關(guān)鍵詞 變更登記 股權(quán)凍結(jié) 實務(wù)問題

作者簡介：王福云，廣東星辰律師事務(wù)所，律師。

中圖分類號：D922.29 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ?DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2020.04.034

股權(quán)凍結(jié)是人民法院在進(jìn)行財產(chǎn)保全或強制執(zhí)行時采取的強制措施，通過裁定不準(zhǔn)股權(quán)所有者提取或轉(zhuǎn)移股權(quán)，從而限制股權(quán)所有者提取或轉(zhuǎn)移自己的股權(quán)。股權(quán)凍結(jié)的目的在于保障債權(quán)人行使對債務(wù)人財產(chǎn)權(quán)利的追索權(quán)，防止股權(quán)收益不當(dāng)流失，最大限度保障債權(quán)實現(xiàn)。

實務(wù)中，股權(quán)凍結(jié)條件下，公司變更登記尚有較多疑難問題待解。筆者一位當(dāng)事人，身份證件遺失，報警處置換領(lǐng)新證。兩年后因失信被限制出境。身為公務(wù)人員退休的當(dāng)事人，莫名成為一家公司法定代表人，查看該公司工商登記信息，該公司企業(yè)類型為有限責(zé)任公司（法人獨資），當(dāng)事人被變更為該公司法定代表人的時間為其身份證件遺失兩個月后。當(dāng)事人身份被冒用。當(dāng)事人向登記機(jī)關(guān)反映情況，提出撤銷錯誤登記事項申請，工商機(jī)關(guān)答復(fù)：法院已凍結(jié)該公司股權(quán)，不能變更登記。此種情形下，工商登記機(jī)關(guān)的答復(fù)及處理方法是否穩(wěn)妥？另外即使在股權(quán)被凍結(jié)狀態(tài)下，公司經(jīng)營處于動態(tài)運行當(dāng)中，實務(wù)中股權(quán)凍結(jié)條件下股東除名問題如何處理？增資擴(kuò)股是否可行？等等。本文參考現(xiàn)有研究成果，嘗試就上述問題進(jìn)行探討。

一、股權(quán)凍結(jié)效力

根據(jù)法釋[1998]15號文件規(guī)定：對于被執(zhí)行人，其所在有限責(zé)任公司以及其他法人公司股權(quán)以及投資權(quán)益，人民法院有權(quán)進(jìn)行凍結(jié)處理。對于已凍結(jié)股權(quán)和投資權(quán)益，需要向相關(guān)公司做出聲明，禁止對已凍結(jié)股權(quán)與投資權(quán)益進(jìn)行轉(zhuǎn)移手續(xù)辦理工作，禁止為被執(zhí)行人提供紅利與股息等。并且禁止被執(zhí)行人對已凍結(jié)股權(quán)、投資權(quán)益等進(jìn)行轉(zhuǎn)讓處理。《關(guān)于加強信息合作規(guī)范執(zhí)行與協(xié)助執(zhí)行的通知》法[2014]251號文件規(guī)定：對于已凍結(jié)股權(quán)與及投資權(quán)益，沒有得到人民法院允許，不得開展轉(zhuǎn)讓活動，禁止進(jìn)行質(zhì)押等權(quán)利負(fù)擔(dān)設(shè)定。若是股東股權(quán)已經(jīng)凍結(jié)，工商行管部門在此期間禁止為其提供變更登記、以凍結(jié)股權(quán)主旨登記股東將已凍結(jié)股權(quán)向其他股東章程備案等服務(wù)。

結(jié)合以上相關(guān)法律文件規(guī)定，股權(quán)凍結(jié)的效力范圍包括股息或紅利，以及被凍結(jié)股權(quán)的變更登記，該部分股權(quán)的出質(zhì)登記。

《公司登記管理條例》規(guī)定：公司登記事項主要涵蓋以下內(nèi)容：

1.股份以及有限責(zé)任公司的發(fā)起人名稱以及信姓名。

2.名稱。

3.營業(yè)期限。

4.住所。

5.經(jīng)營范圍。

6.法定代表的姓名。

7.公司類型。

8.注冊資本。

股權(quán)凍結(jié)條件下，如非投資權(quán)益及股權(quán)的轉(zhuǎn)移及出質(zhì)事項變更申請，其他登記事項發(fā)生變化，登記機(jī)關(guān)可以根據(jù)申請予以公司變更事項登記。

