谷斌　陸美華

摘要：近年來(lái)以跨境電子商務(wù)為代表的數(shù)字貿(mào)易發(fā)展迅猛，與此同時(shí)，交易網(wǎng)絡(luò)的復(fù)雜性及相關(guān)法律法規(guī)的缺失成為了數(shù)字貿(mào)易保持當(dāng)前發(fā)展態(tài)勢(shì)的阻力。通過(guò)分析數(shù)字貿(mào)易監(jiān)管難題背后的原因和區(qū)塊鏈技術(shù)的核心優(yōu)勢(shì)，試圖構(gòu)建“區(qū)塊鏈+數(shù)字貿(mào)易”模式，解決數(shù)字貿(mào)易監(jiān)管問(wèn)題，為我國(guó)數(shù)字貿(mào)易的監(jiān)管和長(zhǎng)足發(fā)展提供一種新的思路。

關(guān)鍵詞：區(qū)塊鏈技術(shù) 數(shù)字貿(mào)易 監(jiān)管問(wèn)題

受金融危機(jī)及貿(mào)易摩擦的影響，近年來(lái)我國(guó)貿(mào)易進(jìn)出口總值呈現(xiàn)下降態(tài)勢(shì)，但隨著移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、社交媒體等新技術(shù)的涌現(xiàn)及其應(yīng)用場(chǎng)景的增加，作為貿(mào)易新業(yè)態(tài)的跨境電商進(jìn)入了發(fā)展的快速通道。海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2015-2018年，跨境電子商務(wù)管理平臺(tái)的零售進(jìn)出口總額年均增長(zhǎng)超50%。目前國(guó)內(nèi)跨境電商平臺(tái)企業(yè)超五千家，通過(guò)各類(lèi)平臺(tái)開(kāi)展跨境電商交易的企業(yè)超20萬(wàn)家。作為國(guó)際數(shù)字貿(mào)易的積極參與者，我國(guó)的數(shù)字貿(mào)易正在強(qiáng)勢(shì)崛起，并逐漸成為數(shù)字貿(mào)易市場(chǎng)重要的推動(dòng)力量。但我國(guó)數(shù)字貿(mào)易在快速發(fā)展的同時(shí)暴露出了各種問(wèn)題，引起各方關(guān)注。李忠民（2014）、夏長(zhǎng)杰（2019）等學(xué)者認(rèn)為我國(guó)發(fā)展數(shù)字貿(mào)易對(duì)于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展具有必要性和緊迫性，但是中國(guó)的數(shù)字貿(mào)易存在基礎(chǔ)建設(shè)能力薄弱、規(guī)則發(fā)展滯后、支持性要素供給不足等弱點(diǎn)，需從立法和技術(shù)兩個(gè)維度夯實(shí)我國(guó)數(shù)字貿(mào)易的根基。隨著對(duì)數(shù)字貿(mào)易問(wèn)題的深入研究，人們不僅從問(wèn)題本身出發(fā)如交易規(guī)則等提出解決措施，也從技術(shù)角度尋找新的解決對(duì)策。2018年，區(qū)塊鏈作為一種新興技術(shù)受到廣泛關(guān)注，其應(yīng)用領(lǐng)域已經(jīng)由最初的數(shù)字貨幣拓展到金融基礎(chǔ)設(shè)施和政府事務(wù)中（如中國(guó)人民銀行、納斯達(dá)克等），包括支付和清算體系、金融交易、征信管理、審計(jì)系統(tǒng)以及保險(xiǎn)治理等，這標(biāo)志著“區(qū)塊鏈+”的時(shí)代的到來(lái)。

現(xiàn)有的研究較少對(duì)數(shù)字貿(mào)易給我國(guó)帶來(lái)的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)升級(jí)及其造成的監(jiān)管問(wèn)題進(jìn)行分析，尤其是結(jié)合區(qū)塊鏈的技術(shù)提出相應(yīng)的解決措施，本文將探索這一技術(shù)對(duì)實(shí)現(xiàn)數(shù)字貿(mào)易全面監(jiān)管的可能性，讓區(qū)塊鏈技術(shù)成為推動(dòng)我國(guó)數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要技術(shù)力量。

