林詹花

摘要：縱觀國(guó)內(nèi)外，絕大多數(shù)洗錢犯罪完成“黑錢清洗”的途徑是銀行或其他支付機(jī)構(gòu)提供的支付服務(wù)，銀行成為洗錢犯罪的高危領(lǐng)域。而村鎮(zhèn)銀行是我國(guó)金融系統(tǒng)反洗錢工作的一個(gè)組成部分，文章從村鎮(zhèn)銀行未履職反洗錢義務(wù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)為起點(diǎn)，探討了當(dāng)前村鎮(zhèn)銀行反洗錢工作存在的問(wèn)題及成因、以及改進(jìn)建議。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行;反洗錢;對(duì)策

近年來(lái)，國(guó)內(nèi)外反洗錢合規(guī)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)強(qiáng)監(jiān)管、重處罰的趨勢(shì)。在我國(guó)，僅2019年上半年，反洗錢行政處罰共209筆，處罰金額合計(jì)約8839萬(wàn)，其中單位處罰金額8386萬(wàn)元，個(gè)人處罰金額453萬(wàn)元，單位+個(gè)人雙罰率67%。而金融機(jī)構(gòu)仍是被處罰的重災(zāi)區(qū)，當(dāng)前，我國(guó)村鎮(zhèn)銀行快速發(fā)展，促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時(shí)，因受各種條件的限制也面臨著諸多問(wèn)題，其中反洗錢工作是難啃的骨頭之一，其面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越高，暴露的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越多。

一、村鎮(zhèn)銀行未履職反洗錢義務(wù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)

“蒼蠅不叮無(wú)縫的蛋”，洗錢工作薄弱的銀行會(huì)招來(lái)洗錢者的密切關(guān)注。因受業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)、反洗錢工作較為薄弱，村鎮(zhèn)銀行整體很容易成為被利用的洗錢平臺(tái)，更需防范“真洗錢”的“假”業(yè)務(wù)。

1. 內(nèi)部原因。前臺(tái)工作人員因未遵守銀行規(guī)章制度造成操作風(fēng)險(xiǎn)，如未按照規(guī)定履行客戶身份識(shí)別義務(wù)或未盡職調(diào)查造成客戶身份識(shí)別不到位;或后臺(tái)人員未按規(guī)上報(bào)大額數(shù)據(jù)或未有合理的判斷理由進(jìn)行可疑交易排除等。

2. 外部欺詐?？蛻粑慈鐚?shí)提供本人信息，如職業(yè)虛假、證件虛假;或者客戶有意通過(guò)各種途徑鉆制度漏洞進(jìn)行洗錢，如《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》中要求金融機(jī)構(gòu)為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬(wàn)元以上的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)核對(duì)客戶的有效身份證件，客戶為逃避監(jiān)管，每次只支取49000元。

3. 系統(tǒng)原因。如通過(guò)系統(tǒng)保管的各類客戶信息，因系統(tǒng)遭到攻擊癱瘓導(dǎo)致客戶資料或者交易記錄保存無(wú)法提取;或系統(tǒng)建設(shè)滯后，導(dǎo)致大額可疑交易報(bào)告漏報(bào)、遲報(bào)現(xiàn)象等。

（二）法律風(fēng)險(xiǎn)

《反洗錢法》采取“雙罰制”原則，既對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施行政處罰、又對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員、和其他直接責(zé)任人員給予行政處罰。村鎮(zhèn)銀行作為金融系統(tǒng)反洗錢工作的一個(gè)組成部分，應(yīng)確保法律規(guī)定的反洗錢各項(xiàng)義務(wù)得到履行。根據(jù)《2018年反洗錢處罰年度報(bào)告》，公布的反洗錢處罰記錄超過(guò)390條，總處罰金額近1.5億元，既處罰了機(jī)構(gòu)又處罰了個(gè)人的情況占比88%，突出“雙罰制”。其中最常見的違法行為是未按照規(guī)定履行客戶身份識(shí)別義務(wù)，2018年年底，石家莊某村鎮(zhèn)銀行因未按規(guī)履行客戶身份識(shí)別義務(wù)，未按照規(guī)定報(bào)送大額交易報(bào)告，被人民銀行石家莊中心支行處以人民幣28萬(wàn)罰款，并對(duì)其2名高管處以4.4萬(wàn)罰款;同時(shí)，滁州、鷹潭等地的村鎮(zhèn)銀行也因反洗錢工作履職不到位而被罰款。

