周潤(rùn) 西安財(cái)經(jīng)大學(xué)

一、PA銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)基本現(xiàn)狀

（一）PA銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)背景

PA銀行，全稱為PA銀行股份有限公司，是中國(guó)PA保險(xiǎn)（集團(tuán)）股份有限公司控股的一家跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的股份制商業(yè)銀行。PA銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包含貸前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，貸前風(fēng)險(xiǎn)度量，貸中風(fēng)險(xiǎn)控制，貸后風(fēng)險(xiǎn)管理。PA銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要集中在貸款之前的資信審查，根據(jù)客戶的信用狀況和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力決定貸款額的多少，在風(fēng)險(xiǎn)控制與管理中時(shí)刻檢測(cè)客戶的資金狀況來(lái)保證貸款額收回的安全性。

（二）PA銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

1.信貸分布現(xiàn)狀。（1）按產(chǎn)品劃分的結(jié)構(gòu)分布及質(zhì)量狀況。企業(yè)貸款不良率2018年相比2017年上升0.46個(gè)百分點(diǎn)，而從2019年起，較上年終于下降0.39個(gè)百分點(diǎn)。而個(gè)人不良貸款率從2017年至2018年一直呈下降趨勢(shì)，但從2018年至2019年又上漲了0.12個(gè)百分點(diǎn)，個(gè)人貸款主要包括房屋按揭及持證抵押貸款，新一貸，汽車金融貸款，信用卡應(yīng)收賬款及其他，其中房屋按揭及持證抵押貸款在2019年中占比達(dá)17.7%，是最主要的貸款來(lái)源。（2）按行業(yè)劃分的結(jié)構(gòu)分布及質(zhì)量狀況。制造業(yè)和商業(yè)是PA銀行的兩大不良貸款行業(yè)來(lái)源，而制造業(yè)和商業(yè)是PA銀行的主要貸款行業(yè)，近幾年受經(jīng)濟(jì)下滑影響，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)較差，利潤(rùn)虧損，融資困難，難以償還銀行債務(wù)，加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。（3）按地區(qū)劃分的質(zhì)量情況。2019年北區(qū)不良貸款率最高為2.69%，2018年同樣北區(qū)不良貸款率最高，為3.28%，2017年西區(qū)不良貸款率最高，為2.80%，可見，PA銀行的不良貸款主要分布在西北地區(qū)，西北地區(qū)發(fā)展落后，經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為緩慢，企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)較多，所以，PA銀行在西北地區(qū)的信貸風(fēng)險(xiǎn)較東南地區(qū)偏高。

2.信貸質(zhì)量現(xiàn)狀。（1）發(fā)放貸款和墊款五級(jí)分類情況。從總體來(lái)說(shuō)，PA銀行通過(guò)采取一系列的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施來(lái)應(yīng)對(duì)不良貸款率的上升已經(jīng)取得一定的成效，信貸質(zhì)量正在逐步提高。（2）重組，逾期貸款情況。重組貸款余額從2017年至2019年一直呈下降趨勢(shì)，且下降幅度較大，而本金和利息逾期90天以內(nèi)貸款和60天以內(nèi)貸款總體上也呈下降趨勢(shì)，雖然中間有過(guò)小幅度的上升，但總體在下降。

（三）PA銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)成因

1.內(nèi)部原因。 （1）操作風(fēng)險(xiǎn)。PA銀行以“高管年薪豐厚”成為行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，吸引了大批就業(yè)者。獎(jiǎng)懲制度在PA銀行推動(dòng)員工積極性中發(fā)揮著重要的作用，部分人為了在績(jī)效考核中取得優(yōu)秀的成績(jī)達(dá)到高位取得高薪而做出了違法的事情。（2）道德風(fēng)險(xiǎn)。信貸過(guò)程復(fù)雜涉及相關(guān)利益人較多，信息的不對(duì)稱性在信貸過(guò)程中難免避免道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，貸款人為了取得較大貸款額可能會(huì)偽造公司盈利狀況，賄賂擔(dān)保人為其取得貸款。

