李英嵐

摘要：農(nóng)村信用社是當(dāng)前我國金融體系的重要業(yè)務(wù)，是促進(jìn)國家和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。但是由于借貸過程中的不確定因素，借款人能否按時(shí)還清貸款是借貸過程中的一項(xiàng)重要探討問題，根據(jù)借款人的實(shí)際還貸情況，貸款質(zhì)量被劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失這五個(gè)等級(jí)。本文首先詳細(xì)介紹了我國農(nóng)村信用社貸款的五個(gè)等級(jí)，又針對(duì)我國農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類工作的關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行了分析，最后探討了加強(qiáng)貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：五級(jí)分類;金融風(fēng)險(xiǎn);貸款

近些年，隨著國家經(jīng)濟(jì)的增強(qiáng)和人民生活水平的提高，借貸已經(jīng)成為一種常見的現(xiàn)象。借貸是根據(jù)借款人的經(jīng)濟(jì)情況、可抵押的物資及償還本金和利息的實(shí)際能力情況來開展的一種經(jīng)濟(jì)方式。我國農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類工作主要分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失這五個(gè)等級(jí)。

1.農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類工作的標(biāo)準(zhǔn)

自2002年起，結(jié)合我國經(jīng)濟(jì)形勢(shì)所趨，多家銀行開始設(shè)置通用的貸款五級(jí)分類的方法，根據(jù)借款人還款的情況分為五個(gè)不同等級(jí)。按照風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失這五個(gè)等級(jí)，其中后三類綜合稱為“不良貸款”。

1.1正常類貸款

這是五級(jí)分類中的首要等級(jí)，是指借款人能夠完全按照合同履行義務(wù)，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)有效償還本金和利息。在還清所有貸款之前，借款人能夠一直保持正常還款，銀行對(duì)于借款人完全能夠全部還清貸款有充足的把握，對(duì)借款人的身份、經(jīng)濟(jì)能力、信用等情況充分了解，此時(shí)不存在任何影響還款的消極因素出現(xiàn)，完全不存在貸款會(huì)產(chǎn)生損失的懷疑因素出現(xiàn)。

1.2關(guān)注類貸款

這項(xiàng)等級(jí)是指銀行知道借款人當(dāng)前有按時(shí)償還貸款的能力，但是是還款過程中可能會(huì)出現(xiàn)一些不確定因素影響借款人還款。應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注借款人動(dòng)向，爭取借款人能夠一直正常保持按時(shí)還款的良好信用，避免出現(xiàn)影響還貸的情況發(fā)生。

1.3次級(jí)類貸款

次級(jí)類貸款是指借款人的還貸能力有明顯的不足，如果只是通過其正常的工作資產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)來源根本無法按時(shí)償還貸款，即使啟用執(zhí)行擔(dān)保措施，也可能會(huì)對(duì)貸款造成一定的損失。

1.4可疑類貸款

可疑類貸款是指借款人即使是在申請(qǐng)貸款抵押或貸款擔(dān)保也無法按時(shí)足額償還本金和利息，會(huì)給銀行帶來一定的損失。由于借款人存在抵押物處理等待定因素，會(huì)使得損失金額不能有明確的統(tǒng)計(jì)，但這一等級(jí)的貸款勢(shì)必會(huì)給銀行帶來較大的損失[1]。

1.5損失類貸款

損失類貸款是五項(xiàng)等級(jí)中的最后一種，顧名思義，這類等級(jí)的貸款一定會(huì)給銀行帶來損失。即使銀行行使了一切法律措施后，借款人仍然還不上貸款，導(dǎo)致銀行大部分貸款或者全部貸款都無法收回，造成巨大的損失。

2.五級(jí)分類工作管理的難點(diǎn)

2.1 動(dòng)態(tài)調(diào)整

貸款的分類主要是根據(jù)借款人的經(jīng)濟(jì)情況、有無按時(shí)償還本息的能力，按照還貸時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)程度等方面做出相應(yīng)的動(dòng)態(tài)調(diào)整。在實(shí)施貸款審理過程中，一些農(nóng)村信用社未能對(duì)等級(jí)分類引起足夠的重視，往往只將其當(dāng)做一種臨時(shí)性的任務(wù)，通常只為了完成工作要求，而沒有認(rèn)真的做到分類與實(shí)際情況相結(jié)合，使得借貸分類工作不能獲得良好的效果;有時(shí)工作人員會(huì)對(duì)貸款等級(jí)分類的工作存在較多顧慮，會(huì)擔(dān)心影響信用社形象和利潤分配等不好的結(jié)果，致使五級(jí)分類工作不能起到實(shí)質(zhì)性的作用[2]。