（三）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

村鎮(zhèn)銀行被不法分子利用從事洗錢活動(dòng)后，面臨操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，聲譽(yù)也會(huì)受到一定程度的損害。村鎮(zhèn)銀行本身各項(xiàng)基礎(chǔ)薄弱，一旦聲譽(yù)和形象受到破壞，則獲客能力以及獲利能力將雪上加霜。

二、村鎮(zhèn)銀行反洗錢工作存在的問(wèn)題及成因

（一）反洗錢履職意識(shí)淡薄

2018年年底，某村鎮(zhèn)銀行正是因反洗錢工作履職不到位，被人行滁州市中心支行處罰款。受村鎮(zhèn)銀行“追逐利潤(rùn)”本質(zhì)的影響。村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立本質(zhì)上是發(fā)起行的股權(quán)投資，股權(quán)投資的直接結(jié)果是收到股利。當(dāng)前金融環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)壓力大，處于起步階段的村鎮(zhèn)銀行營(yíng)利能力較弱，受績(jī)效導(dǎo)向影響，村鎮(zhèn)銀行的工作重心是在主營(yíng)貸款業(yè)務(wù)以及資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)控上，而對(duì)反洗錢等內(nèi)部運(yùn)營(yíng)工作重視度偏弱。總體上管理層反洗錢工作的認(rèn)識(shí)仍然停留在監(jiān)管部門要我做的階段，整體主動(dòng)履職意識(shí)較弱，對(duì)按要求做好客戶身份識(shí)別工作在內(nèi)的反洗錢各項(xiàng)基礎(chǔ)工作和本機(jī)構(gòu)存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)普遍缺乏必要的認(rèn)識(shí)和重視。

（二）反洗錢工作有效性不足

1. 制度形同虛設(shè)。村鎮(zhèn)銀行會(huì)從主發(fā)起行借鑒各類制度，包括反洗錢相關(guān)制度。因組織、管理理念、部門等不同，所借鑒的制度并不全部適用村鎮(zhèn)銀行，但糟糕的是，制度是建立了，但制度落實(shí)基本上為空。便出現(xiàn)諸如反洗錢工作委員會(huì)人員虛設(shè)、宣傳培訓(xùn)審計(jì)等工作應(yīng)付性較強(qiáng)、客戶身份盡職調(diào)查工作不完善等問(wèn)題。

2. 政策理解能力不足。由于人員素質(zhì)、溝通不通暢、培訓(xùn)部到位等原因，村鎮(zhèn)銀行對(duì)于來(lái)自監(jiān)管者的政策理解能力不足，無(wú)法對(duì)于監(jiān)管者的政策予以正確的或充分的理解。

3. 來(lái)自監(jiān)管政策的原因。反洗錢監(jiān)管歷經(jīng)“規(guī)則為本”至“風(fēng)險(xiǎn)為本”，而村鎮(zhèn)銀行的反洗錢工作直接進(jìn)入“風(fēng)險(xiǎn)為本”?，F(xiàn)行的反洗錢制度對(duì)普通商業(yè)銀行與村鎮(zhèn)銀行的反洗錢監(jiān)管無(wú)差別，這對(duì)于未經(jīng)歷過(guò)“規(guī)則為本”時(shí)代的村鎮(zhèn)銀行來(lái)說(shuō)，存在很大的工作難度與挑戰(zhàn)。

