劉真言

近年來，境內(nèi)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對于金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管力度不斷加大、監(jiān)管要求也隨之日益細(xì)化，縱觀 2018年以來印發(fā)的反洗錢監(jiān)管法規(guī)要求，反洗錢系統(tǒng)建設(shè)作為金融機(jī)構(gòu)開展反洗錢工作的必備資源配置，不斷高頻出現(xiàn)在名單監(jiān)控、可疑交易監(jiān)測等反洗錢各項核心工作要求中，甚至監(jiān)管機(jī)構(gòu)向金融機(jī)構(gòu)開出的罰單中也不乏與其相關(guān)的事項。推進(jìn)反洗錢系統(tǒng)建設(shè)，對于以銀行業(yè)為代表的大型金融機(jī)構(gòu)來說已是一個老生常談的話題，其發(fā)展進(jìn)程也早已從搭建起一套較完整系統(tǒng)體系的初級階段進(jìn)階至不斷完善監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)與管控細(xì)節(jié)的夯實提升階段，但對于規(guī)模較小的非銀行金融機(jī)構(gòu)，鑒于其自身洗錢固有風(fēng)險較低、在反洗錢管理投入方面預(yù)算有限、公司整體系統(tǒng)化建設(shè)尚在初級階段等原因，反洗錢系統(tǒng)建設(shè)工作開展速度一直較為遲緩。筆者結(jié)合自身在非銀行金融機(jī)構(gòu)從事7年反洗錢管理工作并牽頭建立健全公司反洗錢管理系統(tǒng)的實踐經(jīng)驗，分析權(quán)衡非銀行金融機(jī)構(gòu)建立反洗錢管理系統(tǒng)的現(xiàn)實困境與深遠(yuǎn)益處，以及如何事半功倍地建立起一套有效的反洗錢管理系統(tǒng)。

一、強(qiáng)監(jiān)管周期背景下，建立健全反洗錢系統(tǒng)建設(shè)是金融機(jī)構(gòu)確保自身合規(guī)的剛性要求

（一）反洗錢系統(tǒng)建設(shè)要求已明確植根監(jiān)管規(guī)定

自 2019 年1月1日起施行，由中國人民銀行反洗錢局印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)〈法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險管理指引（試行）〉的通知》（銀反洗發(fā)〔2018〕19 號，以下簡稱“19號指引”），作為各類金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險管理需執(zhí)行的綱要類文件，其頒布施行對各類金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作都有深遠(yuǎn)的指導(dǎo)規(guī)范意義。

19號指引在風(fēng)險管理框架、風(fēng)險管理措施、信息系統(tǒng)和反洗錢數(shù)據(jù)、信息等章節(jié)中均對金融機(jī)構(gòu)反洗錢系統(tǒng)建設(shè)作了明確規(guī)定：首先，在洗錢風(fēng)險管理框架中，明確了高級管理層、反洗錢管理部門、信息科技部門各自的反洗錢系統(tǒng)建設(shè)管理職責(zé)；其次，在風(fēng)險管理措施中，也將反洗錢系統(tǒng)建設(shè)作為客戶身份識別、可疑交易分析報告、反洗錢名單監(jiān)控等反洗錢重點工作內(nèi)容的有效實施方式予以規(guī)定；最后，還將反洗錢系統(tǒng)建設(shè)升級為一個獨立章節(jié)，與前面框架職責(zé)、管理措施呼應(yīng)，再次明確金融機(jī)構(gòu)在反洗錢信息系統(tǒng)建設(shè)方面，承擔(dān)的職責(zé)包括應(yīng)當(dāng)建立完善以客戶為單位，覆蓋所有業(yè)務(wù)（含產(chǎn)品、服務(wù)）和客戶的反洗錢信息系統(tǒng)，從而進(jìn)行有效的洗錢風(fēng)險管理。

緊接其后，中國銀保監(jiān)會于2019年1月29日公布并施行的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》（以下簡稱“1 號令”），明確規(guī)定了非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢和反恐怖融資管理，參照本辦法對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的規(guī)定執(zhí)行，并在具體內(nèi)容上要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將可量化的反洗錢和反恐怖融資控制指標(biāo)嵌入信息系統(tǒng)，使風(fēng)險信息能夠在業(yè)務(wù)部門與反洗錢和反恐怖融資管理部門之間有效傳遞、集中和共享，滿足對洗錢和恐怖融資風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警、信息提取、分析和報告等各項要求。

