【摘 要】 隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，金融機構因內控監(jiān)督管理不到位導致風險事件頻發(fā)，建立健全內控制度，降低其相應的風險已成為商業(yè)銀行業(yè)迫切需要解決的問題。本文從新常態(tài)下商業(yè)銀行內控管理的必要性出發(fā)，分析商業(yè)銀行內控管理存在的問題，并探求更好推動商業(yè)銀行內控管理的方法。

【關鍵詞】 新常態(tài) 內控管理 問題 對策

一、新常態(tài)下商業(yè)銀行內控管理的必要性

1.主動適應外部嚴格監(jiān)管的必然要求

為了促進金融市場的健康的、可持續(xù)的發(fā)展，維持金融市場的穩(wěn)定，銀行監(jiān)管部門先后出臺了一系列法律法規(guī)，同時加大監(jiān)管力度，“有查必處，有查必罰”已成監(jiān)管常態(tài)。商業(yè)銀行面臨的監(jiān)管措施越來越嚴厲，建立健全內控制度，降低其相應的風險已成為商業(yè)銀行業(yè)迫切需要解決的問題。

2.防范金融風險，減少違規(guī)行為的有效手段

隨著經(jīng)濟的高速發(fā)展，商業(yè)銀行風險案件頻發(fā)，連續(xù)發(fā)生了多起由于內部監(jiān)督控制不力、違規(guī)操作而導致的案件，嚴重影響商業(yè)銀行業(yè)務的穩(wěn)定性，限制商業(yè)銀行業(yè)務的發(fā)展。這就需要商業(yè)銀行盡快采取措施，盡早化解案件隱患，減少違規(guī)行為，降低金融風險。

3.實現(xiàn)高質量發(fā)展的重要條件

完善商業(yè)銀行內部控制機制，有利于提高商業(yè)銀行的管理水平，不斷增強商業(yè)銀行的金融競爭實力，在新常態(tài)下保持穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展，并在最大程度范圍內控制自身的風險，增強自身的競爭能力，從而促進商業(yè)銀行健康、穩(wěn)定地運營和發(fā)展。

二、新常態(tài)下銀行內控管理中存在的問題

1.制度體系尚不健全

制度建設是各項工作開展的制度依據(jù)，也是其開展的基本前提。目前我國商業(yè)銀行內控規(guī)章制度并不健全，主要存在問題有體系較為龐雜，重檢修訂不及時，基層機構難以掌握和有效執(zhí)行;規(guī)章不明確，可操作性不足;制度間交叉矛盾，形成了執(zhí)行中不合規(guī)等，這些都直接影響內控有效性。

2.組織結構仍需完善

當前，我國大部分銀行機構構建組織框架的過程中，因為缺少對新常態(tài)背景下銀行面臨各項問題的思考，使得設定的內部控制體系缺少合理性。銀行機構內部決策和審核工作沒有做到充分分離，各項制度和規(guī)定上傳下導的鏈條過長，各條線之間往往存在職能重疊和職責不清，最終導致管理上出現(xiàn)盲區(qū)，制度和規(guī)定執(zhí)行存在偏差。使得銀行內部控制工作自身作用不能得到全面發(fā)揮，影響內部控制工作執(zhí)行效果。

3.內控意識有待增強

在新常態(tài)背景下，商業(yè)銀行需要明確新時期背景下銀行業(yè)務發(fā)展和內部控制之間的關聯(lián)性，同時把內部控制理念融合到銀行戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃中，樹立良好的內部控制管理意識。然而，目前商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中為追求業(yè)績而忽視風險的情況依然存在，銀行內部控制意識較為薄弱，并且沒有對銀行內部職工工作行為加以規(guī)范，缺少統(tǒng)一的企業(yè)內控文化，使得銀行內部控制整體效果不理想，一些和內部控制標準相背離的行為時有發(fā)生，嚴重阻礙銀行內部控制工作更好開展。

4.機控能力有待提升

隨著互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展，業(yè)務處理、業(yè)務創(chuàng)新的手段日新月異，很多業(yè)務逐漸從線下管理轉移到線上管理，IT化程度不斷加深，與此同時，銀行內控制度的建設難以跟上業(yè)務發(fā)展的步伐，主要表現(xiàn)為內部控制嵌入業(yè)務流程不夠，控制方式相對單一，機控手段不足，重業(yè)務實現(xiàn)，輕內控管理。

三、新常態(tài)下加強銀行內控管理的對策

1.建立健全內控制度體系

積極推動外規(guī)內化，實施規(guī)章制度全流程管理，提高規(guī)章制度建設水平。密切跟蹤政策導向和監(jiān)管新規(guī)，及時開展差異分析與政策解讀，加強對監(jiān)管要求的理解和運用。開展規(guī)章制度計劃管理，嚴格執(zhí)行新增規(guī)章制度審查，持續(xù)開展存量規(guī)章制度重檢修訂，“立改廢釋”并舉，做實“規(guī)合”。

2.科學設定內控組織架構

銀行機構在建立內部管理組織框架的過程中，應該把工作重心放置在新常態(tài)發(fā)展要求上，利用專業(yè)的內部控制組織機構，提升內部控制工作的威嚴性，同時保證決策設定的合理性和規(guī)范性。特別是銀行內部風險控制以及監(jiān)管方面，通過設定風險管理以及審核部門，提升內部控制工作的科學性和權威性，讓內部控制組織機構可以做到充分協(xié)調，引導銀行機構運營發(fā)展目標的快速實現(xiàn)。

3.內控文化建設

加強內控文件建設，培育銀行價值理念、社會責任感和合規(guī)文化，倡導誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，引導員工樹立惟真惟實的職業(yè)精神，強化風險意識和合規(guī)操作的自覺性，提高員工的職業(yè)道德水準、規(guī)范員工行為，將健康積極的內控文化有效融入日常經(jīng)營管理中。

4.完善激勵約束措施

建立和實施績效考評制度，科學設置考核指標體系，對各級機構和員工的業(yè)績定期組織考核評價，并將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優(yōu)、降級、調崗、辭退等的依據(jù)。根據(jù)監(jiān)管要求、內外部經(jīng)營環(huán)境、戰(zhàn)略調整等變化，至少每年開展一次關鍵績效指標的重檢和調整。

5.借助科技力量，增強技控能力

深化人工智能、信息技術、大數(shù)據(jù)等技術的應用，共享風險、審計、稽核等系統(tǒng)數(shù)據(jù)，提升內控管理工作數(shù)字化、精細化水平。持續(xù)推進內控管理平臺建設，重點圍繞員工行為管理、違規(guī)預警監(jiān)測、關聯(lián)交易管理、智慧化合規(guī)審查等領域擴展新功能，提升線上機控能力。持續(xù)提升數(shù)字化管理、圖表化展示、趨勢性分析和專業(yè)性判斷能力，為人人盡責的內控管理體系提供有力支撐。

四、結束語

商業(yè)銀行內控管理滲透到銀行經(jīng)營活動的全過程，涵蓋了銀行各層次的各類風險，是實現(xiàn)銀行經(jīng)營目標的基礎。在經(jīng)濟新常態(tài)的大環(huán)境下，加強商業(yè)銀行內控管理，不但可以保證金融安全，同時還能實現(xiàn)對金融風險的防范，減少不必要風險出現(xiàn)，給銀行運營發(fā)展營造安全環(huán)境。

作者簡介：李晶，1983，女，河北省石家莊市，碩士，中級經(jīng)濟師，建行河北省分行，授信審批。