戴鵬 湖南信息學(xué)院

習(xí)近平總書記說要“扶真貧、真扶貧、真脫貧”。站在金融精準(zhǔn)扶貧的角度看，“扶真貧”，就體現(xiàn)在貸款放得準(zhǔn)，落實到具體就是前面闡述的“一卡四真”，即“建檔立卡戶，真農(nóng)戶，真項目，真需求，真用途”?！罢娣鲐殹?，就體現(xiàn)在貸款放得精，落實到具體就是扶貧貸款“放得出、收得回、有效益”。以上二者緊密結(jié)合才能實現(xiàn)習(xí)總書記說的“真脫貧”。這樣，我們就把“扶真貧、真扶貧、真脫貧”與金融精準(zhǔn)扶貧緊密聯(lián)系、有機結(jié)合在一起了。金融機構(gòu)要做好精準(zhǔn)扶貧業(yè)務(wù)，在一定程度上存在難點、堵點和痛點。

一、金融精準(zhǔn)扶貧相關(guān)概述

精準(zhǔn)扶貧，重點體現(xiàn)在一個準(zhǔn)字上、一個精字上。準(zhǔn)是第一步，是基礎(chǔ)，精是準(zhǔn)的進一步，是核心關(guān)鍵，因此我們將精字置于準(zhǔn)字之前，以示其更突出、更重要的地位，這也是我們漢語言文字的魅力之處。金融精準(zhǔn)扶貧，一要準(zhǔn)。所謂準(zhǔn)，就是扶貧對象要準(zhǔn)，可以用“一卡四真”來詮釋這個準(zhǔn)字，即“建檔立卡戶，真農(nóng)戶，真項目，真需求，真用途”。實施金融精準(zhǔn)扶貧的金融機構(gòu)要在政府提供的建檔立卡戶中進一步篩選出真正有勤勞致富項目、項目有真正的資金需求-資金缺口、有真正的用途-真正用來購買項目所需生產(chǎn)資料的農(nóng)戶來。二要精。所謂精，就是扶貧方案要精，重點體現(xiàn)為扶貧貸款“放得出、收得回、有效益”三原則。三原則進一步解釋就是“五個清”：第一建檔立卡戶貸款用來做什么，要識別得清。第二建檔立卡戶貸款項目需要多少錢？要測算得清。第三建檔立卡戶項目經(jīng)營管理能力要摸得清，不要超過了他的能力所及之程度，否則就是過度消費金融了，必將帶來風(fēng)險形成不良。第四項目投資進度要搞得清，遵循農(nóng)事和農(nóng)時來把握貸款發(fā)放進度，以免被挪用。第五貸款收回時節(jié)要門兒清，把握收獲季節(jié)，關(guān)注銷售渠道，甚至可以幫助建檔立卡戶“帶貨”銷售，及時收回貸款，就像中國農(nóng)業(yè)銀行在掌銀中創(chuàng)設(shè)的“融益商城”“扶貧商城”那樣，就很好，是個典范。

二、金融精準(zhǔn)扶貧的難點

難在建立良好的激勵機制上。業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的激勵需要長短效應(yīng)兼顧、正負(fù)激勵綜合施策、人與事俱佳，促進業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的誠信穩(wěn)健、共贏和諧。良好的考核激勵機制是可持續(xù)發(fā)展的機制，沒有最好只有更好；良好的考核激勵機制不能單純以效益為目標(biāo)，而要融入責(zé)任這個中國特色社會主義制度下商業(yè)銀行的基本議題，這里的責(zé)任既有社會責(zé)任，又有政治責(zé)任，還有其他我們大家可以想得到的責(zé)任，將“效益+責(zé)任”統(tǒng)籌起來考核這個復(fù)合目標(biāo)的最大化，而不只是效益這個單一目標(biāo)最大化；效益和責(zé)任作為一個復(fù)合目標(biāo)，但效益和責(zé)任二者都最大化是不能實現(xiàn)的，反過來，“效益+責(zé)任”這個復(fù)合目標(biāo)的最大化卻又是可以實現(xiàn)的。