綜上，無論是規(guī)定體系化、詳細(xì)度都很高的19號指引，還是從實質(zhì)性角度高度概括的1號令，共同對非銀行金融機(jī)構(gòu)做出了如下明示：有義務(wù)建立反洗錢管理系統(tǒng)，且系統(tǒng)建設(shè)情況應(yīng)滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

（二）反洗錢系統(tǒng)建設(shè)要求已量化深入監(jiān)管考核

目前，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在對非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管時采用的主要手段為法人機(jī)構(gòu)反洗錢分類評級，該項工作開展模式為印發(fā)評級標(biāo)準(zhǔn)，要求金融機(jī)構(gòu)對照標(biāo)準(zhǔn)開展自評，并在機(jī)構(gòu)自評基礎(chǔ)上對其進(jìn)行檢查考評。

縱觀北京地區(qū)非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)近年來收到的監(jiān)管機(jī)構(gòu)印發(fā)的機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險考評指標(biāo)中，43項二級考評指標(biāo)中涉及系統(tǒng)建設(shè)功能的有7項，在100分的考評總分中合計占18分。對應(yīng)中國人民銀行營業(yè)管理部印發(fā)的評級標(biāo)準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)根據(jù)最終得分情況，將劃分為 A（AAA、AA、A）、B（BBB、BB、B）、C（CCC、CC、C）、D、E 共 5 類 11 級[ A 類分?jǐn)?shù)區(qū)間：95≤AAA≤100，90≤AA 95，85≤A ≤90。B 類分?jǐn)?shù)區(qū)間： 80≤BBB≤ 85，75≤BB≤ 80，70≤B≤ 75。C 類分?jǐn)?shù)區(qū)間：65≤CCC≤ 70，60≤CC 65，55≤C≤ 60。D 類分?jǐn)?shù)區(qū)間：50≤D ≤55。E 類分?jǐn)?shù)區(qū)間：E≤50]，如果非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在系統(tǒng)建設(shè)管理能力方面存在硬性缺陷的話，最終評級只能在BB檔及以下，按照考評要求C類及以下機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)由單位主要負(fù)責(zé)人或主管反洗錢工作高級管理人員每半年向人行營管部報告整改落實情況，屆時該類評級機(jī)構(gòu)的高級管理層也將面臨較大的約談與整改壓力。

（三）反洗錢系統(tǒng)建設(shè)要求從同業(yè)罰單中可窺一斑

近年來監(jiān)管機(jī)構(gòu)頻開大額罰單，總結(jié)其中規(guī)律有兩點尤其值得引以為戒：一是受罰的非銀行金融機(jī)構(gòu)數(shù)量呈遞增之勢；二是各類金融機(jī)構(gòu)受罰事項主要集中在客戶身份識別與資料保存這個最基礎(chǔ)性反洗錢工作任務(wù)上。健全有效的反洗錢管理系統(tǒng)，既能便于金融機(jī)構(gòu)維護(hù)、留存客戶身份識別基本信息，也能便于金融機(jī)構(gòu)做好匯總與自查工作，避免因人工操作不規(guī)范、不及時造成的諸多缺陷。

二、非銀行金融機(jī)構(gòu)在反洗錢系統(tǒng)建設(shè)方面存在的共性痛點問題

（一）因自身洗錢固有風(fēng)險較低而輕視控制風(fēng)險管理

相較于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營業(yè)務(wù)與潛在客戶范圍都較窄，利好一面是保持了天然的低固有風(fēng)險屬性，例如無賬戶開立職能、無法監(jiān)控客戶資金流向、所涉業(yè)務(wù)多通過銀行轉(zhuǎn)賬實現(xiàn)、面向客戶群范圍固定，因此業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險較低，客戶普遍洗錢風(fēng)險較低等。但同時存在的弊端是，輕視了洗錢控制風(fēng)險管理，誤以為公司開展業(yè)務(wù)不存在為客戶利用進(jìn)行洗錢的風(fēng)險，或者公司客戶無法通過與公司開展業(yè)務(wù)而從事洗錢活動，就不需要開展反洗錢工作了。

