王春來

關(guān)鍵詞：資金 ?實(shí)時(shí)反應(yīng) ?財(cái)務(wù) ?智能化

財(cái)務(wù)費(fèi)用智能化管理要求企業(yè)的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)深度融合，對每個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算，實(shí)施計(jì)劃進(jìn)行可行性評估，對具體實(shí)施過程中涉及的財(cái)務(wù)問題深入分析，最后對每個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施成果做資本效益分析。因此，這就對財(cái)務(wù)費(fèi)用支出信息的真實(shí)性，準(zhǔn)確性和及時(shí)性有較高的要求。智能化財(cái)務(wù)系統(tǒng)能夠做到實(shí)時(shí)，精確的反饋財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并對數(shù)據(jù)做出分析，實(shí)現(xiàn)高效的企業(yè)財(cái)務(wù)分析。

一、實(shí)施的目標(biāo)

對于企業(yè)來說，高效的財(cái)務(wù)管理，可以從深層次解決企業(yè)運(yùn)營的問題。項(xiàng)目啟動難，資金難回收等問題只是資金管理不善的表面現(xiàn)象，只有從企業(yè)內(nèi)部管理上出發(fā)才能夠解決問題。傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理，往往因?yàn)椴荒軌蚣皶r(shí)的獲取財(cái)務(wù)費(fèi)用信息，導(dǎo)致在分析企業(yè)財(cái)務(wù)情況時(shí)不夠及時(shí)，只能衡量過去，反應(yīng)的信息可取性不高。許多企業(yè)對于財(cái)務(wù)的工作，只注重于檢查監(jiān)督，沒有更進(jìn)一步的去做財(cái)務(wù)分析。及時(shí)的對計(jì)算資金的成本，帶來的效益做測算可以提高企業(yè)資金的利用效率。建立項(xiàng)目計(jì)劃的評價(jià)系統(tǒng)，標(biāo)準(zhǔn)化的分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，客觀真實(shí)的評價(jià)方案的可實(shí)施程度。跟蹤企業(yè)項(xiàng)目實(shí)施中的資金流動情況，實(shí)現(xiàn)動態(tài)分析，及時(shí)對項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行反饋，并做出財(cái)務(wù)預(yù)測，降低風(fēng)險(xiǎn)。智能化的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)可以做到對企業(yè)大規(guī)模數(shù)據(jù)的有序分析，既可以像傳統(tǒng)的對企業(yè)整體運(yùn)作狀況分析，又可以把企業(yè)內(nèi)部細(xì)枝末節(jié)的部分進(jìn)行詳細(xì)的分析。利用信息技術(shù)的發(fā)展，對企業(yè)財(cái)務(wù)智能化管理工作還在不斷的優(yōu)化，在智能化管理實(shí)施過程中，可以收獲去多寶貴的經(jīng)驗(yàn)或者積累教訓(xùn)，這都將有利于以后更好的建設(shè)智能化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。

二、主要的做法

（一）分析財(cái)務(wù)費(fèi)用結(jié)構(gòu)與業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)

企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用指的是企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而發(fā)生的費(fèi)用，主要包括利息支出、匯兌損失、手續(xù)費(fèi)和現(xiàn)金折扣等。企業(yè)每個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施都需要企業(yè)投入大量的資金，分析財(cái)務(wù)費(fèi)用與業(yè)務(wù)之間的關(guān)聯(lián)，就要關(guān)注項(xiàng)目每個(gè)環(huán)節(jié)。資金的來源，企業(yè)主要可以通過銀行借貸，發(fā)行債券或者發(fā)行股票來獲得。資金的數(shù)額的確定需要詳細(xì)的項(xiàng)目計(jì)劃書來支持。實(shí)時(shí)記錄資金的流向，及時(shí)更新信息，動態(tài)處理業(yè)務(wù)中的財(cái)務(wù)問題。將項(xiàng)目給企業(yè)帶來的收益詳細(xì)的從財(cái)務(wù)上做出分析，核算項(xiàng)目的資本投入回報(bào)率。

（二）建立資金信息實(shí)時(shí)反應(yīng)平臺

資金信息實(shí)時(shí)反應(yīng)平臺應(yīng)該要包括對企業(yè)業(yè)務(wù)包含的數(shù)據(jù)信息和現(xiàn)金、銀行存款的保管及票據(jù)的管控和企業(yè)資金的來源及支出的記錄和分配計(jì)劃。平臺需要對企業(yè)的各種業(yè)務(wù)往來信息進(jìn)行記錄，主要包括企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入，管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用及各類成本等。這些都需要在系統(tǒng)內(nèi)錄入，在分析的時(shí)候可以從總體的來分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，又可以按照每一個(gè)項(xiàng)目的投入回報(bào)來分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。妥善保管企業(yè)現(xiàn)金、票據(jù)和銀行存款。實(shí)時(shí)記錄企業(yè)擁有的現(xiàn)金和票據(jù)的情況，在企業(yè)和銀行賬戶之間建立數(shù)據(jù)聯(lián)動機(jī)制，智能化的跟蹤現(xiàn)金情況，記錄資金的來源去向。對整個(gè)公司的資金有全面的把握，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)資金的合理配置。對于資金的來源于支配的合理分配，對企業(yè)的融資計(jì)劃進(jìn)行評估，計(jì)算項(xiàng)目的預(yù)期收益，對每一筆業(yè)務(wù)都詳細(xì)的分析，分時(shí)間節(jié)點(diǎn)來做財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

