李靜

[摘要]歐盟委員會(huì)于2018年頒布了最新的歐盟反洗錢指令，新法令對(duì)于反洗錢義務(wù)主體、客戶盡職調(diào)查、金融情報(bào)機(jī)構(gòu)、集中自動(dòng)化機(jī)制等方面要求做出了重要變化。在歐洲的中資金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)范圍及限制措施將增加，客戶業(yè)務(wù)和交易透明度提高，增強(qiáng)盡職調(diào)查措施統(tǒng)一，客戶信息質(zhì)量要求提升。機(jī)構(gòu)應(yīng)該明確監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)所在國制度，規(guī)范盡職調(diào)查流程，提高客戶信息質(zhì)量，加強(qiáng)交易監(jiān)控，杜絕洗錢/恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)禍患，避免國際金融處罰事件的發(fā)生。

[關(guān)鍵詞]反洗錢;五號(hào)令;六號(hào)令草案;在歐機(jī)構(gòu)

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.11.

為了更好地防范洗錢/恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，提高金融交易透明度，完善歐盟現(xiàn)行法律框架，歐盟委員會(huì)于2018年7月9日頒布了《歐盟反洗錢第五號(hào)指令》（The Fifth Money Laundering Directive 2018/843，AMLD5，以下簡稱為五號(hào)令），并于2018年10月28日制定了《歐盟反洗錢第六號(hào)指令草案》（DIRECTIVES（EU）2018/1673，以下簡稱為六號(hào)令草案）。

五號(hào)令較《歐盟反洗錢第四號(hào)指令》（The Fourth Money Laundering Directive 2015/849，AMLD4，以下簡稱為四號(hào)令）在反洗錢義務(wù)主體、客戶盡職調(diào)查、金融情報(bào)機(jī)構(gòu)、集中自動(dòng)化機(jī)制等方面做出了重要變化，歐盟各成員國需在2020年1月之前根據(jù)最新法令更新本國反洗錢制度。六號(hào)令草案對(duì)未來頒布的《歐盟反洗錢第六號(hào)指令》將產(chǎn)生很大影響。本文將對(duì)《歐盟反洗錢第五號(hào)指令》和《歐盟反洗錢第六號(hào)指令草案》的重要變化及對(duì)在歐洲的中資金融機(jī)構(gòu)（簡稱“在歐機(jī)構(gòu)”）產(chǎn)生的影響作以解讀。

1? 《歐盟反洗錢第五號(hào)指令》重要變化

1.1? 擴(kuò)大反洗錢義務(wù)主體

五號(hào)令將虛擬貨幣與法定貨幣兌換服務(wù)主體、托管錢包提供商納入到反洗錢義務(wù)主體?！疤摂M貨幣”指不由中央銀行或政府當(dāng)局發(fā)行擔(dān)保，不附屬于合法貨幣，不具有貨幣合法地位，但被自然人或法人作為電子交易、存儲(chǔ)的價(jià)值數(shù)字表示?！巴泄苠X包提供者”是指代表客戶保護(hù)私人密碼密鑰，持有、儲(chǔ)存和轉(zhuǎn)移虛擬貨幣服務(wù)的實(shí)體。

五號(hào)令通過擴(kuò)大反洗錢義務(wù)主體，增加虛擬貨幣與法定貨幣兌換服務(wù)主體、托管錢包提供商識(shí)別可疑活動(dòng)的義務(wù)，減少犯罪集團(tuán)通過這些平臺(tái)隱匿轉(zhuǎn)移資金洗錢的隱患。確保新科技、新服務(wù)領(lǐng)域保持高度透明度，共同打擊洗錢和恐怖主義融資。

1.2? 強(qiáng)化高風(fēng)險(xiǎn)國家盡職調(diào)查

五號(hào)令要求成員國義務(wù)實(shí)體對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)國家的業(yè)務(wù)與交易進(jìn)行強(qiáng)化盡職調(diào)查，包括獲取客戶和實(shí)際受益人附加信息;業(yè)務(wù)關(guān)系預(yù)期性質(zhì)信息;客戶和實(shí)際受益人資金來源和財(cái)富來源的信息;預(yù)計(jì)或已發(fā)生交易的原因;建立或繼續(xù)業(yè)務(wù)關(guān)系高級(jí)管理層審批制度;加強(qiáng)業(yè)務(wù)關(guān)系監(jiān)控。成員國可以要求有義務(wù)的實(shí)體在適用的情況下確保首次付款通過客戶同戶名賬戶進(jìn)行，信用機(jī)構(gòu)的客戶盡職調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)不得低于本指令規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

