2018 年的中央一號文件提出要“探索開展稻谷、小麥和玉米三大糧食作物完全成本保險和收入保險試點，加快建立多層次農業(yè)保險體系”，為收入保險的試點奠定了良好的政策基礎。

1.2 收入保險作為風險管理手段的優(yōu)勢

第一，收入保險保障的目標收入是“max(計劃保障價格或收獲價格) ×保障產量×保障水平”，當中的計劃保障價格是基于期貨價格、歷史市場價格、預期市場價格計算而得，所保障的產量是根據(jù)長期歷史收獲數(shù)據(jù)設定[14]。 由于農產品市場接近于競爭市場，數(shù)量眾多的買家和賣家經(jīng)由公開討價還價所形成的市場價格，具有客觀性、普遍性和廣泛接受性，期貨合約的買賣也是通過集中競價的方式達成，期貨價格具有預期性、連續(xù)性、公開性和權威性等特點，因此目標收入設定科學合理，符合實際。

第二，相比于產量保險，收入保險直接針對投保人收入減少的部分進行賠償，與農戶的生產目標函數(shù)具有一致性；保障方式多樣，保險對象可以是作物、牲畜家禽、家庭農場或整個農村區(qū)域，可以滿足生產規(guī)模、經(jīng)營結構不同的地區(qū)和農戶的需求；在費率厘定、保險金計算上采用的是收獲期的市場價格、期貨價格、稅單、區(qū)域產量等公開、可靠、透明度高的數(shù)據(jù)，能有效避免道德風險和逆向選擇；對投保人要求較低，無論從事哪種類型的生產經(jīng)營活動，無論從業(yè)年限的長短，均可投保。

第三，收入保險精算科學合理且適用性廣。 在我國貧困地區(qū)開展收入保險，首先可以拓展現(xiàn)有農業(yè)保險補償功能，提升產業(yè)風險防控能力，推動貧困戶和龍頭企業(yè)的關注點由產量增加向質量提升轉變。其次，扶貧產業(yè)多開展特色種養(yǎng)，特色農產品市場價格受政策影響較小，產量和價格間的負相關關系較為顯著，適合于作為收入保險的保險標的。 最后，貧困戶和農業(yè)企業(yè)在產業(yè)扶貧中的生產經(jīng)營行為較為謹慎，對扶貧政策的執(zhí)行力不夠，若預期收入得到保障，則能大大提高其積極性，并根據(jù)保險公司提供的市場信息，建立起科學高效的農業(yè)產業(yè)化經(jīng)營模式，開展多元化種養(yǎng)和多角化經(jīng)營，無需擔心因減產跌價、保存不當、銷路不暢造成經(jīng)營損失。

2 收入保險的缺位影響產業(yè)扶貧利益聯(lián)結機制的完善

2.1 風險統(tǒng)籌問題

目前，現(xiàn)有的利益聯(lián)結模式中尚未包含產業(yè)風險轉移和保障機制，使貧困戶和龍頭企業(yè)暴露在自然、市場、制度等多重風險之下。 風險的存在影響二者產業(yè)扶貧的參與行為和合作程度，阻礙利益聯(lián)結機制的完善。

首先，貧困戶不僅要面對嚴重的貧困問題，還要應付收入不斷波動的局面。 貧困戶的大部分收入來自于傳統(tǒng)種養(yǎng)活動，貧困地區(qū)生產條件落后，氣候的變化和自然災害的發(fā)生都會使農產品發(fā)生減產，降低貧困戶收入，加之農產品市場價格的波動也會影響農業(yè)生產的利潤，貧困戶的收入處于在一個不穩(wěn)定的狀態(tài)。 貧困戶因地理位置、種養(yǎng)品種和信息技術的限制，鮮少獲得農業(yè)保險的保障，也因缺乏儲蓄和信貸交易，很難通過事后機制化解收入波動風險。 貧困戶作為理性經(jīng)濟人，將實現(xiàn)自身利益最優(yōu)化作為生產決策的依據(jù)，具有強烈的風險厭惡傾向，在收入得不到有效保障的前提下，傾向于選擇維持原有的生產模式而非主動采取新的種養(yǎng)方式或接受新的生產管理技術來提高收入，即貧困戶會選擇犧牲部分收入以確保得到一個風險較低但穩(wěn)定的收入流，注重短期利益[15]。 其次，受到貧困地區(qū)資源稟賦、配套技術、人才和資金等要素的限制，產業(yè)催生難度大，龍頭企業(yè)面臨著項目起步困難的問題；產業(yè)扶貧的落地，往往需要企業(yè)向貧困戶提供種苗、農資和技術指導；待扶貧產業(yè)真正運行起來后，受自然條件、管理過程、加工技術和經(jīng)營理念的影響，企業(yè)要面臨“農產品怎么賣”、“賣給誰”、“遭遇跌價虧損怎么辦”等一系列的難題，加上自然災害和農產品市場價格波動對產品原料的穩(wěn)定供給造成威脅，企業(yè)背負著諸多市場風險和經(jīng)營風險。 現(xiàn)有農業(yè)保險尚未開發(fā)有針對龍頭企業(yè)的險種，政府及有關部門也未提供風險指導和化解機制。再者，企業(yè)參與產業(yè)扶貧，除了負擔起帶動貧困戶脫貧的社會責任，還要思考如何在經(jīng)營中獲利，責任和利潤難以平衡導致企業(yè)參與意愿不高、參與程度低，與貧困戶的合作模式多為訂單式，交易雙方為簡單的一次性買賣關系，利益聯(lián)結關系脆弱。

