吳佳慧

[摘? ? 要] 經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程不斷加快，信息技術(shù)飛速發(fā)展，市場競爭更加激烈，企業(yè)之間的競爭已經(jīng)開始向供應(yīng)鏈競爭轉(zhuǎn)變。企業(yè)供應(yīng)鏈運(yùn)作的過程中將會(huì)面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)。文章針對(duì)財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警機(jī)制進(jìn)行研究。

[關(guān)鍵詞] 企業(yè);財(cái)務(wù);供應(yīng)鏈;融資;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;預(yù)警機(jī)制

1? ? ? 引? ? 言

財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈融資工作簡單來說就是銀行機(jī)構(gòu)將存在于整個(gè)供應(yīng)鏈上的核心企業(yè)及與其配套的企業(yè)作為一個(gè)整體，通過綜合授信體系設(shè)計(jì)的金融問題解決方案。通過對(duì)目前國內(nèi)外的財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈融資相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行分析，可以發(fā)現(xiàn)，絕大多數(shù)的研究都是對(duì)供應(yīng)鏈上某一個(gè)單獨(dú)的企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，也有很多只對(duì)某種單一的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究的文獻(xiàn)。這些研究往往缺少從宏觀角度出發(fā)的整體分析，導(dǎo)致分析結(jié)果具有較大的片面性。

2? ? ? 財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

2.1? ?主觀評(píng)分法

主觀評(píng)分法其實(shí)就是利用財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專家的經(jīng)驗(yàn)和掌握的知識(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行評(píng)分，給整個(gè)供應(yīng)鏈上存在的每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)都賦予一個(gè)相對(duì)應(yīng)的權(quán)重，表現(xiàn)為數(shù)值與風(fēng)險(xiǎn)成正比例關(guān)系，然后將每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重相加，結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)比較，從而得到整個(gè)財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。但是利用主觀評(píng)分法進(jìn)行財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估具有較大的主觀性，完全依賴于專家的真實(shí)水平與其喜好，評(píng)價(jià)準(zhǔn)則并不客觀，因此主觀評(píng)分法的不確定性較大，容易與實(shí)際情況產(chǎn)生偏差。

2.2? ?模糊綜合評(píng)價(jià)法

對(duì)一項(xiàng)事物進(jìn)行評(píng)價(jià)會(huì)受到各種各樣的因素影響，而這些影響因素普遍具有模糊性，例如很多指標(biāo)只能用“很好”、“不錯(cuò)”等模糊的形容詞來進(jìn)行評(píng)價(jià)，而模糊綜合評(píng)價(jià)法就可以很好的解決影響因素模糊性帶來的量化問題。利用模糊數(shù)學(xué)原理的模糊綜合評(píng)價(jià)法在評(píng)價(jià)結(jié)果上具有質(zhì)和量的雙重優(yōu)勢，但同時(shí)也存在著諸多劣勢。例如權(quán)重系數(shù)的設(shè)定缺乏精確性及科學(xué)性，存在主觀偏向，往往不符合實(shí)際情況，也有可能直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果喪失意義。

2.3? ?灰色模糊綜合評(píng)價(jià)法

這種財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法是基于模糊綜合評(píng)價(jià)法及綜合層次分析法等建立的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。灰色模糊綜合評(píng)價(jià)法在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程中，充分考慮了供應(yīng)鏈上的模糊因素與灰色因素，因此得到的結(jié)果更加符合實(shí)際情況，但是這種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法也不能離開專家評(píng)價(jià)的主觀因素，因此并不能保證評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性。

2.4? ?粗糙集評(píng)估法

顧名思義，粗糙集評(píng)估法是基于粗糙集理論開展的。粗糙集理論是由波蘭數(shù)學(xué)家Z.Pawlak提出來的，其將模糊的不確定性概念進(jìn)行了理論刻畫，能夠達(dá)到對(duì)模糊信息進(jìn)行有效處理的目的，同時(shí)也能夠更好地利用樣本數(shù)據(jù)，除去多余的指標(biāo)，更加客觀地完成指標(biāo)權(quán)重的設(shè)定。

