范雪梅

在當(dāng)前社會(huì)發(fā)展的過(guò)程中，由于經(jīng)濟(jì)流動(dòng)性大，造成資產(chǎn)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)增加。為了提升資產(chǎn)評(píng)估的有效方式，減緩信貸風(fēng)險(xiǎn)，就要了解借貸人的真實(shí)信息。本文將對(duì)銀行抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)因素及資產(chǎn)評(píng)估技術(shù)等內(nèi)容進(jìn)行分析，并提出有利的改進(jìn)對(duì)策，提升銀行信貸的安全性，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)更加健康穩(wěn)定的向前發(fā)展。

風(fēng)險(xiǎn)防范是經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的前提，特別是在銀行業(yè)務(wù)中，最為常見(jiàn)的就是利用資產(chǎn)評(píng)估的方式進(jìn)行信貸處理，可見(jiàn)資產(chǎn)評(píng)估工作的重要性，然而隨著時(shí)代的發(fā)展，資產(chǎn)快速流轉(zhuǎn)，資產(chǎn)評(píng)估面臨越來(lái)越大的風(fēng)險(xiǎn)及問(wèn)題，稍不留意就為不法分子鉆了空子，為銀行的發(fā)展、經(jīng)濟(jì)的流轉(zhuǎn)帶去負(fù)面影響，需要進(jìn)一步強(qiáng)化資產(chǎn)評(píng)估的內(nèi)容，從而強(qiáng)化銀行信貸管理工作。

一、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，當(dāng)前的銀行信貸發(fā)展是有一定的規(guī)律可循的。如經(jīng)濟(jì)處于上行期，銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量會(huì)處于較好狀態(tài)，相反，經(jīng)濟(jì)處于下行期，銀行信貸質(zhì)量會(huì)隨之下降。特別是在2012年后，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放慢，經(jīng)濟(jì)發(fā)展形式也出現(xiàn)了變化，特別是一些小企業(yè)出現(xiàn)了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)停頓、虧損增加、資金鏈斷裂等狀況，為銀行信貸增加得了風(fēng)險(xiǎn)。由此可見(jiàn)，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是基于不同因素對(duì)銀行信貸資產(chǎn)造成了負(fù)面影響，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)或收益遭受損失?？梢哉f(shuō)，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、社會(huì)形勢(shì)的變化、債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況等內(nèi)容，都會(huì)影響銀行信貸的資產(chǎn)價(jià)值及收益。

二、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因

（一）體制因素

在國(guó)人眼中，國(guó)有銀行具有一定的財(cái)政職能，通過(guò)信貸的方式對(duì)其資金進(jìn)行分配與管理，通常引用的形式就是利用資產(chǎn)評(píng)估的方式進(jìn)行有償借貸，以透支、借貸將資金用于不同貸款類型之中，但是在不同的信貸過(guò)程中，有一部分資金難以收回，形成了不良信貸，從而增加了銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)。特別是一些中小型企業(yè)，在改革的過(guò)程中需要大量的資金注入去完成其發(fā)展，然而由于企業(yè)尚小，銀行不愿承擔(dān)巨大的風(fēng)險(xiǎn)為其進(jìn)行信貸，同時(shí)也基于一些小企業(yè)管理不善、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，無(wú)法償還信貸，增加不良資產(chǎn)的生產(chǎn)，造成潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）企業(yè)因素

在當(dāng)下，我國(guó)還未建立健全的社會(huì)征信機(jī)制，一些企業(yè)基于資金的需求，向銀行提交信貸申請(qǐng)后，銀行無(wú)法通過(guò)有效途徑了解到企業(yè)全面的運(yùn)作情況，甚至還有一些無(wú)良的企業(yè)運(yùn)用造假的方式進(jìn)行惡意的借貸，更有一些機(jī)構(gòu)在這個(gè)時(shí)間中應(yīng)運(yùn)而生，通過(guò)中介的方式幫助企業(yè)做假賬、向銀行提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、騙取銀行的信任，影響國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（三）內(nèi)控機(jī)制問(wèn)題