2.2 收益分配問題

扶貧產業(yè)在生成初期，貧困戶收益來自于向龍頭企業(yè)直接銷售初級農產品，龍頭企業(yè)則是將農產品簡單加工后獲取銷售收益。 受時間、交通、資金等限制，扶貧產業(yè)缺少農產品的精深加工環(huán)節(jié)，粗短的產業(yè)鏈不能有效提高農產品附加價值，產業(yè)經(jīng)濟效益有限且需要在農戶和龍頭企業(yè)之間分配。 若發(fā)生自然災害，農產品產量減少，貧困戶收入降低，將波及下一期的生產投入；缺少足質足量的農產品原料，企業(yè)不能順利開展加工銷售，營業(yè)利潤也受到影響。 同時，在松散型利益聯(lián)結機制之下，數(shù)量眾多的貧困戶作為分散的農產品供應者，在談判中處于從屬地位，當農場品市場價格較低時，收入會因龍頭企業(yè)壓價而減少；反之，當農產品市場價格提高，貧困戶可能會采取違約的方式以獲取更好的賣價。 另外，由于貧困地區(qū)產業(yè)發(fā)展層次較低，龍頭企業(yè)普遍發(fā)育不足，收入的不穩(wěn)定抑制了企業(yè)向貧困戶進行“二次分配”的動力，甚至會出現(xiàn)企業(yè)瓜分有限的產業(yè)利益以保全自身經(jīng)營穩(wěn)定的現(xiàn)象。 由此可見，在缺乏收入保險的情況下，預期收入減少的風險會在龍頭企業(yè)和貧困戶之間轉移，始終使交易的一方受損。

因此，在缺乏收入保障措施的情況下，預期收入波動導致產業(yè)扶貧的交易雙方對合作均采取消極態(tài)度，即以犧牲合作共贏為代價來確保短期微薄利益的獲取，導致利益聯(lián)結機制始終維持在松散水平上，阻礙其向高級形式的轉變。

3 收入保險推動產業(yè)扶貧利益聯(lián)結機制的完善

收入保險既能化解生產經(jīng)營風險，又能解決產業(yè)扶貧中“此消彼長”的利益分配問題，促進交易雙方收益的同向增長，實現(xiàn)帕累托改進，為產業(yè)扶貧參與者創(chuàng)造出良好的合作環(huán)境，促進利益聯(lián)結機制向高級形式升級。

第一，收入保險是以貧困戶和龍頭企業(yè)的收入為保險標的，向一切風險導致的收入波動提供直接的經(jīng)濟補償，可正確預期貧困戶和企業(yè)將來產生的收益(圖1)。 在每個生產經(jīng)營周期內都保持穩(wěn)定的預期收入既能明確利益聯(lián)結機制中投入與產出的關系，有助于撬動財政和社會資金支持農業(yè)企業(yè)拓展業(yè)務，釋放貧困戶的資產潛能，又能避免因自然風險或市場風險導致資金波動進而影響產供銷環(huán)節(jié)，維持產業(yè)化經(jīng)營系統(tǒng)有條不紊的運行。 貧困戶和龍頭企業(yè)可憑借收入預期科學制定生產經(jīng)營規(guī)劃，采用新的種養(yǎng)加工技術和營銷手段，進一步提高貧困地區(qū)的整體生產力和生產積極性，推動企業(yè)銷售規(guī)模和貧困戶收入水平同步增長。 收入保險對產業(yè)扶貧參與者提供最直接的經(jīng)濟激勵作用，在解決貧困戶因災致貧、因災返貧問題的基礎上，推動“龍頭企業(yè)+貧困戶”利益聯(lián)結方式向高級合作方向發(fā)展。