一、數(shù)字貿(mào)易監(jiān)管難的背后原因

（一）數(shù)字貿(mào)易活動(dòng)內(nèi)部因素更加復(fù)雜

1.貿(mào)易參與主體顯著增加，貿(mào)易標(biāo)的類(lèi)型更加多樣。與傳統(tǒng)貿(mào)易相比，數(shù)字貿(mào)易涉及的相關(guān)主體的類(lèi)型和數(shù)量明顯增加。數(shù)字貿(mào)易參與主體主要包括國(guó)內(nèi)外生產(chǎn)商、國(guó)內(nèi)外進(jìn)出口商、第三方跨境電商平臺(tái)、物流公司、保險(xiǎn)公司、銀行、海關(guān)（包括檢驗(yàn)檢疫部門(mén)）、稅務(wù)以及消費(fèi)者等。特別是在數(shù)字技術(shù)的推動(dòng)下國(guó)際貿(mào)易的門(mén)檻大大降低，大量的中小企業(yè)通過(guò)跨境電商參與進(jìn)來(lái)。

互聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)的迅猛發(fā)展激發(fā)了新的消費(fèi)需要，數(shù)字貿(mào)易交易標(biāo)的的種類(lèi)范圍得以擴(kuò)充，目前主要包括三大類(lèi)：在電子商務(wù)平臺(tái)進(jìn)行交易的傳統(tǒng)實(shí)體商品;利用數(shù)字技術(shù)生產(chǎn)的信息產(chǎn)品和服務(wù)，如音樂(lè)和電影的CD、DVD、存儲(chǔ)軟件等;數(shù)字化傳遞的商品和服務(wù)，如搜索引擎、視頻、游戲等。其中數(shù)字化的數(shù)據(jù)信息這一類(lèi)標(biāo)的由于產(chǎn)品與服務(wù)本身的虛擬性成為目前最難攻克的監(jiān)管領(lǐng)地。

2.貿(mào)易交易網(wǎng)絡(luò)復(fù)雜性增加。數(shù)字技術(shù)的出現(xiàn)改變了貿(mào)易在訂購(gòu)、生產(chǎn)或者運(yùn)送等環(huán)節(jié)的方式和速度，交易信息和數(shù)據(jù)的傳送路徑和頻率都明顯增加：（1）與傳統(tǒng)貿(mào)易相比，參與數(shù)字貿(mào)易的企業(yè)更多是利用互聯(lián)網(wǎng)發(fā)布產(chǎn)品和服務(wù)信息，交易的虛擬化、無(wú)屆化以及匿名性加大了辨認(rèn)商流信息真?zhèn)蔚碾y度;（2）數(shù)字貿(mào)易包含的產(chǎn)品和服務(wù)比傳統(tǒng)貿(mào)易更加復(fù)雜，運(yùn)輸、申報(bào)、通關(guān)、征稅等一系列繁瑣的流程嚴(yán)重降低貿(mào)易在物流環(huán)節(jié)的監(jiān)管效率;（3）因?yàn)閿?shù)字貿(mào)易的虛擬性使得交易的真實(shí)性難以辨別，不法分子可能利用這一點(diǎn)在資金流環(huán)節(jié)進(jìn)行洗錢(qián)、非法套利等犯罪活動(dòng)。數(shù)字貿(mào)易中商流、物流、資金流包含的產(chǎn)品信息、交易信息、保險(xiǎn)信息、物流信息以及結(jié)匯和支付信息等信息流互相交錯(cuò)滲透的程度比以往任何時(shí)候都深，虛擬交易監(jiān)管變得愈加困難?？梢灶A(yù)測(cè)，隨著數(shù)字化的產(chǎn)品和服務(wù)在數(shù)字貿(mào)易中占比的增加，物流在數(shù)字貿(mào)易的經(jīng)營(yíng)過(guò)程所占比重將大大下降，虛擬產(chǎn)品和服務(wù)交易產(chǎn)生的資金流動(dòng)將更為頻繁，而物流正是政府部門(mén)對(duì)貿(mào)易的最主要監(jiān)管環(huán)節(jié)，這一環(huán)節(jié)的弱化甚至缺失也是造成數(shù)字貿(mào)易監(jiān)管難題的重要原因。