五號(hào)令引入了緩釋措施，包括應(yīng)用增強(qiáng)盡職調(diào)查附加要素;加強(qiáng)報(bào)告機(jī)制或系統(tǒng)報(bào)告金融交易;限制自然人或法律實(shí)體與高風(fēng)險(xiǎn)國家發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系或交易。除此之外，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)國家自然人或法人實(shí)體的業(yè)務(wù)關(guān)系或交易可采用以下一項(xiàng)或多項(xiàng)措施：禁止義務(wù)實(shí)體在高風(fēng)險(xiǎn)國家或反洗錢/反恐怖主義融資體系欠缺地區(qū)設(shè)立子公司、分支機(jī)構(gòu)或代表處;要求對(duì)相關(guān)國家的實(shí)體增加監(jiān)督檢查或外部審計(jì);必要時(shí)終止與相關(guān)國家機(jī)構(gòu)的代理關(guān)系。

1.3? 調(diào)整盡職調(diào)查要求

五號(hào)令降低了四號(hào)令中規(guī)定的某些閾值，用于收緊使用電子貨幣產(chǎn)品客戶盡職調(diào)查措施的要求。措施包括：第一，降低成員國義務(wù)主體對(duì)使用電子貨幣客戶盡職調(diào)查豁免閾值。電子支付工具的月最高支付交易限額和最大余額不得超過150歐元，較四號(hào)令降低了100歐元;第二，降低現(xiàn)金贖回或電子貨幣現(xiàn)金價(jià)值提取豁免閾值，降至50歐元;第三，所有遠(yuǎn)程支付交易單筆金額超過50歐元不得豁免客戶盡職調(diào)查程序。另外，歐盟成員國可以決定在其領(lǐng)土上不接受匿名預(yù)付卡進(jìn)行的付款。

1.4? 發(fā)布公共職能清單

按照現(xiàn)行反洗錢指令，規(guī)定與具有“突出公共職能”的自然人，即政治公眾人物（PEP）建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，需進(jìn)行額外盡職調(diào)查。但是“突出公共職能”的具體范圍沒有設(shè)定，所以PEP的定義并不清晰。為了識(shí)別歐盟中具有政治風(fēng)險(xiǎn)的人員，確定歐盟層面統(tǒng)一的政治公眾人物定義，五號(hào)令要求成員國發(fā)布公共職能清單，說明根據(jù)國家法律、法規(guī)和行政規(guī)定具有重要公共職能的確切職能。會(huì)員國應(yīng)要求在其領(lǐng)土上認(rèn)可的每個(gè)國際組織發(fā)布并及時(shí)更新該國際組織的重要公共職能清單，歐洲議會(huì)將匯總各國清單并予以公開。

1.5? 加強(qiáng)金融情報(bào)機(jī)構(gòu)合作

五號(hào)令指出金融情報(bào)機(jī)構(gòu)在識(shí)別洗錢/恐怖主義組織的金融活動(dòng)，特別是跨境交易方面發(fā)揮著重要作用。但由于缺乏規(guī)定性的國際標(biāo)準(zhǔn)，金融情報(bào)機(jī)構(gòu)在職能、權(quán)力等方面存在差異。

五號(hào)令要求成員國應(yīng)確保金融情報(bào)機(jī)構(gòu)可自主或申請(qǐng)到任何涉及洗錢或恐怖主義融資的相關(guān)信息，特別是涉及恐怖主義的案件，信息要直接迅速，不得無故拖延。聯(lián)邦法未統(tǒng)一的某些上游犯罪（如稅務(wù)犯罪），各國定義雖存在差異，但不應(yīng)影響信息相互交換，特別是預(yù)防性分析、案件調(diào)查以及國際合作。成員國應(yīng)確保金融情報(bào)機(jī)構(gòu)至少一名聯(lián)系人或負(fù)責(zé)人接收其他成員國金融情報(bào)機(jī)構(gòu)的信息請(qǐng)求。

金融情報(bào)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)FATF建議書和金融情報(bào)機(jī)構(gòu)之間信息交換的埃格蒙特原則，與第三國金融情報(bào)機(jī)構(gòu)就洗錢、相關(guān)上游犯罪和恐怖主義融資進(jìn)行最廣泛、迅速、有效地國際合作。