第二，收入保險可以規(guī)范貧困戶和龍頭企業(yè)之間的利益分配行為，調整利益分配方案并改善利益分配關系(圖2)。 當產量波動造成貧困戶收入減少時，貧困戶可獲得足額的經(jīng)濟補償，確保下一期再生產的順利開展；當農產品價格波動時，收入保險可向投保人提供市場價格與目標價格的差價補貼，即當市場價格低于訂單(預期)價格，龍頭企業(yè)按訂單價格支付給貧困戶，差價損失可由收入保險補償；若市場價格高于訂單(預期)價格，龍頭企業(yè)同樣按訂單價格支付給貧困戶，貧困戶的跌價損失可由收入保險補償。 在原有的利益聯(lián)結機制下，風險被禁錮在貧困戶和企業(yè)之間，一旦出險，必有一方遭受經(jīng)濟損失。 引入收入保險后，經(jīng)濟損失的部分將跳出龍頭企業(yè)和貧困戶的內部合作范圍，轉移到外部的保險之上，能有效避免交易雙方為規(guī)避風險采取違約行為，規(guī)范貧困戶和龍頭企業(yè)的利益分配約定并維持合作關系的穩(wěn)定，實現(xiàn)帕累托改進，即“沒有人受損失，有人變得更好”，將二者的合作機制從“利益共享”擴展到“風險共擔，利益共享”范疇，最終促進利益聯(lián)結機制的升級和完善。

第三，收入保險可提升金融資源配置效能。 近年來，為幫助貧困地區(qū)獲得信貸發(fā)展資金，各地先后推出惠農貸款、婦女小額擔保貸款等一批新型金融產品，也實施貸款貼息減輕貧困戶和龍頭企業(yè)的還息負擔，但是以上措施僅針對“貸款難”問題，未能妥善解決收入波動導致“難還貸”的問題。 政府支持收入保險參與扶貧，是利用金融扶貧政策創(chuàng)造性的為貧困地區(qū)提供資金的有效手段。 首先，貧困戶和龍頭企業(yè)的投保行為強化了二者的利益聯(lián)結和分享機制，提高了產業(yè)組織化程度，使產業(yè)預期收入更加明確，在一定程度上鎖定了貸款人的還款能力，在提升涉農貸款可得性的同時解決了“難還貸”問題。 其次，開展收入保險能在較短時間內形成較大數(shù)額的保險基金，對金融機構的涉農貸款業(yè)務起到強有力的信貸風險保障作用。 最后，政府創(chuàng)造性地將部分財政扶貧資金用于對收入保險的保費補貼上，可發(fā)揮風險保障功能和金融增信優(yōu)勢，撬動信貸資金，減輕貧困戶和龍頭企業(yè)的生產經(jīng)營壓力，助其擴大經(jīng)營規(guī)模并增強產業(yè)發(fā)展動力。 因此，收入保險參與產業(yè)扶貧，可創(chuàng)造出有利于“造血式”產業(yè)扶貧的金融環(huán)境。 鑒于此，中國人民銀行、保監(jiān)會和扶貧開發(fā)領導小組辦公室先后提出，應在貧困地區(qū)積極開展農業(yè)保險，健全風險保障網(wǎng)絡，加強和提升保險業(yè)助推脫貧攻堅能力，切實履行保險機構扶貧開發(fā)社會責任，助力“十三五”扶貧開發(fā)工作目標如期實現(xiàn)。

4 構建扶貧產業(yè)收入保險架構

為設計并推廣適合于中國貧困地區(qū)的收入保險，促進利益聯(lián)結機制向“利益共享、風險共擔”的高級形式轉變，發(fā)揮出完整的利益聯(lián)結鏈在風險保障、利益分配和信貸增信等方面的多重功能，可從以下幾方面入手。

4.1 因地制宜設計新型收入保險

與傳統(tǒng)產量保險相比，收入保險的保險精算過程更加復雜，保險機構需在搜集完整的產量歷史數(shù)據(jù)、價格歷史數(shù)據(jù)、自然災害數(shù)據(jù)的基礎上，對期貨價格進行追蹤，預期市場價格的走向，計算出科學合理的、能被貧困戶和龍頭企業(yè)接受的保費和保險金。 產業(yè)扶貧中的收入保險險種多樣，不僅有單一農產品保險，還有農場保險、集體保險和區(qū)域保險等，需要保險機構通過實地考察，針對不同的區(qū)域、不同的生產模式、不同的產業(yè)模式，開發(fā)設計多樣化的收入保險產品，以調動貧困戶和龍頭企業(yè)的生產主動性、積極性，科學合地理制定經(jīng)營計劃，推動產業(yè)發(fā)展。 同時，保險機構還可以創(chuàng)新收入保險的產品和服務，讓收入保險的保障范圍從單一種養(yǎng)過程、粗加工階段和傳統(tǒng)營銷環(huán)節(jié)，擴展到開發(fā)新品種、應用新技術、開拓新市場和創(chuàng)新營銷方式上，盡可能提高農產品附加價值，增加貧困戶和龍頭企業(yè)的利潤，還可以和社會保障有機結合，向貧困戶和龍頭企業(yè)職工提供跟農業(yè)生產經(jīng)營相關的人身意外險、失業(yè)保險等。 此外，保險機構通過收入保險還能實時監(jiān)控貧困戶和龍頭企業(yè)的經(jīng)營行為，代替政府對扶貧資金的使用情況進行監(jiān)管，確保扶貧資金使用的安全有效。

