查志紅

摘要：隨著全球經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，中小企業(yè)已經(jīng)成為社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，但由于信用低等原因?qū)е缕淙谫Y困難。供應(yīng)鏈金融是商業(yè)銀行的新業(yè)務(wù)，其在授信等環(huán)節(jié)不同于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，產(chǎn)生特有的風(fēng)險，把握失控會使銀行逾期收益受到損失，把握得當(dāng)會給商業(yè)銀行帶來收益。本文從商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險入手，分析商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)如何對風(fēng)險定量分析，做好風(fēng)險防控。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 供應(yīng)鏈金融 風(fēng)險管控

目前全球經(jīng)濟(jì)競爭模式轉(zhuǎn)變?yōu)楣?yīng)鏈競爭，隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級、產(chǎn)品分工趨細(xì)，改變了傳統(tǒng)單個企業(yè)分工生產(chǎn)的組織體系，新的生產(chǎn)組織體系包括核心企業(yè)主導(dǎo)上下游企業(yè)，微觀企業(yè)競爭轉(zhuǎn)向核心企業(yè)主導(dǎo)供應(yīng)鏈競爭，企業(yè)聯(lián)盟成為主導(dǎo)管理模式，競爭的關(guān)鍵是實現(xiàn)鏈條生產(chǎn)交易成本最小化。為解決中小企業(yè)融資難，商業(yè)銀行推出供應(yīng)鏈金融服務(wù)。供應(yīng)鏈金融在我國發(fā)展已有多年歷史，目前商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)大多僅認(rèn)識到此業(yè)務(wù)對銀行效益的提高作用，使國內(nèi)商業(yè)銀行對供應(yīng)鏈核心企業(yè)進(jìn)行更大授信，如果企業(yè)利用10家銀行進(jìn)行類似授信，將核心企業(yè)信用擴(kuò)大，商業(yè)銀行能否應(yīng)對信用增長風(fēng)險？信息采集與共享發(fā)展不完善，銀行如何應(yīng)對信用風(fēng)險？本文結(jié)合供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)操作中的問題，對商業(yè)銀行開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險控制進(jìn)行研究。

一、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理理論

自上世紀(jì)80年代以來，隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)不斷發(fā)展，制造業(yè)生產(chǎn)率得到大幅提高，為使產(chǎn)品成本降低，管理者開始從企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)轉(zhuǎn)移到生命周期供應(yīng)鏈系統(tǒng)，逐漸演變?yōu)楣?yīng)鏈，目前對供應(yīng)鏈定義有不同理解。供應(yīng)鏈主要指圍繞核心企業(yè)，通過信息量資金流控制，從生產(chǎn)到銷售過程，將供應(yīng)商，分銷商到用戶連成功能網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)。鏈條包括顧客、批發(fā)商、零部件供應(yīng)商等經(jīng)濟(jì)活動主體。供應(yīng)鏈管理是集成管理思想，是企業(yè)通過改善上下游供應(yīng)鏈關(guān)系獲得企業(yè)競爭優(yōu)勢[1]。

供應(yīng)鏈金融是商業(yè)銀行與核心企業(yè)聯(lián)系并提供靈活的金融產(chǎn)品的融資模式，供應(yīng)鏈中競爭力強(qiáng)的企業(yè)為核心企業(yè)，核心企業(yè)憑借強(qiáng)勢地位在交貨期限等交易條件對處于劣勢地位的企業(yè)提出苛刻條件，下游企業(yè)信用度低，難以達(dá)到商業(yè)銀行融資門檻，導(dǎo)致資金鏈緊張。供應(yīng)鏈金融特點是尋找供應(yīng)鏈處于核心地位的企業(yè)，為供應(yīng)鏈劣勢地位企業(yè)提供資金支持。將銀行信用與采購等行為相結(jié)合，提高企業(yè)的商業(yè)信用。在供應(yīng)鏈金融融資模式下，銀行資金提供給小企業(yè)可以促進(jìn)上游供應(yīng)商增強(qiáng)接收訂單能力，激活供應(yīng)鏈運(yùn)轉(zhuǎn)，提高供應(yīng)鏈整體競爭力。

