劉曉娜 青島農(nóng)商銀行

一、引言

根據(jù)WTO的有關(guān)協(xié)議，中國已經(jīng)從2006年開始逐步取消對(duì)外資銀行設(shè)立的限制，并允許外資銀行進(jìn)一步發(fā)展人民幣業(yè)務(wù)。這項(xiàng)措施肯定會(huì)加劇銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)，并挑戰(zhàn)國內(nèi)銀行的生存。外國金融機(jī)構(gòu)和銀行的競(jìng)爭(zhēng)力不僅體現(xiàn)在強(qiáng)大的金融實(shí)力上，還體現(xiàn)在廣泛而細(xì)致的信息數(shù)據(jù)挖掘上。當(dāng)前銀行財(cái)務(wù)管理的過程中存在諸多的問題，其中最主要的方面包括財(cái)務(wù)人員自身的問題，以及銀行的財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理的過程中所存在的問題，需要充分的重視，解決銀行的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行利潤健康穩(wěn)定的發(fā)展。

因此，國內(nèi)銀行應(yīng)充分重視財(cái)務(wù)管理的維護(hù)和培育，摒棄以規(guī)模效益為核心的傳統(tǒng)商業(yè)模式，采用信息技術(shù)手段，而這其中數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)將成為實(shí)現(xiàn)此目標(biāo)的必要工具之一?；趪鴥?nèi)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理與一般財(cái)務(wù)管理的區(qū)別，挖掘與財(cái)務(wù)管理理論研究主要針對(duì)商業(yè)銀行的特點(diǎn)。本文著眼于國內(nèi)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理與一般財(cái)務(wù)管理之間的差異，并分析了銀行財(cái)務(wù)管理中問題。

二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)

進(jìn)入21世紀(jì)信息時(shí)代，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不斷增長(zhǎng)，企業(yè)決策者對(duì)財(cái)務(wù)決策信息的需求也在不斷增長(zhǎng)。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方法很難滿足。由于銀行財(cái)務(wù)管理的需要，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理存在一定的滯后性。長(zhǎng)期以來，銀行的財(cái)務(wù)管理方法與會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是分不開的，會(huì)計(jì)是基于歷史事件的，所以傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理只針對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行評(píng)估，以評(píng)估未來數(shù)據(jù)。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，時(shí)間是銀行的生命線，銀行數(shù)據(jù)信息的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)采集已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)樨?cái)務(wù)管理。

傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理是片面的。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理強(qiáng)調(diào)定量分析，定性分析為輔。財(cái)務(wù)管理方法僅限于統(tǒng)計(jì)摘要和簡(jiǎn)單計(jì)算，財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)與企業(yè)盈利能力、經(jīng)營能力等一系列固定項(xiàng)目密切相關(guān)。數(shù)據(jù)挖掘、物聯(lián)網(wǎng)等信息技術(shù)的廣泛推廣，已經(jīng)從數(shù)量擴(kuò)展到時(shí)間、地點(diǎn)等各個(gè)方面。這些數(shù)據(jù)很難與傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方法相協(xié)調(diào)，難以為銀行決策和戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，也很難滿足銀行管理的需要。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理很大程度上受到會(huì)計(jì)政策選擇的影響，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則允許企業(yè)選擇自己的公允價(jià)值和折舊處理方法，會(huì)計(jì)選擇會(huì)在一定程度上影響財(cái)務(wù)管理結(jié)果，這也降低了不同行業(yè)財(cái)務(wù)管理結(jié)果的可比性，但數(shù)據(jù)挖掘可以有效消除這種影響，依賴于海量數(shù)據(jù)的處理，通過對(duì)數(shù)據(jù)的分析，將非標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為目標(biāo)數(shù)據(jù)，使不同行業(yè)的企業(yè)具有橫向可比性，找出銀行管理中存在的問題，并有效地加以解決。綜上所述，在數(shù)據(jù)挖掘、物聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)融入企業(yè)財(cái)務(wù)管理之前，傳統(tǒng)的銀行財(cái)務(wù)管理方法很難滿足銀行的采集、分析和存儲(chǔ)服務(wù)。數(shù)據(jù)需求和傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式的弊端越來越突出。因此，數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在銀行財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用變得越來越迫切，也顯得尤為必要。

三、數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在銀行財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用