4. 工作資源受限。受經(jīng)營(yíng)規(guī)模、盈利能力等各方面的制約，管理人員更愿意將有限資源分配到業(yè)務(wù)發(fā)展的部門上，故而村鎮(zhèn)銀行一人多崗、反洗錢工作精力分配有限。

5. 受傳統(tǒng)“熟人”觀念影響。村鎮(zhèn)銀行多設(shè)立在縣級(jí)及縣級(jí)以下區(qū)域。員工已“熟人社會(huì)”為由，會(huì)忽視對(duì)自身客戶的了解。

（三）反洗錢內(nèi)部約束機(jī)制缺乏

1. 內(nèi)部審計(jì)或檢查工作未開展。由于村鎮(zhèn)銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置上多采取“扁平化”結(jié)構(gòu)，這種結(jié)構(gòu)導(dǎo)致部門職責(zé)高度混合。在這種模式下，具有重要監(jiān)督、約束功能的“內(nèi)部審計(jì)”一般會(huì)不設(shè)置或混同在其他部門內(nèi)，造成內(nèi)審工作不開展或工作開展流于形式。而外部審計(jì)工作則一般不包括反洗錢工作。內(nèi)部檢查約束的缺乏已成為村鎮(zhèn)銀行反洗錢工作的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2. 對(duì)反洗錢工作的績(jī)效考核欠缺?？?jī)效考核是對(duì)照反洗錢工作目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)定員工的工作任務(wù)完成情況、職責(zé)履行程度進(jìn)行反饋的過(guò)程。盡管村鎮(zhèn)銀行在制度上也會(huì)有對(duì)員工的績(jī)效考核條款，但在實(shí)際工作上，并未落實(shí)績(jī)效考核。

（四）反洗錢業(yè)務(wù)人員素質(zhì)普遍較低

1. 對(duì)反洗錢工作的概念偏弱。由于村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)人員普遍為新員工，反洗錢概念偏弱，許多基層員工甚至不知道自己的工作需要與反洗錢建立聯(lián)系。

2. 基礎(chǔ)知識(shí)薄弱、工作經(jīng)驗(yàn)不足。他們?nèi)狈ο嚓P(guān)的反洗錢基礎(chǔ)知識(shí)、反洗錢相關(guān)系統(tǒng)操作不熟練、反洗錢工作經(jīng)驗(yàn)匱乏，使得工作無(wú)從下手、有心無(wú)力，只能應(yīng)付性地完成由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)指定的認(rèn)為或是系統(tǒng)要求完成的各類工作。

三、村鎮(zhèn)銀行反洗錢工作的改進(jìn)建議

（一）從源頭上提高反洗錢履職意識(shí)

如何從源頭上提升反洗錢履職意識(shí)，解鈴還須系鈴人。既然作為“企業(yè)”的村鎮(zhèn)銀行第一要?jiǎng)?wù)是“追逐利潤(rùn)”，除了行政處罰外，監(jiān)管部門對(duì)于村鎮(zhèn)銀行反洗錢工作應(yīng)給予適度的支持。

1. 可以在再貸款、再貼現(xiàn)等方面給予一定的優(yōu)惠。對(duì)積極履行反洗錢義務(wù)、參與反洗錢工作的村鎮(zhèn)銀行或?qū)υu(píng)級(jí)結(jié)果較好的村鎮(zhèn)銀行，央行可以在再貸款、再貼現(xiàn)等方面給予一定的優(yōu)惠，以提升其對(duì)反洗錢工作的履職意識(shí)。

2. 對(duì)報(bào)送有價(jià)值的可疑交易應(yīng)給予獎(jiǎng)勵(lì)。為鼓勵(lì)村鎮(zhèn)銀行提高可疑交易報(bào)告質(zhì)量，監(jiān)管部門可以設(shè)置一定的精神獎(jiǎng)勵(lì)給予村鎮(zhèn)銀行。