反洗錢牽頭管理部門在向公司員工開展宣傳教育時一定要深入貫徹的一個基本觀念是，洗錢風(fēng)險防控是講究固有風(fēng)險與控制風(fēng)險的有效結(jié)合后評價其剩余風(fēng)險管控情況的，如果單純因固有風(fēng)險較低，而輕視控制風(fēng)險管理，最終亦會導(dǎo)致較高的剩余風(fēng)險，即非銀行金融機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險仍會較高，被監(jiān)管機(jī)構(gòu)予以負(fù)評，甚至出具行政處罰。通俗來說，這個風(fēng)險管控全過程可以被理解為自證低風(fēng)險，即非銀行金融機(jī)構(gòu)通過一套健全的洗錢風(fēng)險管理機(jī)制來證明自己在洗錢風(fēng)險方面確實可以歸類為低風(fēng)險。低風(fēng)險的自定義不是理所當(dāng)然自定義出來的，而是需要一套完整管控機(jī)制證明出來的。

（二）掣肘于反洗錢管理投入預(yù)算有限對反洗錢系統(tǒng)建設(shè)望而卻步

非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模、利潤水平自然難以與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)比肩，管理費用方面的精打細(xì)算、能省則省也是普遍行情。依靠公司 IT 部門自行研發(fā)一套反洗錢管理系統(tǒng)大多不太現(xiàn)實，而如果通過外部采購一套配置齊全的反洗錢系統(tǒng)則面臨整套系統(tǒng)采購成本較高、后續(xù)運行維護(hù)費用不斷增加等問題。

（三）公司整體系統(tǒng)化建設(shè)尚在初級階段，孤木難成林

反洗錢系統(tǒng)建設(shè)需要依附于公司整體業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)基礎(chǔ)之上，且需要縱觀大局地融入公司整個系統(tǒng)化建設(shè)規(guī)劃之中，方能有的放矢、合理布局。但多數(shù)非銀行金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)化建設(shè)尚處在初級階段，業(yè)務(wù)系統(tǒng)尚未實現(xiàn)流程打通、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的前提下，確實很難兼顧反洗錢系統(tǒng)的對接、整合。

三、漫漫系統(tǒng)建設(shè)征程應(yīng)先始于全面客觀的反洗錢管理情況自評估

如何克服自身固有難點，落實監(jiān)管硬性要求，非銀行金融機(jī)構(gòu)首先要做的是客觀地給自己照個鏡子、理性地摸摸家底兒實際情況。對公司現(xiàn)有反洗錢管理情況進(jìn)行了全面客觀地速寫后才能有的放矢、勾勒好系統(tǒng)框架、寫好業(yè)務(wù)需求。

（一）了解自身反洗錢管理體系基本情況

反洗錢系統(tǒng)是以系統(tǒng)化手段執(zhí)行反洗錢管理體系的各項工作要求，因此，運行有效的反洗錢系統(tǒng)的本源仍是公司自身健全的反洗錢管理體系。

健全的反洗錢管理體系包含哪些內(nèi)容？前文提到的19號指引可以作為一個最權(quán)威的參考標(biāo)準(zhǔn)普遍適用于各類金融機(jī)構(gòu)。從風(fēng)險管理架構(gòu)、風(fēng)險管理政策和程序——方法、管理政策和程序——措施，以及其他配合性資源與措施維度，框定出一套較為完善的反洗錢風(fēng)險管理體系。只有首先明確各級主體責(zé)任、重要的反洗錢工作任務(wù)、具體工作開展標(biāo)準(zhǔn)，才能據(jù)此勾勒出一套完整的反洗錢管理系統(tǒng)應(yīng)有的框架內(nèi)容。對標(biāo)后發(fā)現(xiàn)存在管控缺陷的環(huán)節(jié)，也應(yīng)該先從自身管理機(jī)制層面予以優(yōu)化才能付諸系統(tǒng)進(jìn)行落實。

（二）評價既有的反洗錢操作流程是否合理

系統(tǒng)框架功能有了基本輪廓后，如何運轉(zhuǎn)具體功能就需要依據(jù)反洗錢管理中的操作流程來執(zhí)行，其作用對于反洗錢系統(tǒng)這棵大樹來說，是極為重要的脈絡(luò)傳遞。

授權(quán)管理是否到位，不同職級崗位是否有合理授權(quán)進(jìn)行審查審批；崗位職責(zé)設(shè)定是否制衡，業(yè)務(wù)部門提交的反洗錢工作是否由獨立的反洗錢管理部門＼崗位進(jìn)行審查；權(quán)限配置是否審慎，除反洗錢管理崗位外，其他崗位是否嚴(yán)格遵循最小化授權(quán)原則接觸系統(tǒng)內(nèi)的客戶反洗錢信息等均是在進(jìn)行自我反洗錢操作流程梳理時需要考量的因素。管理規(guī)范、運行順暢的操作流程是反洗錢管理系統(tǒng)能夠有效運轉(zhuǎn)的根本保障。