（一）應(yīng)用方式

數(shù)據(jù)挖掘是指提取隱藏在大量不完整、有噪聲、模糊和隨機(jī)的應(yīng)用數(shù)據(jù)中的各種信息、模式、模型和知識(shí)的過程，主要的數(shù)據(jù)挖掘方法（如聚類分析）可以深入挖掘數(shù)據(jù)庫或數(shù)據(jù)倉庫中的大量原始客戶數(shù)據(jù)，從而為商業(yè)銀行提供更多的決策支持，準(zhǔn)確可靠的數(shù)據(jù)和管理信息有助于決策?？焖俸侠淼臎Q策有助于提高銀行利潤，從而增強(qiáng)傳統(tǒng)商業(yè)銀行在新業(yè)務(wù)時(shí)代的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

數(shù)據(jù)挖掘能夠從數(shù)據(jù)的角度對(duì)于整體的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行數(shù)據(jù)的整理，更加的直觀的反應(yīng)銀行的財(cái)務(wù)管理中所面臨的問題。通過銀行的相關(guān)管理團(tuán)隊(duì)對(duì)于銀行的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行整體分析的基礎(chǔ)上與數(shù)據(jù)挖掘的方式相結(jié)合，對(duì)于整體的銀行的發(fā)展有重要的完善作用。

（二）具體應(yīng)用

首先，利用數(shù)據(jù)挖掘的方式，對(duì)于財(cái)務(wù)分析的對(duì)象進(jìn)行整合，根據(jù)財(cái)務(wù)管理的具體數(shù)據(jù)，選擇具有針對(duì)性的數(shù)據(jù)挖掘方式。對(duì)于財(cái)務(wù)分析對(duì)象的正確選擇是整體的開端，起著至關(guān)重要的作用。其次，利用數(shù)據(jù)挖掘的方式對(duì)于選定的對(duì)象，進(jìn)行針對(duì)性的數(shù)據(jù)分析，由于數(shù)據(jù)的多樣性和復(fù)雜性，在進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘的過程前，首先要對(duì)整體的數(shù)據(jù)進(jìn)行初步處理，進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。對(duì)于財(cái)務(wù)分析的各項(xiàng)數(shù)據(jù)來說，數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換能夠?qū)τ谡w的數(shù)據(jù)進(jìn)行有效的整合，然后進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘，按步驟進(jìn)行。最后，分析結(jié)果，通過上述的數(shù)據(jù)處理。數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換以及數(shù)據(jù)挖掘的實(shí)現(xiàn)，最后就是對(duì)結(jié)果進(jìn)行分析，對(duì)于結(jié)果的分析，需要的數(shù)據(jù)應(yīng)該與銀行財(cái)務(wù)狀況相結(jié)合，不能進(jìn)行分割。

四、數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在銀行財(cái)務(wù)管理中的創(chuàng)新應(yīng)用

投融資管理主要涉及參與投融資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)核算和成本控制等一系列活動(dòng)。結(jié)合上級(jí)制定的投融資計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，在企業(yè)投資管理過程中，引入多種統(tǒng)一數(shù)據(jù)挖掘方法考慮投資項(xiàng)目科學(xué)可行性分析，這些工具和模型能夠提供實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)的投資環(huán)境、與行業(yè)相關(guān)的經(jīng)營狀況等信息。利用這部分?jǐn)?shù)據(jù)信息建立數(shù)據(jù)模型，可以有效挖掘有利于企業(yè)投資決策的信息，為企業(yè)投資決策的準(zhǔn)確性和有效性提供有力保障，一方面可以對(duì)其管理、融資方式和企業(yè)融資進(jìn)行分析，為了有效籌集到適量的資金，銀行必須掌握外部環(huán)境的特點(diǎn)和自有資金的使用情況，并比較不同融資方式的風(fēng)險(xiǎn)和成本。

結(jié)束語：數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的分析方法與創(chuàng)新運(yùn)用能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行帶來先進(jìn)、高效的財(cái)務(wù)管理理念，促進(jìn)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理向更理性、更客觀的方向發(fā)展，從而提高商業(yè)銀行決策的科學(xué)性、高效性。在銀行的財(cái)務(wù)管理中，充分將銀行的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)與數(shù)據(jù)挖掘的方式相結(jié)合，通過這樣的大數(shù)據(jù)分析方式對(duì)于業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，實(shí)現(xiàn)銀行盈利能力，提高銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力有著歷史性的意義。