（二）數(shù)字貿(mào)易相關(guān)的規(guī)則和基礎(chǔ)建設(shè)等還不完善

我國(guó)目前的相關(guān)政策和基礎(chǔ)設(shè)施還不能與數(shù)字貿(mào)易的發(fā)展速度相匹配，關(guān)于數(shù)字貿(mào)易的治理規(guī)則還很不完善，我國(guó)在跨境電子商務(wù)的結(jié)匯等環(huán)節(jié)已具備了基本的規(guī)范性，但是由于法律法規(guī)的制定與業(yè)務(wù)實(shí)踐的差異性導(dǎo)致仍存在秩序混亂的問(wèn)題。同時(shí)，我國(guó)還沒(méi)有出臺(tái)貫穿數(shù)字貿(mào)易整個(gè)交易過(guò)程的一致性法律法規(guī)體系，參與數(shù)字貿(mào)易的各個(gè)部門(mén)各自發(fā)布相關(guān)法規(guī)，容易造成內(nèi)容沖突，監(jiān)管制度的不統(tǒng)一難免帶來(lái)重復(fù)監(jiān)管的問(wèn)題。再者，我國(guó)還沒(méi)有數(shù)字貿(mào)易數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)方面相應(yīng)的劃分和追蹤機(jī)制，缺乏體系化、跨時(shí)間的數(shù)據(jù)庫(kù)，相關(guān)的監(jiān)管部門(mén)和交易主體難以在微觀(guān)上對(duì)數(shù)字貿(mào)易的發(fā)展進(jìn)程進(jìn)行判斷和采取有效的防控措施。數(shù)字貿(mào)易的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)與法律規(guī)則體系缺失大大增加了我國(guó)數(shù)字貿(mào)易的監(jiān)管難度，成為阻礙國(guó)家數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大因素。

二、基于區(qū)塊鏈架構(gòu)的數(shù)字貿(mào)易監(jiān)管模式

基于上述分析，數(shù)字貿(mào)易交易網(wǎng)絡(luò)的復(fù)雜化以及相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的缺失共同加劇了數(shù)字貿(mào)易的監(jiān)管難度。而區(qū)塊鏈技術(shù)代表著一種新的價(jià)值網(wǎng)絡(luò)，能為網(wǎng)絡(luò)的所有節(jié)點(diǎn)賦能，解決數(shù)據(jù)造假、網(wǎng)絡(luò)信息不對(duì)稱(chēng)等問(wèn)題。在這一新型的關(guān)系下，不同參與主體的信息更加透明化，共享速度更快，不僅利于各主體開(kāi)展新的業(yè)務(wù)合作，而且方便政府相關(guān)部門(mén)參與其中，形成聯(lián)動(dòng)發(fā)展。

（一）區(qū)塊鏈應(yīng)用于數(shù)字貿(mào)易的契合度高

區(qū)塊鏈?zhǔn)遣扇》植际綌?shù)據(jù)存儲(chǔ)、非對(duì)稱(chēng)加密算法、共識(shí)機(jī)制等新型互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，通過(guò)去中心化和去信任化的方式，由多方參與者共同協(xié)作去記錄和維護(hù)的一個(gè)可靠的分布式數(shù)據(jù)庫(kù)。區(qū)塊鏈如下的核心優(yōu)勢(shì)使得區(qū)塊鏈技術(shù)成為解決數(shù)字貿(mào)易監(jiān)控難度大、保障交易安全的最佳技術(shù)手段選擇。

第一，共享賬本。共享賬本是多個(gè)參與節(jié)點(diǎn)同時(shí)復(fù)制、共享和同步數(shù)據(jù)并達(dá)成共識(shí)，是一個(gè)去中心化、可共享的分布式交易記錄系統(tǒng)。這一特點(diǎn)與數(shù)字貿(mào)易沒(méi)有中心交易主體的現(xiàn)實(shí)相契合。通過(guò)分布式計(jì)算和存儲(chǔ)去除了中心化的數(shù)字貿(mào)易監(jiān)控平臺(tái)，使得任何參與者都能夠平等地參與到開(kāi)拓和維護(hù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)中的任一節(jié)點(diǎn)。因此將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用到數(shù)字貿(mào)易，整個(gè)貿(mào)易過(guò)程涉及的相關(guān)政府部委、企業(yè)、個(gè)人等都可以參與數(shù)據(jù)庫(kù)的建立和維護(hù)，減少單一記錄的數(shù)據(jù)被控制或者被篡改的可能性。

第二，去信任化。在區(qū)塊鏈中，信任是所有參與者的共識(shí)結(jié)果而不是由第三方背書(shū)產(chǎn)生的，改變了以往介入第三方機(jī)構(gòu)權(quán)威的信任機(jī)制，因此價(jià)值交換的可信度大大提升，這將有效減少契約中的失信行為，保證數(shù)字貿(mào)易中所有交易信息和數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

第三，可追溯性?？勺匪菪允侵竻^(qū)塊鏈的交易網(wǎng)絡(luò)是以時(shí)間軸作為記錄維度的，所有參與者都可以回溯之前任一區(qū)塊的交易信息數(shù)據(jù)。監(jiān)管部門(mén)通過(guò)回溯查詢(xún)交易商品和服務(wù)的真假，也可以辨別交易主體身份的真?zhèn)蔚?，這對(duì)于監(jiān)管、關(guān)稅、統(tǒng)計(jì)、緝私、檢驗(yàn)檢疫等都具有重大意義。