1.6? 建立集中自動(dòng)化機(jī)制

五號(hào)令要求成員國建立集中自動(dòng)化機(jī)制，如中央登記處或中央電子數(shù)據(jù)檢索系統(tǒng)，通過該機(jī)制可以獲取和搜索到客戶賬戶持有人和代理人、實(shí)際收益人身份信息;銀行和支付賬戶IBAN號(hào)碼和賬戶開立和關(guān)閉日期;保管箱承租人名稱、識(shí)別號(hào)碼、租賃期的期限;成員國金融情報(bào)機(jī)構(gòu)和主管當(dāng)局認(rèn)為必不可少的其他信息。

成員國應(yīng)確保中央機(jī)制中的信息可直接提供給國家金融情報(bào)機(jī)構(gòu)，確保任何金融情報(bào)機(jī)構(gòu)能夠及時(shí)向其他集中機(jī)制中獲取信息。國家主管當(dāng)局也應(yīng)了解信息內(nèi)容，以履行本指令規(guī)定的義務(wù)。

1.7? 建立受益所有權(quán)集中登記制

越來越多地犯罪分子利用金融體系隱藏轉(zhuǎn)移資金實(shí)施犯罪活動(dòng)，準(zhǔn)確及時(shí)獲取受益所有人信息是追蹤隱藏公司股權(quán)罪犯的關(guān)鍵因素。五號(hào)令要求成員國必須確保本國領(lǐng)土注冊(cè)的公司和其他法律實(shí)體受益所有權(quán)信息準(zhǔn)確完整。為了確保有效登記和監(jiān)測受益所有權(quán)信息，加強(qiáng)會(huì)員國之間合作，要求建立受益所有權(quán)信息的中央登記冊(cè)，可獲取公司和其他法律實(shí)體的受益所有權(quán)信息，以便第三方能夠在歐盟中確定誰是公司和其他法律實(shí)體的受益所有人。

另外，五號(hào)令要求成員國應(yīng)建立明確的公眾訪問規(guī)則，以充分協(xié)調(diào)一致的方式獲取受益所有權(quán)信息，無論何種形式的法律實(shí)體都應(yīng)平衡反洗錢與數(shù)據(jù)主體的基本權(quán)利，以確保受益人隱私和個(gè)人數(shù)據(jù)保護(hù)的權(quán)利。

公眾獲取的所有權(quán)信息可以通過新聞媒體及民間組織審查，有助于通過聲譽(yù)影響，提高公司和其他法律安排受益所有權(quán)和控制結(jié)構(gòu)的透明度，調(diào)查和打擊犯罪行為，提升投資者和公眾對(duì)金融市場的信心。

2? 《歐盟反洗錢第六號(hào)指令草案》重要變化

為了進(jìn)一步打擊洗錢和恐怖融資犯罪，補(bǔ)充和加強(qiáng)《歐盟反洗錢第五號(hào)指令》規(guī)定和措施，歐盟委員會(huì)制定了《歐盟反洗錢第六號(hào)指令草案》，對(duì)洗錢犯罪范圍、開展國際協(xié)助、加大洗錢犯罪懲處、使用有效調(diào)查工具等要求做了進(jìn)一步的規(guī)定，具體解讀如下。

2.1? 規(guī)定洗錢犯罪范圍

六號(hào)令草案規(guī)定構(gòu)成洗錢上游犯罪的犯罪活動(dòng)的定義在所有會(huì)員國都應(yīng)充分統(tǒng)一。會(huì)員國應(yīng)確保該指令中規(guī)定的所有可判處監(jiān)禁的犯罪均被視為洗錢上游犯罪。此外，如果尚未應(yīng)用該處罰標(biāo)準(zhǔn)，成員國應(yīng)在本指令所列的每一類犯罪中包括一系列犯罪。

從打擊洗錢的角度來看，虛擬貨幣的使用帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，會(huì)員國應(yīng)考慮虛擬貨幣帶來的洗錢犯罪。由于各國對(duì)稅務(wù)犯罪定義不同，規(guī)定與直接稅和間接稅有關(guān)的稅務(wù)犯罪應(yīng)根據(jù)修訂后的《金融行動(dòng)特別工作組建議》納入犯罪活動(dòng)的定義。

2.2? 廣泛開展國際協(xié)助

在有關(guān)洗錢的刑事訴訟中，會(huì)員國應(yīng)盡可能廣泛地相互協(xié)助，并確保根據(jù)本國法律和現(xiàn)有的聯(lián)盟法律框架，以有效和及時(shí)的方式交換信息。雖然各國法律對(duì)上游犯罪的定義不同，但不應(yīng)妨礙在洗錢刑事訴訟中開展國際合作。應(yīng)加強(qiáng)與第三國的合作，特別是鼓勵(lì)和支持建立打擊洗錢的有效措施和機(jī)制，并確保在這一領(lǐng)域開展更好的國際合作。