2.外部原因。（1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。由于國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不斷變化，市場(chǎng)利率浮動(dòng)和匯率的波動(dòng)性，給銀行信貸資產(chǎn)帶來(lái)了很大的挑戰(zhàn)性。PA銀行涉及國(guó)際業(yè)務(wù)，受匯率浮動(dòng)的影響比較大，而最近幾年國(guó)際形勢(shì)嚴(yán)峻，匯率的波動(dòng)性非常大，很多企業(yè)利用匯率變動(dòng)牟取利益給PA銀行帶來(lái)了資產(chǎn)損失。（2）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，國(guó)際環(huán)境越來(lái)越緊張，國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)交易卻越來(lái)越頻繁。當(dāng)國(guó)家間發(fā)生一些經(jīng)濟(jì)，政治等事件極有可能導(dǎo)致貸款的不能收回，PA銀行同樣面臨這些挑戰(zhàn)，國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不可預(yù)測(cè)且無(wú)法控制，只能預(yù)防。

二、PA銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管控存在的弊端

（一）銀行信貸機(jī)制不健全

從前面的信貸分布情況來(lái)看，PA銀行的不良貸款率主要分布在西北部，西北部地區(qū)落后，PA銀行沒(méi)有做好這方面信貸審查管控導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，在西北部進(jìn)行貸款投放時(shí)，應(yīng)該注重貸中的風(fēng)險(xiǎn)管控，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)及時(shí)收回貸款。

（二）銀行信貸審核不規(guī)范

PA銀行進(jìn)行信貸資產(chǎn)審核時(shí)，貸前審查雖然嚴(yán)格但是也存在著一定的漏洞。銀行工作人員在貸前對(duì)客戶的資信審查時(shí)，會(huì)根據(jù)客戶的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力劃分不同等級(jí)，但是這種等級(jí)劃分并不詳細(xì)具體，沒(méi)有具體的貸款流程對(duì)應(yīng)相同等級(jí)的客戶，這樣，貸前審查也成了信貸風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)出現(xiàn)的源頭。

（三）銀行經(jīng)營(yíng)管理不科學(xué)

PA銀行在信貸經(jīng)營(yíng)管理中雖然投入了很多資金，但是依舊也存在著一定弊端。PA銀行的工作人員為了銷售業(yè)務(wù)而忽視了資產(chǎn)安全性。

（四）銀行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)不合理

PA銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)流程主要包含貸前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，貸前風(fēng)險(xiǎn)度量，貸中風(fēng)險(xiǎn)控制，貸后風(fēng)險(xiǎn)管理。其中分別設(shè)立著不同的機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格按照流程審查信貸。但是，由于機(jī)構(gòu)眾多，而且每個(gè)機(jī)構(gòu)的信貸標(biāo)準(zhǔn)不一致，很容易發(fā)生沖突。

三、PA銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范建議措施

（一）強(qiáng)化信貸流程管理

信貸流程包括貸前風(fēng)險(xiǎn)審查，貸前風(fēng)險(xiǎn)度量，貸中風(fēng)險(xiǎn)控制，貸后風(fēng)險(xiǎn)管理四個(gè)步驟。PA銀行必須在貸前做好風(fēng)險(xiǎn)審查與度量，嚴(yán)格按照貸款標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，銀行人員建立相互監(jiān)督機(jī)制，安排專門的負(fù)責(zé)人來(lái)監(jiān)督整個(gè)審核過(guò)程，建立舉報(bào)制度，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部人員與貸款企業(yè)串通情況可上報(bào)負(fù)責(zé)人進(jìn)行一定的獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）嚴(yán)格審核信貸評(píng)估

信貸資產(chǎn)的投放在資信審核這方面至關(guān)重要，PA銀行要加大審核力度，嚴(yán)格按照公司章程進(jìn)行評(píng)估。銀行要在貸前風(fēng)險(xiǎn)審查與評(píng)估的時(shí)候，注重貸款人的資料真實(shí)性，花費(fèi)一定的資金成本去調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況與財(cái)務(wù)狀況，審核貸款人的貸款資金用途，是否用于企業(yè)的自身發(fā)展。

（三）提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)

銀行人員的道德素質(zhì)與技能素質(zhì)在信貸過(guò)程當(dāng)中發(fā)揮著舉足輕重的作用。在操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，不僅考驗(yàn)著業(yè)務(wù)人員的道德品質(zhì)更是對(duì)他們專業(yè)技能素質(zhì)的檢驗(yàn)，銀行業(yè)務(wù)人員要努力提高自己的專業(yè)技能水平，時(shí)刻保持學(xué)習(xí)狀態(tài)，熟練相關(guān)專業(yè)知識(shí)。