（三）對標(biāo)監(jiān)管新規(guī)復(fù)盤是否存在管控盲點

考慮到系統(tǒng)建設(shè)具有一定周期性，而近年來反洗錢監(jiān)管新規(guī)又頻頻印發(fā)，有許多新的細(xì)化要求，比如關(guān)于反洗錢名單回溯性監(jiān)控。因此，非銀行金融機(jī)構(gòu)在開展自身反洗錢系統(tǒng)建設(shè)之前必須要對標(biāo)反洗錢監(jiān)管新規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)印發(fā)的機(jī)構(gòu)反洗錢考評標(biāo)準(zhǔn)等全面落實現(xiàn)階段自身需執(zhí)行的各項監(jiān)管要求，確保系統(tǒng)建設(shè)功能全面覆蓋，避免在后續(xù)監(jiān)管考評、監(jiān)管檢查工作中遺留不必要的空白未達(dá)標(biāo)地帶。

四、反洗錢系統(tǒng)建設(shè)過程中可巧借東風(fēng)、事半功倍

在提需求、系統(tǒng)項目組對照需求開發(fā)、測試、試運行、正式上線這套常規(guī)的系統(tǒng)建設(shè)流程之外，常規(guī)系統(tǒng)建設(shè)流程如何在系統(tǒng)建設(shè)過程中最大程度地節(jié)約預(yù)算投入、人力時間成本，就不僅限于反洗錢管理，而更多的是要從公司甚至集團(tuán)層面謀求最優(yōu)化解決方案。

（一）將反洗錢系統(tǒng)嫁接在既有業(yè)務(wù)系統(tǒng)上進(jìn)行開發(fā)

一般來說，非銀行金融機(jī)構(gòu)都有自身的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，暫不論系統(tǒng)健全性，但應(yīng)初步具備收集全量客戶、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)信息的功能。反洗錢系統(tǒng)就可以嫁接到現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)上，利用客戶留存在系統(tǒng)內(nèi)的業(yè)務(wù)信息拓展充實其反洗錢所需的基本身份信息，在系統(tǒng)已有的客戶業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上分析哪些能用來進(jìn)行客戶洗錢風(fēng)險等級評估與可疑交易監(jiān)測等。

基于現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)增加反洗錢管理功能的優(yōu)勢在于，有效利用了較為成熟的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，既方便與系統(tǒng)開發(fā)人員溝通開發(fā)與維護(hù)事項，也方便業(yè)務(wù)部門人員操作使用，且利于公司系統(tǒng)建設(shè)一體化規(guī)劃、推進(jìn)。

（二）組成跨部門開發(fā)團(tuán)隊，群策群力形成合力

反洗錢系統(tǒng)建設(shè)過程中，雖然是反洗錢管理部門牽頭推進(jìn)，但業(yè)務(wù)部門與 IT 技術(shù)部門同事的參與也至關(guān)重要。一是日常工作中主要是由業(yè)務(wù)部門同事操作運用反洗錢系統(tǒng)，其對系統(tǒng)了解程度、優(yōu)化完善建議都極為重要；二是 IT 技術(shù)部門同事可以基于公司系統(tǒng)整體框架情況協(xié)助解決反洗錢與其他業(yè)務(wù)流程之間如何有效對接問題，從宏觀角度幫助反洗錢系統(tǒng)得當(dāng)嵌入公司整體系統(tǒng)框架中。

（三）善于利用外部數(shù)據(jù)庫資源提升系統(tǒng)質(zhì)效

對于客戶身份信息的審核、反洗錢名單監(jiān)控等工作，如果只是以系統(tǒng)化方式進(jìn)行操作，但仍依賴人工審核、人工篩查做出判斷的話，則并不算實現(xiàn)了系統(tǒng)化管理要求。此類工作，工作量大、耗時久，但無技術(shù)難度，完全可以通過采購?fù)獠康谌綌?shù)據(jù)庫資源，由系統(tǒng)執(zhí)行自動篩查程序完成預(yù)篩，基于系統(tǒng)預(yù)篩結(jié)果，再執(zhí)行人工分析審核程序，既能提高工作效率，又能提高該類工作準(zhǔn)確性，體現(xiàn)出系統(tǒng)化管理的真正價值高點。