根據(jù)上述結(jié)論，身份證遺失，身份被冒用案件中，當(dāng)事人申請撤銷錯誤登記的申請應(yīng)當(dāng)被準(zhǔn)予。身份證件遺失，當(dāng)事人提供身份證件遺失證明，證實身份被冒用事實，向公司登記機(jī)關(guān)申請撤銷該公司法定代表人變更登記事項，公司登記機(jī)關(guān)在接到其申請后，經(jīng)核查事實無誤，應(yīng)予準(zhǔn)許撤銷該公司法定代表人錯誤變更事項。公司登記機(jī)關(guān)以法院已凍結(jié)該公司股權(quán)為由，拒絕當(dāng)事人申請撤銷錯誤登記事項申請，此行為欠妥當(dāng)，應(yīng)當(dāng)予以糾正。

二、股權(quán)凍結(jié)條件下股東除名問題

股權(quán)主要涵蓋非財產(chǎn)性以及財產(chǎn)性兩種類型權(quán)利，是股東依據(jù)公司規(guī)章、自身股東資格以及公司法等多重保障下具有的，可以通過公司獲得利益，同時可以參與企業(yè)治理的權(quán)利。依股權(quán)行使目的為準(zhǔn)，我國《公司法》確認(rèn)的股權(quán)主要涵蓋共益權(quán)以及自益權(quán)等內(nèi)容。其中，共益權(quán)是指股東維護(hù)其股東利益以及全體股東利益所具有的權(quán)利，而自益權(quán)則是指股東維護(hù)個人利益所具有的權(quán)利。

股東自益權(quán)涵蓋以下內(nèi)容：股東名冊更新、股份買賣、剩余資產(chǎn)分配、新股認(rèn)購、股利分配等方面的請求權(quán)以及股份轉(zhuǎn)讓權(quán)等。一般通過經(jīng)濟(jì)利益體現(xiàn)自益權(quán)，即自益權(quán)主要表現(xiàn)在股權(quán)產(chǎn)權(quán)的屬性方面。

共益權(quán)主要涵蓋以下內(nèi)容：會計賬簿檢查與閱讀的權(quán)利、質(zhì)詢權(quán)、表決權(quán)、提案權(quán)、累積投票權(quán)、公司解散請求權(quán)等。股東的共益權(quán)表現(xiàn)為對公司治理中公司決策的積極參與，以及對公司高管的消極監(jiān)督，更多體現(xiàn)股權(quán)的非財產(chǎn)權(quán)利屬性。股權(quán)凍結(jié)的效力范圍包括股息或紅利，以及被凍結(jié)股權(quán)的股權(quán)變更登記和該部分股權(quán)的出質(zhì)登記，因此股權(quán)凍結(jié)內(nèi)容主要為股權(quán)的自益權(quán)，亦即股東的財產(chǎn)權(quán)利，不包括股權(quán)的共益權(quán)，就是非財產(chǎn)權(quán)。

《公司法司法解釋三》第十七條規(guī)定：對于股東抽逃所有出資或是沒有對出資義務(wù)進(jìn)行充分履行，在公司催告返還以及繳納之后，其沒有在要求時間內(nèi)即將出資返還或是繳納，則公司可以通過股東會議解除其股東資格，該文件對股東解除要求進(jìn)行明確，即股東抽逃所有出資或是沒有對出資義務(wù)進(jìn)行充分履行，在公司催告返還以及繳納之后，其沒有在要求時間內(nèi)即將出資返還或是繳納，則公司可以通過股東會議將其股東資格解除，此決議屬于合法決議。股東除名決議是股東行使共益權(quán)的范圍，不屬于股權(quán)自益權(quán)亦即股權(quán)凍結(jié)的范圍，只要股東未依約履行出資義務(wù)，即使在股權(quán)凍結(jié)狀況下，在公司股東會決議解除其股東資格的情況下，該股東的股東資格依然可以被解除。因而，未依約履行出資義務(wù)的股東除名決議在股權(quán)凍結(jié)條件下應(yīng)屬有效協(xié)議。在股權(quán)凍結(jié)條件下，基于公司正常經(jīng)營需要，股東會依然可以解除未依約履行出資義務(wù)股東的股東資格。因此，股權(quán)凍結(jié)條件下股東除名變更申請應(yīng)予準(zhǔn)許。

