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        淺談世界銀行貸款項目質(zhì)量管理與控制

        2020-06-04 09:51:08李偉
        經(jīng)濟研究導(dǎo)刊 2020年14期
        關(guān)鍵詞:世界銀行風險控制質(zhì)量管理

        李偉

        摘 要:世界銀行除了維護世界金融穩(wěn)定、促進全球可持續(xù)發(fā)展外,還致力于一些發(fā)展中國家貧困問題的解決與促進經(jīng)濟發(fā)展的努力。我國同世界銀行保持著良好的合作關(guān)系,充分利用世界銀行提供的貸款開展了一些重大項目建設(shè)。由于世界銀行項目貸款數(shù)額較大,故此存在嚴格的審批程序,世界銀行重視貸款方式管理、合同招標管理與償還方式管理等,我國政府應(yīng)完善管理機制,加強風險控制,確保項目預(yù)期竣工驗收,并及時償還貸款,從而與世界銀行實現(xiàn)長久合作。

        關(guān)鍵詞:世界銀行;項目貸款;質(zhì)量管理;風險控制

        世界銀行是世界銀行集團的簡稱,成立于1945年,于1946年6月份正式開始營業(yè),截至2019年加入世界銀行的成員國達到了189個,旗下共有國際復(fù)興開發(fā)銀行、國際開發(fā)協(xié)會、國際金融公司、多邊投資擔保機構(gòu)和國際投資爭端解決中心等五家分支機構(gòu),在這一組織內(nèi)工作的員工分別來自170多個國家,辦事處分布于全球的130多個國家與地區(qū)。作為世界上規(guī)模最大的全球性經(jīng)濟金融合作機構(gòu),世界銀行除了維護世界金融穩(wěn)定、促進全球可持續(xù)發(fā)展外,還致力于一些發(fā)展中國家貧困問題的解決與促進經(jīng)濟發(fā)展的努力。自成為成員國后,我國同世界銀行保持著良好的合作關(guān)系,充分利用世界銀行提供的貸款開展了一些重大項目建設(shè)。但是,世界銀行所提供的貸款不是無條件的,需要嚴格、規(guī)范的審批程序,尤其是對施工過程中貨物與原材料的采購管理,更是要求做好經(jīng)濟、透明、節(jié)約、有效與毫不浪費,同時,加之利用這類貸款一般都用于工程量巨大、項目周期較長、合同金額較大的項目,這就需要我國相關(guān)機構(gòu)加強對這類貸款項目質(zhì)量管理與控制,實施風險管控,確保項目預(yù)期竣工驗收,并及時償還貸款,從而與世界銀行實現(xiàn)長久合作。

        一、世界銀行貸款項目質(zhì)量管理的主要內(nèi)容

        (一)項目貸款的方式管理

        與國際國內(nèi)一些商業(yè)銀行發(fā)放貸款的方式不同,當前世界銀行所審批的項目貸款的發(fā)放方式主要是報賬提款制,借款方必須在規(guī)定的期限內(nèi)向世界銀行提交符合規(guī)范、格式統(tǒng)一的貸款申請材料,以及貸款資金的具體使用說明、償還方式等文字材料,世界銀行相關(guān)部門審核通過后,若符合貸款標準,總行就會根據(jù)合同金額總額數(shù)量,按照一定的比例來發(fā)放貸款,但是首次貸款的方法總額不會超過合同總額。這種報賬提款制的具體方式有特別承兌、預(yù)期償還支付、現(xiàn)金直接支付、預(yù)付貸款支付等幾種支付方式,其中,現(xiàn)金直接支付與特別承兌是世界銀行把貸款資金發(fā)放給第三方機構(gòu),充分利用第三方機構(gòu)的擔保信譽,第三方機構(gòu)再把貸款發(fā)放給相應(yīng)貸款對象;預(yù)期償還支付與預(yù)付貸款支付則是世界銀行把項目貸款直接發(fā)放給借款方。為了提升貸款發(fā)放的速度與效率,也為了減輕世界銀行工作人員與借款國家的工作量,世界銀行約定的貸款歸還方式是預(yù)付款償還支付與資金償還支付兩種,借款方可以根據(jù)實際情況來選擇其中一種。通常情況下,世界銀行開設(shè)一個專門賬戶,賬戶中儲備足夠的資金,借款方國家的財政部門也開設(shè)一個美元專戶,然后雙方進行支付往來。世界銀行會在合同規(guī)定的日期停止交易。一旦在規(guī)定的支付日期內(nèi)借款方?jīng)]能完成相關(guān)準備工作,借款方可以提出延期申請,世界銀行審批通過后就可以延長交易日期。