（四）集團(tuán)內(nèi)資源巧用共享謀求最大化共贏

鑒于多數(shù)非銀行金融機(jī)構(gòu)都系依托較大的集團(tuán)背景應(yīng)運而生的子公司，其中金融集團(tuán)背景占比尤高。19號指引等監(jiān)管法規(guī)明確規(guī)定了反洗錢信息在集團(tuán)內(nèi)部合理共享，鑒于此，非銀行金融機(jī)構(gòu)可以合理借助股東成熟的反洗錢管理資源攻己之玉。例如，直接獲取集團(tuán)內(nèi)反洗錢系統(tǒng)健全成員系統(tǒng)使用權(quán)限，或者考慮到各自業(yè)務(wù)與管理流程差異性而使用其部分功能、共享已購數(shù)據(jù)庫資源、共享共有客戶信息等方式，但上述方式在實際操作時都需要基于特定前提才能符合合規(guī)要求，一是要有明確的書面合同規(guī)范各主體權(quán)利、義務(wù)，且確保相關(guān)約定符合監(jiān)管要求；二是跨主體進(jìn)行信息傳遞時需嚴(yán)格遵守保密性要求。

五、反洗錢系統(tǒng)建成后對公司反洗錢管理實效提升確有裨益

筆者在工作實踐中牽頭負(fù)責(zé)公司反洗錢系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)工作已有五六年時間，親歷了從無到有、日臻完善的點滴過程后，總結(jié)出反洗錢系統(tǒng)對于公司反洗錢管理帶來的不可替代的優(yōu)勢。

（一）為機(jī)構(gòu)反洗錢管理的整體合規(guī)性保駕護(hù)航

落實監(jiān)管規(guī)定中關(guān)于反洗錢系統(tǒng)建設(shè)的合規(guī)要求，建立金融機(jī)構(gòu)自身的反洗錢管理系統(tǒng)，是確保金融機(jī)構(gòu)反洗錢管理機(jī)制符合合規(guī)要求的基本條件與基礎(chǔ)保障。在接受各類監(jiān)管檢查與評級工作過程中，防范被指出管理機(jī)制建設(shè)不到位、資源保障的硬性問題。

（二）以系統(tǒng)功能設(shè)定提升業(yè)務(wù)部門操作規(guī)范化水平

在進(jìn)行反洗錢管理時，圍繞業(yè)務(wù)部門在操作環(huán)節(jié)各種不規(guī)范問題導(dǎo)致的前后臺部門間的博弈向來是公司內(nèi)部管理一大難題。采用了系統(tǒng)化操作后，配置上系統(tǒng)管控功能，能夠有效提升業(yè)務(wù)部門操作反洗錢工作規(guī)范性，并有效降低前后臺部門間不必要的溝通成本。

（三）為管理部門開展監(jiān)督檢查工作提供有力輔助

反洗錢牽頭管理部門及公司審計部門負(fù)有對公司反洗錢日常工作開展情況進(jìn)行敦促、檢查、獨立審計的職責(zé)，在未采用系統(tǒng)化管理的情況下，線下批量檢查難度較大，準(zhǔn)確性也較低，但在反洗錢系統(tǒng)建設(shè)后，可以通過系統(tǒng)自動生成匯總監(jiān)測臺賬，實時全面地統(tǒng)計反洗錢工作完成情況。

（四）切實提高對實質(zhì)性洗錢風(fēng)險防范能力

通過運用系統(tǒng)靈活使用外部數(shù)據(jù)庫資源，能提升非銀行金融機(jī)構(gòu)對于實質(zhì)性洗錢風(fēng)險的防范能力，例如對客戶是否涉及制裁等違規(guī)事項進(jìn)行名單篩查、核對客戶身份基本信息準(zhǔn)確性、對于客戶過期身份證件信息進(jìn)行識別并提醒等。

姜夔在《白石道人詩說》中提到“作大篇，尤當(dāng)布置”，作詩如此，反洗錢系統(tǒng)建設(shè)管理亦如是。直面反洗錢監(jiān)管要求，非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)從自身經(jīng)營管理實際情況出發(fā)，理清監(jiān)管底線要求、自身管理需求，將公司可采用的內(nèi)外部優(yōu)勢投進(jìn)系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)中，最終服務(wù)于反洗錢管理水平的有效提升。

（作者單位為建信金融租賃有限公司風(fēng)險管理部 ）