2.5? ?層次分析法

層次分析法的原理很簡單，就是將復(fù)雜的問題進(jìn)行分解，降低問題的復(fù)雜性，將分解后的部分按照關(guān)系分組，進(jìn)而形成一個(gè)具有層次的結(jié)構(gòu)。這種供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法已經(jīng)廣泛的應(yīng)用于財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估這類多目標(biāo)的系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案中。層次分析法的優(yōu)勢主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：首先，有助于數(shù)學(xué)化、系統(tǒng)化、模型化決策思維的過程，使財(cái)務(wù)決策的科學(xué)性與可靠性得到增強(qiáng);其次，判斷矩陣的方法采取的是兩兩比較法，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性大大提升;最后，定性指標(biāo)的處理方法為定量結(jié)合定性，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的合理性得到了有效保障?？v然層次分析法有很多優(yōu)勢，但是也不可避免地存在一些劣勢，其中最為嚴(yán)重的缺點(diǎn)就是不能對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平進(jìn)行合理化評(píng)價(jià)。

2.6? ?人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)評(píng)估法

人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)極為復(fù)雜，主要是由各神經(jīng)元進(jìn)行廣泛連接而組成的，能夠?qū)θ祟惿窠?jīng)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行模擬。人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)評(píng)估法應(yīng)用于財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的特點(diǎn)在于具有較強(qiáng)的自適應(yīng)、自組織性，能夠?qū)?shù)據(jù)進(jìn)行并行處理，處理效果接近于函數(shù)。神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型分為很多種，包括神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)及多層感知器。人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型的主要特點(diǎn)之一就是通過對(duì)樣本進(jìn)行學(xué)習(xí)能夠得到輸入與期望輸出值相符合的最終結(jié)果。

3? ? ? 財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建

3.1? ?財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈預(yù)警機(jī)制的結(jié)構(gòu)框架設(shè)計(jì)

財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈預(yù)警機(jī)制其實(shí)就是針對(duì)財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈在實(shí)際的工作過程中可能存在的諸多不確定性因素進(jìn)行分析研究，用來對(duì)財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈所處經(jīng)營形態(tài)的危機(jī)進(jìn)行預(yù)警。如果財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈無法維持穩(wěn)定的運(yùn)作，那么預(yù)警機(jī)制就會(huì)出現(xiàn)相應(yīng)的警示，給企業(yè)的經(jīng)營管理者提供決策依據(jù)，便于更快速的找到風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。一個(gè)完善的財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈預(yù)警機(jī)制包括三個(gè)部分，分別為信息處理部分、決策處理部分以及警報(bào)部分。

3.1.1? ?信息處理部分

信息處理部分又可以劃分為兩個(gè)方面的內(nèi)容，分別是信息收集與信息加工。其中，信息收集這個(gè)工序就是對(duì)財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行信息的收集，同時(shí)收集財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)中的征兆反應(yīng)信息。而信息加工就是對(duì)收集到的所有信息進(jìn)行加工、整合以及分類，便于對(duì)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行識(shí)別與利用，最大程度地篩查出信息中存在的虛假信息與干擾信息。通過信息收集與信息加工后，信息處理工作才算結(jié)束，在這個(gè)過程中，信息能夠被轉(zhuǎn)化為一些直觀的數(shù)據(jù)，為經(jīng)營管理者的決策提供基礎(chǔ)，也為財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈預(yù)警機(jī)制中的決策部分提供了良好的信息基礎(chǔ)。

3.1.2? ?決策部分

決策部分是在對(duì)財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈危機(jī)指示體系得以完善的基礎(chǔ)上開展的，對(duì)財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈中可能存在的危機(jī)預(yù)警進(jìn)行級(jí)別劃分，設(shè)置預(yù)警級(jí)別的臨界點(diǎn)，使財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈預(yù)警機(jī)制能夠根據(jù)危機(jī)指標(biāo)體系中各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的臨界水平判斷財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈上出現(xiàn)的危機(jī)是否達(dá)到危機(jī)預(yù)警臨界點(diǎn)，也就是說是否能夠觸發(fā)危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)，同時(shí)判斷財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈上出現(xiàn)的危機(jī)屬于哪種級(jí)別。不同的危機(jī)預(yù)警級(jí)別發(fā)出的警報(bào)聲音應(yīng)當(dāng)有所區(qū)別。

3.1.3? ?警報(bào)部分

警報(bào)部分開展的基礎(chǔ)就是信息處理部分與決策部分，根據(jù)這兩個(gè)部分得到的結(jié)果，反應(yīng)給財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈預(yù)警機(jī)制，向財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈預(yù)警管理者發(fā)出警報(bào)，并將危機(jī)預(yù)警傳遞給財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈上涉及到的實(shí)際經(jīng)營管理人員。經(jīng)營管理人員能夠在第一時(shí)間掌握危機(jī)內(nèi)容，采取合適的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，避免企業(yè)的經(jīng)營過程受到更深層次的威脅，進(jìn)而保證財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈的穩(wěn)定運(yùn)行。