        (二)招標合同的管理方式

        世界銀行項目貸款中對招標合同的管理也十分嚴格。借款合同一旦達成后,相關(guān)工作人員就會立即開展工作,把貸款總額分成不同的比例,進行不同形式的支付。通常,工作人員會把項目貸款資金分成貨物、建設(shè)材料、服務(wù)費用等類別,然后按照比例進行分配,在具體支付過程中,工作人員也會隨時調(diào)整支付比例。借款方必須嚴格按照合同文件進行項目招標,通過中標的方式來確定工程施工方、供貨單位與技術(shù)援助單位等,原則上,招投標的方式必須遵循國際競爭性招標的規(guī)范來執(zhí)行。同時,在項目施工期間,借款方需要更新采購計劃時,必須在第一時間內(nèi)向世界銀行提交更新計劃,陳述清楚更新緣由,只有在世界銀行同意后才可以開始執(zhí)行新的采購計劃,否則,發(fā)生的費用只能由借款方承擔。

        (三)貸款資金的償還管理

        借款方必須在合同約定的期限內(nèi)償還世界銀行發(fā)放的貸款,只有這樣,世界銀行才能實現(xiàn)資金的穩(wěn)定運轉(zhuǎn)。借款方一旦發(fā)生惡意拖欠行為,就會降低貸款信用等級,嚴重情況還會受到一定的制裁。其實,在貸款合同生效之前,世界銀行就明確提出了借款人所必須實現(xiàn)的財務(wù)目標。另外,借款方年終時必須向世界銀行提交年度財務(wù)審計報告、下一年度的財務(wù)預(yù)算情況,向世界銀行展示自己的償還能力,以提升信用等級。以我國為例,我國向世界銀行申請的各項貸款,合同約定后,我國政府就成為償還貸款的主體。憑借良好的信用、務(wù)實的工作作風、優(yōu)秀的契約精神,我國政府對各項貸款的貸款償還工作一直深受世界銀行的好評,雙方一直保持著友好的合作關(guān)系。

        二、我國利用世界銀行項目貸款管理需要改進的環(huán)節(jié)

        (一)管理方式需要更新

        在申請世界銀行項目貸款過程中,出于經(jīng)濟宏觀管理與償還能力的考慮,一般都是政府承擔借款主體職責,很多項目資金的分配與使用方式往往都按照行政思維來實施,缺乏相應(yīng)的經(jīng)濟管理思維,項目資金的分配與管理需要層層報告、關(guān)關(guān)審批。這其中政府機關(guān)發(fā)揮的職能過大,由于政府機關(guān)工作人員數(shù)量相對不足,難以對一些項目的實施工程實施有效的宏觀管理,導(dǎo)致了一些項目開工后一些部門之間的相互配合容易出問題。除此之外,由于承擔了借款風險,施工方相應(yīng)的就缺乏風險意識,也缺乏相應(yīng)的監(jiān)督檢查制約措施,一旦施工方出現(xiàn)資金不足的問題,就會影響該項目的施工進度與工程質(zhì)量。

        (二)管理機制需要整合

        在申請到世界銀行的貸款后,對于這批資金的管理,我國政府主要分為國家、省市、地市、縣區(qū)等四個層次來執(zhí)行,這就造成了多套管理機制,運行過程中就會出現(xiàn)混亂。比如,地市級管理機構(gòu)中,地方黨政機構(gòu)承擔領(lǐng)導(dǎo)職責,下面在設(shè)立項目計劃小組、財政管理小組與項目主管小組等,只有這些小組都審批、簽字后,項目資金才能進行撥付,這就降低了工作效率,同時,由于地市級政府權(quán)限有限,相關(guān)項目施工過程中的設(shè)備采購、物資供應(yīng)只有省市機構(gòu)簽字審批后才能生效,這種多頭管理機制就應(yīng)進行整合,提升工作效率。