三、股權(quán)凍結(jié)條件下公司增資變更問題

最高法院﹝2013﹞執(zhí)他字第12號文件答復(fù)意見明確：人民法院對相關(guān)股權(quán)進(jìn)行凍結(jié)時，公司登記部門禁止向公司以及其他股東提供增資擴(kuò)股的變更登記辦理服務(wù);工商法字[2011]188號答復(fù)意見為：在法律沒有明確禁止規(guī)定基礎(chǔ)上，公司登記部門需要根據(jù)相關(guān)法律對已凍結(jié)股權(quán)股東增加出資額、公司增加注冊資本等方面變更登記進(jìn)行審核，同時認(rèn)真進(jìn)行處理。最高人民法院和國家工商總局對于該問題的答復(fù)意見截然相反，可見該問題的復(fù)雜性。

股權(quán)凍結(jié)效力的范圍包括股息或紅利，以及被凍結(jié)股權(quán)的股權(quán)變更登記和該部分股權(quán)的出質(zhì)登記，股權(quán)凍結(jié)內(nèi)容主要為股權(quán)的自益權(quán)，亦即股東的財產(chǎn)權(quán)利。股東的新股認(rèn)購請求權(quán)屬于股東自益權(quán)范圍，該權(quán)利是否屬于股權(quán)凍結(jié)范圍？如果因該項權(quán)利屬于股東自益權(quán)而將其納入股權(quán)凍結(jié)范圍，由法院裁定限制被凍結(jié)股權(quán)的比例變化，勢必置法院于公司管理人的地位，增加非公司管理人身份的法院非自身職責(zé)的工作，不利于被凍結(jié)股權(quán)公司的運營，有損最大限度保障債權(quán)人債權(quán)的實現(xiàn)。因此，雖然股東的新股認(rèn)購請求權(quán)屬于股東自益權(quán)，股權(quán)凍結(jié)內(nèi)容主要為股東自益權(quán)，股東的新股認(rèn)購請求權(quán)并不屬于股權(quán)凍結(jié)的范圍。即股權(quán)凍結(jié)條件下，被凍結(jié)股權(quán)股東仍享有新股認(rèn)購請求權(quán)。法院對股權(quán)比例進(jìn)行裁定限制的處置手段，由于公司登記部門協(xié)助執(zhí)行的職能，要求法院在采取股權(quán)比例限制措施時，須慎之又慎?！蛾P(guān)于加強信息合作規(guī)范執(zhí)行與協(xié)助執(zhí)行的通知》法[2014]251號文件規(guī)定：工商行管部門對于根據(jù)人民法院規(guī)定進(jìn)行協(xié)助過程中造成的結(jié)果，可以不承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。因此，股權(quán)凍結(jié)條件下應(yīng)當(dāng)允許公司增資變更登記。

四、股權(quán)凍結(jié)條件下股東除名及增資變更的例外情形

股權(quán)凍結(jié)條件下股東除名及增資變更登記予以準(zhǔn)許，賦予公司股權(quán)凍結(jié)狀態(tài)下的公司自治權(quán)。然而如果發(fā)生股東惡意串通，通過股東除名決議，發(fā)生損害債權(quán)人利益的情況，股東間產(chǎn)生股東身份確認(rèn)、股權(quán)交割等糾紛，不限制股東除名及股權(quán)比例變更，有可能導(dǎo)致生效判決執(zhí)行困難，甚至需要執(zhí)行回轉(zhuǎn)，在此種情形之下，應(yīng)當(dāng)限制股東除名及增資變更。

為達(dá)股權(quán)凍結(jié)條件下公司正常運營目的，應(yīng)當(dāng)既允許符合法定條件的公司通過合法方式解除股東資格，符合法定條件的公司增資變更，同時通過強制公示等方式簡化審查股東除名事由的合法性、法院裁定限制尚存“與公司有關(guān)的糾紛”“與企業(yè)有關(guān)的糾紛”案件涉案股東的股權(quán)比例變更，防止準(zhǔn)予上述事項變更例外情形的發(fā)生。

五、結(jié)論

股權(quán)凍結(jié)條件下，除股權(quán)凍結(jié)效力所及的投資權(quán)益及股權(quán)的轉(zhuǎn)移及出質(zhì)事項之外的變更申請，如果登記事項發(fā)生變化，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)申請予以公司變更事項登記;在股權(quán)凍結(jié)條件下，基于公司正常經(jīng)營需要，股東會可以解除未依約履行出資義務(wù)股東的股東資格;股權(quán)凍結(jié)條件下，被凍結(jié)股權(quán)股東仍享有新股認(rèn)購請求權(quán)，在此種情形下，公司增資變更申請應(yīng)予準(zhǔn)許。

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