2.3? ?加大洗錢犯罪懲處力度

由于公職人員洗錢犯罪對(duì)公共領(lǐng)域和機(jī)構(gòu)廉正產(chǎn)生的影響，會(huì)員國應(yīng)能夠考慮根據(jù)本國法律對(duì)公職人員實(shí)施更嚴(yán)厲的處罰。會(huì)員國可對(duì)洗錢犯罪的自然人處以至少四年的最高監(jiān)禁，必要時(shí)受到額外制裁或措施。

2.4? 使用有效的調(diào)查工具

為確保成功調(diào)查起訴洗錢犯罪，負(fù)責(zé)調(diào)查或起訴此類犯罪的人應(yīng)使用有效的調(diào)查工具。因此，應(yīng)確保足夠的人員和有針對(duì)性的培訓(xùn)、資源和最新的技術(shù)能力。根據(jù)本國法律，考慮相關(guān)準(zhǔn)則和調(diào)查犯罪的性質(zhì)及嚴(yán)重程度，尊重保護(hù)個(gè)人資料的權(quán)利，使用有效的調(diào)查工具。

3? ?最新歐盟反洗錢指令對(duì)在歐機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的影響

2018年相繼頒布的《歐盟反洗錢第五號(hào)指令》和《歐盟反洗錢第六號(hào)指令草案》將對(duì)在歐機(jī)構(gòu)反洗錢合規(guī)管控措施產(chǎn)生重要影響，歐盟委員會(huì)要求各成員國在2020年1月之前根據(jù)五號(hào)令完善本國反洗錢制度，金融機(jī)構(gòu)將根據(jù)所在國監(jiān)管制度落實(shí)本機(jī)構(gòu)制度。兩部法令對(duì)在歐機(jī)構(gòu)可能產(chǎn)生的影響如下：

3.1? 洗錢風(fēng)險(xiǎn)范圍及限制措施增加

六號(hào)令草案規(guī)定會(huì)員國應(yīng)確保指令中規(guī)定的所有可判處監(jiān)禁的犯罪均被視為洗錢上游犯罪，還應(yīng)考慮虛擬貨幣引起的洗錢犯罪，直接稅和間接稅有關(guān)的稅務(wù)犯罪。同時(shí)會(huì)員國加大反洗錢處罰力度，洗錢犯罪可實(shí)施額外的制裁或措施，對(duì)公職人員洗錢犯罪應(yīng)加重處罰。在歐機(jī)構(gòu)需根據(jù)所在國法律要求重新確定洗錢犯罪范圍，洗錢風(fēng)險(xiǎn)的防控范圍將加大。根據(jù)額外制裁和措施，違反法令的個(gè)人或?qū)嶓w將面臨罰款、監(jiān)禁、取消商業(yè)活動(dòng)資格等嚴(yán)厲的限制措施。

3.2? 客戶業(yè)務(wù)和交易透明度提高

五號(hào)令頒布多條新政主旨在于提高公司和其他法律實(shí)體金融交易透明度。在歐機(jī)構(gòu)需根據(jù)監(jiān)管要求提高客戶及交易透明度，在客戶準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)交易、定期回溯等多個(gè)環(huán)節(jié)了解客戶身份信息、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、受益所有人信息、業(yè)務(wù)真實(shí)貿(mào)易背景、資金來源和財(cái)富來源等，確?？蛻粜畔⒄鎸?shí)性、準(zhǔn)確性，做到真正了解客戶、了解業(yè)務(wù)，保證業(yè)務(wù)和交易的透明。

3.3? ?增強(qiáng)盡職調(diào)查措施統(tǒng)一

由于當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求不同，在歐機(jī)構(gòu)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)國家的理解和盡職調(diào)查措施存在差異，對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范造成了一定了隱患。此次五號(hào)令在歐盟一級(jí)規(guī)范了高風(fēng)險(xiǎn)國家業(yè)務(wù)調(diào)查和處理要求，在歐機(jī)構(gòu)對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)國家盡職調(diào)查要求也將據(jù)此統(tǒng)一調(diào)整，流程將更加規(guī)范，管控方式向嚴(yán)監(jiān)管、強(qiáng)監(jiān)管地區(qū)金融機(jī)構(gòu)看齊。