        (三)管理機構(gòu)之間缺乏有效的溝通與協(xié)作

        由于存在多個級別的管理結(jié)構(gòu),在對世界銀行發(fā)放的項目貸款資金進行管理的過程中,這種多頭、垂直的管理機構(gòu)很容易出現(xiàn)溝通、協(xié)作不及時的問題,各個管理機構(gòu)之間的管理也容易出現(xiàn)混亂情況,這就會出現(xiàn)項目資金撥付不及時、不到位的問題,也會影響設(shè)備采購與原材料供應(yīng)工作,最終延誤項目的施工進度。

        三、加強世界銀行項目貨款管理的有效策略

        (一)按照經(jīng)濟思維來積極轉(zhuǎn)變政府職能

        在對世界銀行發(fā)放的項目貸款的過程中,我國各級政府應(yīng)按照經(jīng)濟思維來積極轉(zhuǎn)變政府職能,實施管理體制改革,充分發(fā)揮政府機構(gòu)的經(jīng)濟管理職能,政府機構(gòu)承擔裁判員角色,具體實施過程應(yīng)由教練員與運動員來具體負責,政府機構(gòu)就應(yīng)像裁判員一樣保證項目施工的連貫、高效與有效,不應(yīng)過多干涉施工過程,發(fā)現(xiàn)問題技術(shù)解決,充分履行政府機構(gòu)的宏觀調(diào)控職能,來提升貸款資金的運行效率。

        (二)重視過程管理

        我國各個政府機構(gòu)應(yīng)加強對世界銀行項目貸款的各個過程的管理,如項目確定、前期準備、綜合評估、項目談判、項目簽約、項目施工監(jiān)督與項目竣工驗收與評價等,對各個環(huán)節(jié)中形成的信息數(shù)據(jù)進行收集、整理與分析,確保每一個環(huán)節(jié)都安全運行,讓這些環(huán)節(jié)既獨立運行、又成為一個統(tǒng)一的整體,保證各個環(huán)節(jié)的有效銜接,提升整體運行效率。

        (三)整合管理機制

        政府部門加強管理力度,做好各機構(gòu)和部門之間的協(xié)調(diào)工作,充分發(fā)揮各部門間的協(xié)作,使每個機構(gòu)和部門真正了解自身的權(quán)責,互相溝通,互相監(jiān)督,真正做到工作交接的順暢。

        四、世界銀行項目貨款的風險管控策略

        (一)重視立項前的可行性研究

        在貸款項目立項時,必須尋找出雙方合同約定的基本點,根據(jù)項目地的具體情況,結(jié)合當?shù)亟ㄔO(shè)正常和發(fā)展目標,在世界銀行政策和我國發(fā)展需要存在一致的情況下確定貸款項目的設(shè)立。同時,由于貸款項目建設(shè)周期較長,必須對項目進行超前準備。另外,世界銀行貸款項目需要經(jīng)過世界銀行和我國基建程序進行報批和評估,并加以論證。因此,相關(guān)部門必須加大人力和技術(shù)的投入,對項目可行性進行嚴格論證,并在世界銀行評估情況下進行立項,從而降低項目風險。

        (二)重視風險預(yù)測工作

        風險無處不在。相關(guān)部門必須及時地了解市場動向,掌握匯率和利率的變化形勢,利用外匯期貨保值,建立償債專戶等辦法規(guī)避市場的匯率風險。利用利率互換法和外債余額遞減等方法來規(guī)避利率變化所帶來的風險。相關(guān)部門必須善于捕捉市場變化的信息,并對其加以分析,加強風險預(yù)測的準確度,采用這些措施進行及時的防范,保證資金運用的科學性和合理性。

        (三)加強資金鏈管理

        在世界銀行貸款項目中,經(jīng)常會出現(xiàn)配套資金不能及時落實,從而影響項目進程的情況。因此,世界銀行和國內(nèi)部門需要做好合作溝通,并通過多種渠道進行資金融資,做好資金回收和償還的時間計劃,實現(xiàn)資金的再次利用,從而防止項目資金鏈斷裂的情況發(fā)生。

        參考文獻:

        [1]? 倪冬梅.淺談項目的風險及管理對策[J].中國科技信息,2013,(5):196-197.

        [2]? 崔雪松.利用世界銀行貸款的風險與防范[J].北方經(jīng)濟,2014,(11):63-64.

        [3]? 耿立新.涉外經(jīng)濟活動中的匯率風險及相應(yīng)對策[J].中國物資經(jīng)濟,2013,(8):35-36.

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