深圳發(fā)展銀行是國內(nèi)首家推出供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，供應(yīng)鏈中核心企業(yè)是1+N模式中的1。2005年深發(fā)銀行提出面向貿(mào)易融資，發(fā)展供應(yīng)金融服務(wù)業(yè)務(wù)。隨著外資銀行在華開展業(yè)務(wù)，傳統(tǒng)貿(mào)易融資漸長，銀行加入供應(yīng)鏈金融市場競爭。各大商業(yè)銀行隨即推出供應(yīng)鏈金融相關(guān)業(yè)務(wù)，中行在2007年推出融貨達(dá)、融信達(dá)等產(chǎn)品，交行針對經(jīng)銷商推出保兌倉、動產(chǎn)質(zhì)押，針對終端用戶提供法人按揭、應(yīng)收租金保理等業(yè)務(wù)。建行推出訂單融資、倉單融資、法人賬戶透支等。推出數(shù)十種供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品，推出的供應(yīng)鏈融資根據(jù)擔(dān)保模式分為應(yīng)收賬模式、預(yù)付賬模式。

二、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險

供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險是指銀行對企業(yè)融資中，金融產(chǎn)品收益與預(yù)期發(fā)生偏差遭受的風(fēng)險損失。很多風(fēng)險因素影響供應(yīng)鏈金融的運(yùn)作，商業(yè)銀行開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險主要包括政策風(fēng)險、操作風(fēng)險。

國家改變經(jīng)濟(jì)政策對供應(yīng)鏈產(chǎn)生重大影響，如籌投資等管理增加了供應(yīng)鏈經(jīng)營風(fēng)險。國家通過出臺政策調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，鼓勵企業(yè)投資者加大產(chǎn)業(yè)投資，一些產(chǎn)業(yè)被限制，產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈企業(yè)投資面臨風(fēng)險，國家法律修訂等具有不確定性。我國實施《物權(quán)法》對動產(chǎn)擔(dān)保做出制度安排，其對商業(yè)銀行發(fā)展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)具有重大意義，在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中面臨較大法律風(fēng)險。企業(yè)信用缺失表現(xiàn)為融資信用不足，很多企業(yè)信用意識淡薄，影響了企業(yè)信用形象。由于宏觀經(jīng)濟(jì)因素影響，導(dǎo)致企業(yè)償還能力變化，使得信用風(fēng)險增大[2]。

銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)是為客戶供應(yīng)鏈提供多元化服務(wù)，商業(yè)銀行要根據(jù)客戶提供個性化金融服務(wù)，融資企業(yè)不同管理部門關(guān)注重點不同。供應(yīng)鏈金融服務(wù)中心和融資企業(yè)資金管理部門希望保證資金安全，要求銀行提供靈活服務(wù)，但這樣會加大銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。銀行在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中通過物流封閉控制，但會使銀行風(fēng)險管理鏈條增加，導(dǎo)致供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險原因包括人為因素、外部事件因素。

我國供應(yīng)鏈發(fā)展不完善，處于供應(yīng)鏈節(jié)點的企業(yè)獨立經(jīng)營管理，供應(yīng)鏈?zhǔn)俏春炗唴f(xié)議的企業(yè)聯(lián)盟，隨著供應(yīng)鏈規(guī)模擴(kuò)大，供應(yīng)鏈發(fā)生錯誤信息幾率增多，信息傳遞延誤使得上下游企業(yè)溝通不充分，雙方生產(chǎn)產(chǎn)品等方面理解不同產(chǎn)生風(fēng)險，為商業(yè)銀行傳遞信息出現(xiàn)偏差，影響銀行方面判斷。

三、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險防控措施

商業(yè)銀行風(fēng)險管理包括風(fēng)險分散、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險補(bǔ)償?shù)??？筛鶕?jù)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險提出控制策略。傳統(tǒng)金融服務(wù)是針對市場原料生產(chǎn)者等獨立企業(yè)，風(fēng)險控制是針對企業(yè)進(jìn)行信用評級，屬于基于財務(wù)報表的單體授信。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)從供應(yīng)鏈角度開展綜合授信，銀行信用風(fēng)險控制對企業(yè)風(fēng)險管理轉(zhuǎn)變?yōu)楣?yīng)鏈風(fēng)險管理，銀行對傳統(tǒng)金融服務(wù)信用評級不適用于供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，需要建立相適應(yīng)的信用評價體系。