3.4? 客戶信息質(zhì)量要求提升

集中自動(dòng)化機(jī)制的推出和反洗錢國際協(xié)助的加強(qiáng)，各個(gè)機(jī)構(gòu)和組織對(duì)客戶信息的質(zhì)量必將提升，對(duì)客戶信息的完整性、有效性將有更高要求。在歐機(jī)構(gòu)要對(duì)標(biāo)監(jiān)管、同業(yè)客戶信息采集要求，制定本機(jī)構(gòu)KYC要素表，提供必要的證明材料支持，加強(qiáng)客戶信息采集和錄入時(shí)的準(zhǔn)確性也確保信息質(zhì)量。

4? ?在歐機(jī)構(gòu)的對(duì)策建議

4.1? 明確監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)所在國制度

明確監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，劃定風(fēng)險(xiǎn)邊界和行動(dòng)范圍是合規(guī)管理首要和最基礎(chǔ)的工作。在歐機(jī)構(gòu)第一要明確監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。如六號(hào)令草案要求的洗錢上游犯罪范圍，機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)標(biāo)監(jiān)管規(guī)定，參照洗錢犯罪活動(dòng)指標(biāo)，了解各種犯罪洗錢特征，制定本機(jī)構(gòu)制度;第二要落實(shí)所在國法律制度。在歐機(jī)構(gòu)要根據(jù)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管制度完善本機(jī)構(gòu)反洗錢制度，修訂業(yè)務(wù)操作手冊(cè)，將制度落實(shí)到業(yè)務(wù)和操作環(huán)節(jié)，使制度嵌入到業(yè)務(wù)、服務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié);第三是加強(qiáng)員工培訓(xùn)。在歐機(jī)構(gòu)要做好本機(jī)構(gòu)培訓(xùn)工作，可通過聘請(qǐng)第三方公司、購買網(wǎng)絡(luò)課件、本行自主培訓(xùn)等方式對(duì)管理層、合規(guī)人員、業(yè)務(wù)部門員工、新員工等進(jìn)行培訓(xùn)。使員工增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，了解新制度變化，識(shí)別本機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，掌握應(yīng)對(duì)措施，明確各崗位反洗錢合規(guī)職責(zé)。

4.2? 規(guī)范盡職調(diào)查流程

五號(hào)令對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)國家或地區(qū)業(yè)務(wù)增強(qiáng)盡職調(diào)查措施做出了具體要求。在歐機(jī)構(gòu)應(yīng)按要求在業(yè)務(wù)準(zhǔn)入時(shí)獲取客戶和實(shí)際受益人附加信息;業(yè)務(wù)關(guān)系預(yù)期性質(zhì)信息;客戶和實(shí)際受益人資金來源和財(cái)富來源的信息;預(yù)計(jì)或已發(fā)生交易的原因，并提供證明材料;建立或繼續(xù)業(yè)務(wù)關(guān)系高級(jí)管理層審批制度;加強(qiáng)業(yè)務(wù)關(guān)系監(jiān)控。

在歐機(jī)構(gòu)應(yīng)建立客戶名單篩查和回溯機(jī)制，確定客戶、代理人、受益所有人是否為制裁或PEP客戶，如果涉及制裁客戶，應(yīng)分析制裁名單類型和制裁類型，如果涉及SDN清單，應(yīng)立即拒絕業(yè)務(wù)，并報(bào)送當(dāng)?shù)亟鹑谇閳?bào)機(jī)構(gòu);如果為PEP客戶，要采取額外的盡職調(diào)查，確保業(yè)務(wù)不涉及腐敗、洗錢等活動(dòng)。

4.3? 提高客戶信息質(zhì)量

隨著反洗錢國際協(xié)助的加強(qiáng)，集中自動(dòng)化機(jī)制的建立，金融機(jī)構(gòu)客戶信息質(zhì)量將成為反洗錢監(jiān)管的重點(diǎn)。在歐機(jī)構(gòu)第一是要對(duì)標(biāo)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管及同業(yè)最佳實(shí)踐明確客戶信息要素;第二是按照要求采集客戶KYC信息，在開戶、年審、銷戶等環(huán)節(jié)收集或更新客戶信息，并要求提供證明材料;第三是確保本機(jī)構(gòu)錄入信息質(zhì)量，應(yīng)設(shè)立專崗人員錄入復(fù)核?？蛻粜畔⑷缛糇兏鼞?yīng)及時(shí)在系統(tǒng)更新，確保紙質(zhì)與系統(tǒng)信息一致。

在歐機(jī)構(gòu)應(yīng)遵守所在國法律法規(guī)，建立長效反洗錢合規(guī)機(jī)制，深入持久地做好各項(xiàng)工作，杜絕洗錢/恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)禍患，避免國際金融處罰事件發(fā)生。

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