難在搞清楚金融精準(zhǔn)扶貧相關(guān)的政策要求。黨中央、國務(wù)院以及國務(wù)院扶貧辦的政策要求，央行和銀保監(jiān)會的政策要求，商業(yè)銀行總行的政策要求，被審計對象所在機構(gòu)的政策要求，被審計對象所在地方政府的政策要求。這五個方面的政策要求都是要了解掌握的。作為審計，我們還會將這些政策要求同時列示出來，做一個比較，看看是不是在政策貫徹的要求方面就存在差異。這一步很重要，但經(jīng)常因為政策要求的表述，越往上越原則，越往下越具體。二者如何去吻合，去發(fā)現(xiàn)上下之間的不吻合，還真是我們審計所遇到的難點。我們處理的原則就是領(lǐng)會上級精神，甄別下級具體做法與上級精神是否吻合。如同“八項規(guī)定”和“八項規(guī)定精神”，在中央領(lǐng)導(dǎo)那里需要執(zhí)行“八項規(guī)定”，在中央領(lǐng)導(dǎo)以外執(zhí)行“八項規(guī)定精神”。如何理解透精神并執(zhí)行到位，這需要有很好的功夫。

三、金融精準(zhǔn)扶貧的堵點

堵在情懷上不真不深。金融機構(gòu)及其員工有的缺乏真正為人民群眾、為建檔立卡戶服務(wù)的深厚情懷，或者說真和深都還不夠；真是深的前提和基礎(chǔ)，深是真的狀態(tài)和結(jié)果。這種情況的出現(xiàn)，與金融機構(gòu)“天然”地“嫌貧愛富”不無關(guān)系，也與城市比農(nóng)村、工商業(yè)比農(nóng)業(yè)的比較經(jīng)濟效益高不無關(guān)系。

堵在被審計對象不配合。被審計對象在金融精準(zhǔn)扶貧這件事情上做得怎么樣，我們審計最高效快速、最充分有效的方法就是到它的終端去審計。這是政策跟蹤審計、基層執(zhí)行力審計的不二法門。執(zhí)行政策所有的問題、所有的癥狀，都在基層顯露無遺，都在具體的金融精準(zhǔn)扶貧信貸上顯露無遺。審計人員能不能按照這樣的規(guī)律去審計，能不能一竿子插到底，可能會遇到困難和阻力。困難是審計資源不足的困難，阻力是被審計對象等等相關(guān)方面的阻力。

四、金融精準(zhǔn)扶貧的痛點

痛在能力不強。金融機構(gòu)員工本領(lǐng)恐慌，不懂農(nóng)事和農(nóng)時，具體表現(xiàn)在“五個清”搞不清。這其中，情懷是核心，是最關(guān)鍵、最深沉的力量。農(nóng)戶貸款那點事，那樣的小項目，有什么難的？農(nóng)戶自己都搞得清，金融機構(gòu)員工是專業(yè)人士卻搞不清，缺乏情懷就什么都難以搞得清了。堵在情懷上不真不深，與建檔立卡戶沒有真正心連心、情同情，沒有真正站穩(wěn)人民的立場，沒有真正體現(xiàn)黨的銀行、國家的銀行、人民的銀行，以致市場的銀行同樣也做不好，因為失去了前面三個責(zé)任定位之根基，市場的銀行也就基礎(chǔ)不牢了。社會主義的商業(yè)銀行，與社會主義同心同德，體現(xiàn)在何處？就體現(xiàn)在既要同心還要同行，既要同行，還要同向。

痛在審計出來的問題不能如實在審計報告中體現(xiàn)。金融精準(zhǔn)扶貧審計也會有痛點。審計人員都深有感觸的是，能不能揭示出問題是我們審計人員的能力問題，但揭示出來的問題，能不能形成底稿、能不能上到審計報告中去，就是我們很痛心疾首的事情了。