（三）建立融資計(jì)劃的分析決策管理體系

首先，需要對企業(yè)內(nèi)部資金合理配置，實(shí)現(xiàn)資金使用最大效率。記錄企業(yè)的日常運(yùn)營的各項(xiàng)開支，比如員工薪資及獎金，企業(yè)運(yùn)維費(fèi)用及稅費(fèi)等。對各項(xiàng)支出詳細(xì)的記錄，按照用途、金額大小來進(jìn)行評級，對于重要性緊急性較強(qiáng)的優(yōu)先處理。統(tǒng)計(jì)資金的使用情況，計(jì)算盈余或者缺口情況，即使對資金調(diào)配，優(yōu)化資金配置。其次，需要對外部融資計(jì)劃進(jìn)行評估和制定。動態(tài)分析企業(yè)的各個(gè)項(xiàng)目的預(yù)期收入，預(yù)算企業(yè)支出，估計(jì)財(cái)務(wù)結(jié)算日期的可流動資金，企業(yè)的固定資產(chǎn)。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營情況來確定企業(yè)可以獲得的融資金額，確保資金的流動性，防止資金短缺的情況發(fā)生，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)測企業(yè)現(xiàn)金流的變化趨勢。收集企業(yè)的各項(xiàng)基本的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，綜合各個(gè)季度的財(cái)務(wù)狀況。加強(qiáng)對企業(yè)月度財(cái)務(wù)預(yù)算的管理，將月度的財(cái)務(wù)預(yù)算信息和年度的財(cái)務(wù)預(yù)算聯(lián)動起來分析。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，結(jié)合外界經(jīng)濟(jì)環(huán)境元素，建立資金預(yù)測分析模型，對公司未來的現(xiàn)金流動情況進(jìn)行大致的預(yù)測。利用建立的現(xiàn)金預(yù)測模型，對企業(yè)月度，季度和年度的資金情況進(jìn)行預(yù)測，確定最佳的資本投入時(shí)間節(jié)點(diǎn)和投入的資金量。測算出可能出現(xiàn)資金盈余或者短缺的節(jié)點(diǎn)，及時(shí)的對資金進(jìn)行配置，將多余的資金分配到其他項(xiàng)目，將短缺的部分及時(shí)的補(bǔ)上，實(shí)現(xiàn)資金的最佳配置。

（四）建立融資的決策與事實(shí)管理體系

大多數(shù)企業(yè)的資金來源都是從銀行處借貸所得，為了保證在項(xiàng)目啟動時(shí)有足夠的資金，企業(yè)應(yīng)該保證好自身擁有良好的信用評級。保證企業(yè)有足夠的資產(chǎn)可以作為擔(dān)保，擁有良好的還貸能力，關(guān)注政府政策，注意融資政策導(dǎo)向和社會融資環(huán)境。關(guān)注銀行是否有優(yōu)惠的貸款機(jī)制，這樣可以減輕企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)。企業(yè)內(nèi)部建立對融資方案評估的標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)信息反映企業(yè)在銀行的貸款種類，利率、計(jì)息和還款方式。分析公司各項(xiàng)目的融資情況，資金回報(bào)率、還款方式、利息和手續(xù)費(fèi)，測算各類融資項(xiàng)目的綜合成本。采用統(tǒng)一的申請額度和優(yōu)惠利率的集團(tuán)融資模式，改進(jìn)融資方案優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)。

三、實(shí)施的效果

對財(cái)務(wù)費(fèi)用智能化的管理，把企業(yè)財(cái)務(wù)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)都詳細(xì)的記錄下來了，并通過系統(tǒng)搭建的分析模型評估企業(yè)的運(yùn)營能力，資金投入回報(bào)率情況。加強(qiáng)對企業(yè)內(nèi)部資金的管理，防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)項(xiàng)目得到系統(tǒng)化的管理，不同部門之間參加項(xiàng)目的情況都可以得到分析。加深了企業(yè)各層級員工對財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識，形成了員工注重企業(yè)成本控制注重效率的意識。通過智能化財(cái)務(wù)費(fèi)用管理系統(tǒng)，使得企業(yè)財(cái)務(wù)能夠得到統(tǒng)一化的管理，在資金的收支，票據(jù)的管理，外部融資方面都有改善。

四、結(jié)束語

資金信息能夠?qū)崟r(shí)反應(yīng)到財(cái)務(wù)智能化管理系統(tǒng)大大的改善了企業(yè)對財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理的狀況。及時(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更新可以實(shí)現(xiàn)動態(tài)管理，建立資金預(yù)測模型，使用動態(tài)模型更加精準(zhǔn)的對企業(yè)資金流動情況作預(yù)測。將這一技術(shù)應(yīng)用到企業(yè)融資計(jì)劃的分析和評估中，可以降低企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化企業(yè)資金的配置，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源最大化利用。

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