與傳統(tǒng)交易記錄模式相比，區(qū)塊鏈模式是交易與記賬同步進(jìn)行，這樣一來(lái)能減少重復(fù)性工作，提升效率，減少錯(cuò)誤以及避免了人為造假。綜上可見(jiàn)區(qū)塊鏈技術(shù)與數(shù)字貿(mào)易相結(jié)合的契合度較高，實(shí)施阻力較小。

（二）基于區(qū)塊鏈技術(shù)的數(shù)字貿(mào)易監(jiān)管架構(gòu)和交易流程

目前存在的監(jiān)管問(wèn)題一方面是貿(mào)易各部門(mén)各自擁有一套監(jiān)管系統(tǒng)形成難以打通數(shù)據(jù)“隔閡”，另一方面是我國(guó)現(xiàn)在的貿(mào)易審查、預(yù)警和追溯機(jī)制還很不成熟，加之?dāng)?shù)字貿(mào)易的復(fù)雜性，無(wú)疑對(duì)尚未成熟的監(jiān)管機(jī)制造成更大的工作壓力。

基于區(qū)塊鏈技術(shù)的多方共建數(shù)字貿(mào)易監(jiān)管系統(tǒng)的主要架構(gòu)包括數(shù)據(jù)收集層、基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)層、核心共識(shí)層和應(yīng)用層，通過(guò)該技術(shù)架構(gòu)將大大完善貿(mào)易監(jiān)管機(jī)制的運(yùn)行體系。以跨境數(shù)字貿(mào)易出口為例，如圖1所示：

1.數(shù)據(jù)收集層。數(shù)據(jù)收集層主要是通過(guò)連接各用戶(hù)的業(yè)務(wù)操作平臺(tái)來(lái)采集數(shù)據(jù)。從產(chǎn)品的制造商到最終的消費(fèi)者，所有參與數(shù)字貿(mào)易的交易主體在平臺(tái)注冊(cè)并實(shí)名認(rèn)證身份后可獲得公鑰和私鑰，并被該區(qū)塊鏈系統(tǒng)賦予在區(qū)塊上記賬的權(quán)限，同時(shí)其他交易主體則被賦予查詢(xún)的權(quán)限。比如出口商和物流商或者第三方綜合服務(wù)商只需要在該業(yè)務(wù)操作平臺(tái)上進(jìn)行一次信息申報(bào)，關(guān)、檢、稅、匯、市場(chǎng)監(jiān)管等職能部門(mén)都可以同步獲取數(shù)字貿(mào)易的產(chǎn)品和服務(wù)的原始信息。

2.核心共識(shí)層。區(qū)塊鏈的分類(lèi)包括私有鏈、公有鏈和聯(lián)盟鏈。貿(mào)易鏈和聯(lián)盟鏈的架構(gòu)相較于公有鏈，能夠靈活制定區(qū)塊鏈規(guī)則，參與者身份更加透明，交易成本也更低，是政府參與區(qū)塊鏈的首選模式。在“區(qū)塊鏈+數(shù)字貿(mào)易”應(yīng)用實(shí)踐中，參與貿(mào)易的個(gè)人、企業(yè)和相關(guān)政府部門(mén)的不再是“數(shù)據(jù)孤島”，區(qū)塊鏈節(jié)點(diǎn)會(huì)根據(jù)參與者數(shù)量級(jí)別和監(jiān)管系統(tǒng)的建設(shè)情況進(jìn)行相應(yīng)的部署，各個(gè)監(jiān)管平臺(tái)聯(lián)動(dòng)協(xié)作對(duì)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行梳理，再接入下一個(gè)數(shù)據(jù)資源的節(jié)點(diǎn)，建立數(shù)據(jù)查詢(xún)目錄。這一體系通過(guò)一個(gè)合理的共識(shí)機(jī)制實(shí)現(xiàn)信息和數(shù)據(jù)的真實(shí)性和有效性確認(rèn)，數(shù)據(jù)庫(kù)的建立、維護(hù)和信息真實(shí)性校對(duì)是同步完成的。同時(shí)政府職能部門(mén)可以作為聯(lián)盟鏈的一個(gè)“監(jiān)聽(tīng)”節(jié)點(diǎn)，既是對(duì)數(shù)字貿(mào)易的全流程監(jiān)管，也是對(duì)區(qū)塊鏈模式的監(jiān)督，加深政府各職能部門(mén)之間的緊密聯(lián)系。