我國(guó)銀行內(nèi)部并未設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，多數(shù)內(nèi)控制度的建立是有各個(gè)職能部門基于自身工作內(nèi)容制定的，由此可以看出缺乏一定整體性，難以協(xié)同內(nèi)部所有工作，從而影響有關(guān)內(nèi)部制度貫徹不到位，如：在一些銀行信貸的流程是反向操控的。企業(yè)或個(gè)人申請(qǐng)信貸時(shí)，不是向有關(guān)信貸部提交自身的申請(qǐng)需求，通過(guò)信貸員進(jìn)行信貸需求提交，經(jīng)由層層審核及上報(bào)，最終由審貸委對(duì)其進(jìn)行貸款的發(fā)放。而是通過(guò)主觀領(lǐng)導(dǎo)的指派，通過(guò)征信信息內(nèi)容的調(diào)查與審核，對(duì)其貸款數(shù)額進(jìn)行分析，從而進(jìn)行放貸行為?；谌狈?nèi)部制度的監(jiān)督與審核機(jī)制，從而造成內(nèi)部審計(jì)中的各類問(wèn)題發(fā)生，即使有關(guān)部門提出疑問(wèn)，也無(wú)法得到有效的解決與執(zhí)行，為銀行信貸增加風(fēng)險(xiǎn)。

三、資產(chǎn)評(píng)估在銀行信貸中防范措施

（一）借鑒先進(jìn)的資產(chǎn)評(píng)估管理模式

我國(guó)銀行要防止信貸風(fēng)險(xiǎn)，可以充分借鑒先進(jìn)國(guó)家的資產(chǎn)評(píng)估經(jīng)驗(yàn)，從而完善我國(guó)資產(chǎn)評(píng)估市場(chǎng)的發(fā)展。由于每個(gè)國(guó)家的國(guó)情不同，所以在借鑒過(guò)程中也要考慮本國(guó)國(guó)情與資本評(píng)估的內(nèi)容，作出相應(yīng)的改進(jìn)。更可以聯(lián)合政府，加強(qiáng)對(duì)這一內(nèi)容的約束，建立個(gè)人信用、犯罪等內(nèi)容的記錄，做好每個(gè)人的信用評(píng)價(jià)登記，將這份記錄發(fā)放經(jīng)融機(jī)構(gòu)為其提供借貸人真實(shí)的資信情況。通過(guò)這些內(nèi)容的完善，提升對(duì)資產(chǎn)評(píng)估的有效方法，營(yíng)造良好的銀行信貸環(huán)境。如：建立全國(guó)范圍內(nèi)的信用制度，建立有效的信用征詢體系，從而維護(hù)銀行信貸，減緩風(fēng)險(xiǎn)。從實(shí)際需求出發(fā)，在銀行內(nèi)部建立信用資料庫(kù)，聯(lián)合不同部門完善信用資料庫(kù)中的內(nèi)容，并針對(duì)不同借貸人建立完整的信用記錄，在與不同銀行間進(jìn)行信用資料庫(kù)的對(duì)接，完善國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)間的信息交換，各類信貸機(jī)構(gòu)可以根據(jù)借貸人的信用評(píng)價(jià)體系作為放貸標(biāo)準(zhǔn)，也可以依照他們的信用情況給予不同的服務(wù)及優(yōu)惠政策。