3. 對(duì)轄區(qū)內(nèi)的村鎮(zhèn)銀行反洗錢工作進(jìn)行排名。任何一家機(jī)構(gòu)都不想墊底。這一行為可以有效地促進(jìn)管理層的反洗錢工作履職意識(shí)。

4. 給予必要的行政處罰。任何一個(gè)企業(yè)首先要遵守法律，滿足政府提出的各種規(guī)章制度;如違法，則理應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。通過(guò)處罰成本，提高反洗錢履職意識(shí)。

（二）多措并舉，提高反洗錢工作的有效性

1. 修訂制度，提高制度有效性和執(zhí)行力。首先，村鎮(zhèn)銀行需根據(jù)自身的特點(diǎn)，以反洗錢基本制度為依據(jù)，在參考發(fā)起行制度的基礎(chǔ)上，修訂符合自身、具有可操作性的反洗錢內(nèi)部規(guī)章制度;其次，根據(jù)合理的制度，嚴(yán)抓落實(shí)。

2. 加強(qiáng)溝通，充分理解監(jiān)管者的政策意圖。村鎮(zhèn)銀行可與發(fā)起行、同業(yè)或同業(yè)協(xié)會(huì)、反洗錢監(jiān)管部門就新政策展開討論、溝通，或開展各種形式多樣的培訓(xùn)，以充分正確地了解監(jiān)管政策。

3. 差異化的監(jiān)管。監(jiān)管部門對(duì)村鎮(zhèn)銀行實(shí)施差異化的監(jiān)管，針對(duì)村鎮(zhèn)銀行的特殊情況可積極主動(dòng)地加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行多溝通，譬如集體培訓(xùn)，多指導(dǎo)多幫扶。

4. 適當(dāng)分配反洗錢工作資源。村鎮(zhèn)銀行反洗錢不履職或履職不到位，風(fēng)險(xiǎn)甚大，故分配合理的工作資源至反洗錢工作條線是非常有必要的。

5. 保持合理懷疑。本著“了解你的客戶”為基礎(chǔ)原則，認(rèn)真落實(shí)相關(guān)客戶身份識(shí)別相關(guān)制度規(guī)定;對(duì)于熟人、朋友，應(yīng)保持合理懷疑。

（三）建立村鎮(zhèn)銀行反洗錢內(nèi)部約束機(jī)制

一是村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部需要建立內(nèi)審部門，開展常規(guī)的反洗錢工作事中及事后的各類檢查內(nèi)審部門是內(nèi)部控制的最后一道防線，要提高內(nèi)部監(jiān)管效率，建立合理有序的內(nèi)部檢查制度。二是村鎮(zhèn)銀行發(fā)展初期，發(fā)起行要加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的反洗錢內(nèi)控制度執(zhí)行情況開展檢輔性質(zhì)的監(jiān)督檢查，并跟蹤整改反饋情況。三是不斷完善考核激勵(lì)機(jī)制，創(chuàng)新內(nèi)部控制模式，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部控制的整合優(yōu)勢(shì)。

（四）多管齊下，提高人員綜合素養(yǎng)

結(jié)合實(shí)際，有針對(duì)性、分層次地開展培訓(xùn)工作。一是全員培訓(xùn)，全體工作人員要從主觀上要正確認(rèn)識(shí)反洗錢和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的關(guān)系，充分明確洗錢的風(fēng)險(xiǎn)，把反洗錢工作納入日常的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)之中。二是加強(qiáng)對(duì)管理人員的培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)進(jìn)一步提高其思想認(rèn)識(shí)、管理技巧和綜合水平，充分發(fā)揮反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組的作用，由上至下逐級(jí)推動(dòng)反洗錢工作的深入開展。三是提高從業(yè)人員業(yè)務(wù)技能水平，學(xué)習(xí)法律法規(guī)和日常操作，提高反洗錢崗位人員的工作水平和操作能力，提高反洗錢的有效性。

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【作者單位：浙江溫州龍灣農(nóng)商銀行（浙江溫州龍灣農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）】