供應(yīng)鏈融資是專業(yè)性強(qiáng)的業(yè)務(wù)，對產(chǎn)品設(shè)計、風(fēng)險管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)要求較高。國內(nèi)多家商業(yè)銀行開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，成立了貿(mào)易融資部等部門負(fù)責(zé)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)事宜，但大多數(shù)銀行對供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)流程管理為傳統(tǒng)管理體制，業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險管理等業(yè)務(wù)流程分屬部門管理，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)流程設(shè)計可從產(chǎn)品設(shè)計、結(jié)算等環(huán)節(jié)進(jìn)行。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)運(yùn)作要簽訂協(xié)議，銀行要檢查協(xié)議文本是否存在瑕疵，使用文本采用是持續(xù)的過程，如國家法律等做出調(diào)整、舊的文本出現(xiàn)滯后使得合同條款不適應(yīng)新的法律，貸款人條款合同免除責(zé)任條款應(yīng)予以說明，應(yīng)通過要求融資方簽字等措施表現(xiàn)銀行告知。檢查產(chǎn)品設(shè)計是否存在缺陷，供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)創(chuàng)新及產(chǎn)品設(shè)計上模仿國外商業(yè)銀行，缺少特色，存在產(chǎn)品設(shè)計與金融環(huán)境等脫鉤，銀行要制定完善的管理辦法，通過梳理流程，加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程監(jiān)控管理[3]。

供應(yīng)鏈金融服務(wù)中信息流是重要因素，高效的信息管理平臺是保證信息暢通的基本條件。通過建立信息技術(shù)平臺可與物流企業(yè)等聯(lián)系，實時獲取物流信息，銀行可通過信息技術(shù)平臺實施貸后管理，目前，商業(yè)銀行供應(yīng)鏈信息技術(shù)平臺構(gòu)建存在一些不足。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)服務(wù)對象是供應(yīng)鏈，要想控制信息傳遞風(fēng)險，信息數(shù)據(jù)集成非常重要。通過將各地分行信息匯總，形成行業(yè)性網(wǎng)狀信息，可開發(fā)供應(yīng)鏈金融管理系統(tǒng)，了解分行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，減少信息不對稱帶來的風(fēng)險。

供應(yīng)鏈金融面對大量中小企業(yè)客戶，銀行對其授信業(yè)務(wù)預(yù)警十分重要，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制應(yīng)以集中管理為思路，實現(xiàn)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險監(jiān)控，風(fēng)險預(yù)警機(jī)制建立要從宏微觀層面進(jìn)行。選取合理的風(fēng)險因子，準(zhǔn)確識別風(fēng)險信號，采取有效的風(fēng)險控制措施。分析供應(yīng)鏈存在的風(fēng)險，運(yùn)用各種方法分析供應(yīng)鏈企業(yè)財務(wù)狀況，分析供應(yīng)鏈行業(yè)發(fā)展前景，列舉風(fēng)險發(fā)生預(yù)警信號，如操作風(fēng)險預(yù)警信號，多方收集數(shù)據(jù)指示，收集與供應(yīng)鏈金融貸款安全相關(guān)的指標(biāo)。

四、結(jié)語

本文研究探討了商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險問題，給出風(fēng)險定量分析方法，商業(yè)銀行開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)對中小企業(yè)具有重要意義，但供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)具有風(fēng)險成為業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸。定量計算風(fēng)險是商業(yè)銀行開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的途徑，商業(yè)銀行開展供應(yīng)鏈金融面臨的主要風(fēng)險是信用操作風(fēng)險。商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險控制措施包括健全供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)發(fā)展適應(yīng)的信用評價體系、完善操作流程設(shè)計、建立信息技術(shù)平臺等。

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作者單位：中國建設(shè)銀行股份有限公司吉林省分行