（二）完善企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制

在銀行內(nèi)部也要建設(shè)一定的管理機(jī)制，維護(hù)自身的發(fā)展。有關(guān)內(nèi)部管理機(jī)制也要與時(shí)代發(fā)展相吻合，迎合市場(chǎng)發(fā)展前景，與市場(chǎng)內(nèi)部進(jìn)行及時(shí)的溝通，不斷改革銀行內(nèi)部對(duì)資產(chǎn)評(píng)估的規(guī)范程度。為提升資產(chǎn)評(píng)估人員對(duì)于工作的自覺(jué)性與公正性，可以設(shè)立有效的獎(jiǎng)懲制度。同時(shí)，在招聘有關(guān)工作人員時(shí)，可以對(duì)其專業(yè)素質(zhì)進(jìn)行考核，避免因內(nèi)部工作人員素質(zhì)低下而造成資產(chǎn)評(píng)估工作出現(xiàn)的負(fù)面影響，信貸管理與機(jī)構(gòu)中的每個(gè)人都有著重要關(guān)系，所以信貸工作的落實(shí)情況，必須到每個(gè)人身上。首先是貸款審批決策，它包括誰(shuí)審批、誰(shuí)承擔(dān)決策風(fēng)險(xiǎn)。其次，在貸款經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，包括前期的審查、調(diào)研、監(jiān)督等工作，誰(shuí)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，誰(shuí)就應(yīng)承擔(dān)有關(guān)的責(zé)任。最后，是在貸款過(guò)程中，設(shè)計(jì)有關(guān)的規(guī)范執(zhí)行層面，需要有專人負(fù)責(zé)，所以，在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，需要將三者全部找到，做到有獎(jiǎng)有懲，公正嚴(yán)明，建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升資產(chǎn)評(píng)估的可控性。

（三）建立資產(chǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

在常規(guī)的銀行信貸中，最高抵押率為抵押物評(píng)估值的70-80%，其余的是金融機(jī)構(gòu)對(duì)借貸人到期不履行債務(wù)，無(wú)法實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)所預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)含量。這其中的抵押率是依據(jù)抵押物現(xiàn)值中的自然損耗、經(jīng)濟(jì)貶值等內(nèi)容進(jìn)行的。按照抵押率進(jìn)行計(jì)算，抵押物價(jià)值不足以承擔(dān)貸款擔(dān)保的，需要提供額外的抵押物。銀行為了防范抵押物風(fēng)險(xiǎn)，可以對(duì)抵押物進(jìn)行抵押率及折扣率的估值，其次在評(píng)估值中扣除一些的風(fēng)險(xiǎn)值，將抵押物與正常價(jià)格調(diào)整成抵押價(jià)格，從而完善評(píng)估值與抵押率。

在現(xiàn)實(shí)的資產(chǎn)評(píng)估中，可對(duì)抵押物及有關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行定期跟蹤調(diào)查，通過(guò)資產(chǎn)評(píng)估介入、資產(chǎn)評(píng)估信息內(nèi)容、對(duì)抵押物及不良資產(chǎn)進(jìn)行定量分析，防范風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，還可以對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)管，但需要以法院最終審判作為資產(chǎn)評(píng)估的有利證據(jù)。為防止不良資產(chǎn)出現(xiàn)惡化，需要借助不同的途徑對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行處置，提取風(fēng)險(xiǎn)保證金，防止銀行整體風(fēng)險(xiǎn)惡化。通過(guò)這樣的方式，建立一系列的資產(chǎn)評(píng)估防范工作。雖然當(dāng)前資產(chǎn)評(píng)估的發(fā)展并不成熟，但隨著相關(guān)工作的完善及發(fā)展，逐漸凸顯其關(guān)鍵性的作用，為銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)降低作出貢獻(xiàn)。

四、結(jié)語(yǔ)

為了更好的發(fā)展經(jīng)濟(jì)，我國(guó)資產(chǎn)評(píng)估還有很長(zhǎng)的路要走。通過(guò)加快法律體系的建設(shè)與評(píng)估，為行業(yè)營(yíng)造良好的氛圍框架，還要完善人才隊(duì)伍的搭建工作，提高從業(yè)人員綜合素質(zhì)，更好的設(shè)立資產(chǎn)評(píng)估制度等，通過(guò)各方的共同努力，提升銀行信貸的安全性，使國(guó)家經(jīng)濟(jì)朝著可持續(xù)化的方向邁進(jìn)。（作者單位：吉林工商學(xué)院）