4.2 完善農業(yè)保險保障體系

首先，政府應將收入保險作為產業(yè)扶貧的一個政策工具，促進傳統(tǒng)產量保險向新型收入保險轉型。在實際推廣運用中，應充分利用WTO 的“綠箱”政策，給予收入保險保費支持。 相對于傳統(tǒng)產量保險，收入保險的保險金額度更高。 因此，中央財政應進一步擴大對收入保險保費的補貼規(guī)模和補貼范圍，向貧困地區(qū)提供專項支持，將部分扶貧資金用于保費補貼上，減輕或取消貧困地區(qū)地方財政的配套壓力，降低龍頭企業(yè)自繳保費比例，免除貧困戶繳納保費的責任，鼓勵龍頭企業(yè)組織帶動貧困戶投保，提高收入保險投保率。 其次，應把收入保險政策與扶貧政策、產業(yè)政策聯(lián)動，共同寫入各級政府脫貧攻堅的工作方案里，推動保險機構與扶貧辦、財政局等部門合作，擴大專項扶貧資金的使用范圍，利用保險機構的商業(yè)運作整合扶貧資金，監(jiān)管資金使用過程，評價資金使用效果，優(yōu)化資金配置效率，放大產業(yè)扶貧效應。 最后，地方政府應設立風險補償基金，與保險機構合作建立起巨災風險共擔機制，并向保險機構提供減免稅收、營業(yè)費用補貼等支持，提高保險機構的經(jīng)營意愿和經(jīng)營穩(wěn)定性，促進保險機構積極主動地進行收入保險產品和服務的創(chuàng)新，通過政企合作進一步完善農業(yè)支持保護體系。

4.3 加強收入保險的基層宣傳工作

在貧困地區(qū)，長期以來農業(yè)保險缺位的現(xiàn)象使得貧困戶對農業(yè)保險保障機制十分陌生。 因此，在推廣新型收入保險之前，需廣泛普及收入保險的基礎知識，開展保險扶貧政策宣傳，增進貧困戶和龍頭企業(yè)對收入保險的了解，提高投保人的風險意識和保險意識，逐步培養(yǎng)貧困地區(qū)的保險消費習慣，徹底摒除受災后“等、靠、要”的思想依賴，從主動規(guī)避風險做起，激發(fā)貧困戶和龍頭企業(yè)積極合作、共擔風險、共同獲益的進取心，實現(xiàn)從松散型合作向緊密型合作的轉型，以促進扶貧產業(yè)的有序發(fā)展。 另外，還應針對駐村干部和保險機構基層工作人員，分別開展保險知識與扶貧工作的培訓，促進政府和保險機構在扶貧工作上的配合，共同搭建基層收入保險服務平臺，通過此平臺搜集貧困戶和龍頭企業(yè)生產經(jīng)營方面的信息，以供政府部門和金融部門參考，有序指導扶貧產業(yè)活動并規(guī)范“龍頭企業(yè)+農戶”的合作關系，延伸金融服務鏈條，提高貧困瞄準精度，還可根據(jù)當?shù)厣a風險及經(jīng)營行為的變化，持續(xù)優(yōu)化收入保險產品服務，使之更符合貧困戶和龍頭企業(yè)對風險保障和收入保障的需求，共同促進扶貧產業(yè)的發(fā)展壯大。

5 結論與展望

收入保險憑借全面的風險保障、足額的損失賠償和可有效提升金融資源配置效能等特點，成為推動貧困地區(qū)現(xiàn)有松散型利益聯(lián)結機制向高級緊密合作方式轉變的有效工具，能實現(xiàn)“利益共享、風險共擔”的扶貧戰(zhàn)略聯(lián)盟目標，是切實提高產業(yè)效益、推動扶貧產業(yè)往現(xiàn)代農業(yè)產業(yè)化經(jīng)營模式轉變的重要手段。因此，政府相關部門應重視保險扶貧手段，聯(lián)合保險機構設計和實施收入保險，加大政策扶持力度，安排專項資金支持，助推扶貧產業(yè)健康發(fā)展，早日實現(xiàn)貧困地區(qū)脫貧致富。