3.應(yīng)用層。即全過(guò)程實(shí)時(shí)監(jiān)管平臺(tái)。海關(guān)監(jiān)管、關(guān)稅、統(tǒng)計(jì)、緝私、出入境檢驗(yàn)檢疫等職能通過(guò)該區(qū)塊鏈平臺(tái)得以高效實(shí)現(xiàn)，同時(shí)能夠打通各部門(mén)之間的操作系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)協(xié)同操作有效提升監(jiān)管成效。

三、區(qū)塊鏈解決數(shù)字貿(mào)易監(jiān)管問(wèn)題的優(yōu)勢(shì)

（一）以低成本實(shí)現(xiàn)高效監(jiān)管

區(qū)塊鏈最核心的價(jià)值就是可以在信息不對(duì)稱(chēng)的數(shù)字貿(mào)易中為交易網(wǎng)絡(luò)的每一個(gè)節(jié)點(diǎn)賦能，用算法和代碼構(gòu)建去除第三方機(jī)構(gòu)信任背書(shū)并保證數(shù)據(jù)可信任，基于這種信任建立數(shù)據(jù)信息共享和可追溯的新模式。這種模式公開(kāi)了參與主體的信息，交易信息更透明，數(shù)據(jù)源頭可追蹤，交易記錄不可篡改，給數(shù)字貿(mào)易的監(jiān)管問(wèn)題提供一種新的解決思路，增強(qiáng)了數(shù)字貿(mào)易相關(guān)職能部門(mén)的監(jiān)管和協(xié)作能力。

（二）促進(jìn)數(shù)字貿(mào)易協(xié)同運(yùn)作

“區(qū)塊鏈+數(shù)字貿(mào)易”的模式將參與數(shù)字貿(mào)易的企業(yè)、個(gè)人、政府部門(mén)等納入其中，實(shí)現(xiàn)了交易網(wǎng)絡(luò)中信息的共享與聯(lián)動(dòng)，不僅利于相關(guān)部門(mén)對(duì)數(shù)字貿(mào)易全過(guò)程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管，保證交易的真實(shí)性和安全性，而且銜接了各個(gè)與貿(mào)易相關(guān)的部門(mén)，構(gòu)建了使其高效協(xié)作的機(jī)制。比如通過(guò)區(qū)塊鏈技術(shù)的工作量證明機(jī)制（POW），構(gòu)建貫穿數(shù)字貿(mào)易所有環(huán)節(jié)的節(jié)點(diǎn)協(xié)同維護(hù)的貿(mào)易聯(lián)盟鏈，同時(shí)可在該區(qū)塊鏈模式中建立數(shù)據(jù)維護(hù)的參與規(guī)則與激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)節(jié)點(diǎn)中的貿(mào)易主體參與和維護(hù)數(shù)據(jù)。

發(fā)展數(shù)字貿(mào)易是中國(guó)經(jīng)濟(jì)由高速增長(zhǎng)階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段的迫切要求，是實(shí)現(xiàn)中國(guó)建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)的重要推動(dòng)力。但是數(shù)字貿(mào)易的發(fā)展速度和現(xiàn)階段我國(guó)數(shù)字貿(mào)易相關(guān)規(guī)則制定的完善程度不匹配。數(shù)字貿(mào)易參與主體的數(shù)量和類(lèi)型較多，各參與主體的數(shù)據(jù)難以體系化統(tǒng)計(jì)，加大了政府部門(mén)的監(jiān)管難度，也容易重復(fù)監(jiān)管，造成資源浪費(fèi)，亟需一種與這種數(shù)字化經(jīng)濟(jì)相匹配的模式支撐其發(fā)展。而區(qū)塊鏈技術(shù)的核心優(yōu)勢(shì)正好可以有效緩解數(shù)字貿(mào)易發(fā)展中的監(jiān)管難題，通過(guò)“區(qū)塊鏈+數(shù)字貿(mào)易”的模式可高效解決監(jiān)管難題。但是采用區(qū)塊鏈這種技術(shù)來(lái)搭建對(duì)數(shù)字貿(mào)易的監(jiān)管平臺(tái)只是一種探索性的研究，還需要大量的理論和實(shí)踐來(lái)推進(jìn)實(shí)施。區(qū)塊鏈技術(shù)在數(shù)字貿(mào)易領(lǐng)域的應(yīng)用還面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，比如該技術(shù)成本昂貴、資源消耗大、數(shù)據(jù)庫(kù)存儲(chǔ)空間有限、推行過(guò)程需要各部門(mén)高度配合等，但是如果能逐一破解這些難題，區(qū)塊鏈技術(shù)在數(shù)字貿(mào)易這一場(chǎng)景的應(yīng)用將發(fā)揮重要作用，從而促進(jìn)數(shù)字貿(mào)易這一新業(yè)態(tài)的長(zhǎng)足發(fā)展。