3.2? ?財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈預(yù)警運(yùn)作機(jī)制

財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈預(yù)警運(yùn)作機(jī)制首先需要進(jìn)行的就是對(duì)供應(yīng)鏈上可能存在的危機(jī)因素信息進(jìn)行收集，隨后利用數(shù)據(jù)分析功能對(duì)收集到的信息整合、分析、處理，選擇合適的危機(jī)識(shí)別方法，對(duì)收集到的所有數(shù)據(jù)進(jìn)行多角度的分析，包括橫向分析與縱向分析，達(dá)到選擇出已經(jīng)存在于財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈運(yùn)作中的危機(jī)目的，同時(shí)預(yù)測未來財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈可能呈現(xiàn)的危機(jī)發(fā)展趨勢。根據(jù)識(shí)別與分析得出的結(jié)果，可以合理的對(duì)財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈運(yùn)作過程進(jìn)行危機(jī)預(yù)警，同時(shí)能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)危機(jī)的規(guī)避與處理。

通過建立財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈預(yù)警系統(tǒng)能夠完成對(duì)經(jīng)營過程中可能存在的危機(jī)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行收集和分析，為財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈進(jìn)行發(fā)展趨勢的預(yù)測奠定基礎(chǔ)。但是想要對(duì)財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈運(yùn)營中存在的危機(jī)因素進(jìn)行有效控制，就必須構(gòu)建一個(gè)完善的財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈危機(jī)預(yù)警運(yùn)作機(jī)制。財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈危機(jī)預(yù)警運(yùn)作機(jī)制的關(guān)鍵點(diǎn)在于針對(duì)可能出現(xiàn)的各類危機(jī)進(jìn)行財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈應(yīng)對(duì)方案的制定。通過在第一時(shí)間出動(dòng)有效的應(yīng)急預(yù)案管理辦法，可以對(duì)財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，進(jìn)而達(dá)到控制財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈損失的可能性。

實(shí)際上，財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是需要一些基本要素的，正因如此，在進(jìn)行財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方案的制訂時(shí)也可以從這個(gè)角度入手，從基本要素方面實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。具體的控制方法主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一個(gè)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源頭進(jìn)行控制，另一個(gè)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行控制。由于財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)源頭較為復(fù)雜，其中最為常見的風(fēng)險(xiǎn)源頭就是人為因素，包括技術(shù)及經(jīng)營管理。因此，進(jìn)行財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)源頭的控制又可以分為三個(gè)種類，分別是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制、經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)控制以及人為風(fēng)險(xiǎn)控制。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)的控制主要是因?yàn)橐话惆l(fā)生在財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈上的風(fēng)險(xiǎn)都是從某個(gè)節(jié)點(diǎn)出發(fā)的，發(fā)生后再通過相應(yīng)的路徑將風(fēng)險(xiǎn)傳遞到整個(gè)供應(yīng)鏈上的各個(gè)企業(yè)上。因此在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警控制時(shí)可以通過控制風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)的方式達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的目的。

基于此，財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈預(yù)警運(yùn)作機(jī)制主要應(yīng)該包括以下兩個(gè)方面：第一是能夠通過進(jìn)行危機(jī)因素分析完成多個(gè)備選方案的構(gòu)建，第二就是能夠根據(jù)財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈預(yù)警運(yùn)作機(jī)制中預(yù)警系統(tǒng)提出的警示找到財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生源頭，把握關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，進(jìn)而預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生與擴(kuò)大。財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)控制的主要策略就是利用財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈預(yù)警運(yùn)作機(jī)制和財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈危機(jī)處理機(jī)制共同實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與控制。

4? ? ? 結(jié)? ? 語

綜上所述，財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建是符合時(shí)代發(fā)展潮流的必然趨勢，也是決定企業(yè)能否在降低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)提升收益的重要因素。因?yàn)閱渭兊钠髽I(yè)之間的競爭已經(jīng)不是當(dāng)前市場競爭的主流，新時(shí)期的市場競爭就是供應(yīng)鏈之間的競爭。風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)經(jīng)營過程中必然存在的影響因素，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)的重要研究方向。財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警機(jī)制的建立讓供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營帶來的負(fù)面影響大幅度降低，讓處于財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈上的各個(gè)企業(yè)都能在經(jīng)營過程中盡快發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

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