2.2 貸款等級(jí)評(píng)定不規(guī)范

在實(shí)際農(nóng)村信用社的五級(jí)分類工作中，每一級(jí)貸款之間沒有明確具體的分類標(biāo)準(zhǔn)，衡量各分類等級(jí)的指標(biāo)較少，在一定程度上增加了操作難度。評(píng)定不規(guī)范的主要表現(xiàn)為對(duì)借款人出示的抵押物估價(jià)過高和貸款到期轉(zhuǎn)矩較多這兩方面。許多信用社為了在貸款到期后按時(shí)收回利息，會(huì)采用辦理轉(zhuǎn)據(jù)的方式，對(duì)一些大額貸款來說，其多次轉(zhuǎn)貸會(huì)影響流動(dòng)信貸資金流通，這種方式可以掩蓋潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn);還有一些農(nóng)村信用社為了完成工作指標(biāo)，追求虛假利潤，會(huì)采用新的違規(guī)行為來掩蓋信貸風(fēng)險(xiǎn)的暴露;再就是評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量依據(jù)還存在一些不規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的情況，工作人員在實(shí)際操作中就會(huì)簡化程序，導(dǎo)致對(duì)分析、分類定性的情況難以把握;工作人員的認(rèn)知能力和業(yè)務(wù)水平的不同也會(huì)導(dǎo)致等級(jí)分類的結(jié)果不同。

2.3 受人為因素影響較大

五級(jí)分類工作綜合難度較大，因其涉及范圍廣和政策性強(qiáng)等多方面綜合因素，對(duì)信貸工作人員和金融風(fēng)險(xiǎn)管理人員要求就較為嚴(yán)格，需要信貸人員有較高的專業(yè)素養(yǎng)、對(duì)專業(yè)知識(shí)掌握較多，還要有豐富的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)以及快速的判斷能力。

3.加強(qiáng)貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理的對(duì)策

3.1 做好還款能力評(píng)判

為了有效實(shí)行五級(jí)分類工作，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)做好還款能力評(píng)判，采取財(cái)務(wù)表格分類的形式，提高分類的科學(xué)實(shí)用性和準(zhǔn)確性。特別是在財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)等方面綜合入手，進(jìn)行有效的等級(jí)評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，明確不同等級(jí)的還款標(biāo)準(zhǔn)。重點(diǎn)是要做好對(duì)借款人的資產(chǎn)評(píng)估和信用等級(jí)評(píng)定工作，準(zhǔn)確記錄分析借款人的資產(chǎn)收入情況和其還款能力，為農(nóng)村信用社五級(jí)分類工作的科學(xué)公正完成打好基礎(chǔ)[3]。

3.2 強(qiáng)化檢查和考核

相關(guān)部門必須強(qiáng)化檢查和考核這兩項(xiàng)內(nèi)容。嚴(yán)格要求信貸人員在工作初期就做好對(duì)借款人的檢查和考核工作，全面收集分析借款人的收入來源和還款能力，準(zhǔn)確記錄相關(guān)信息。嚴(yán)格審查分類程序的實(shí)施程度和分類手段的可靠性，全面準(zhǔn)確的掌握有效信息的完整性，認(rèn)真做好檢查和考核工作。

3.3 建立五級(jí)分類管理信息系統(tǒng)

基于當(dāng)前信貸工作的現(xiàn)狀，建立五級(jí)分類管理信息系統(tǒng)是至關(guān)重要的。有效的管理信息系統(tǒng)可以提高辦公系統(tǒng)自動(dòng)化，可以對(duì)借款人的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行高效的收集和整理分類工作，起到良好的監(jiān)督作用，甚至可以輔助工作人員做出合適的決策，找出問題最優(yōu)解，幫助信用社取得更大的經(jīng)濟(jì)效益。

3.4 強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)

為了保證信貸工作的有效開展，相關(guān)部門應(yīng)該積極組織加強(qiáng)對(duì)信貸人員的培訓(xùn)工作，要在專業(yè)知識(shí)、專業(yè)技能等方面對(duì)信貸人員進(jìn)行長期高效的培訓(xùn)，保證信貸人員能夠高效完成工作。同時(shí)還要加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)，為信貸工作創(chuàng)造良好的環(huán)境。

結(jié)語

綜上所述，我國農(nóng)村信用社為了能夠?qū)嵤└咝У馁J款五級(jí)分類工作，在金融行業(yè)發(fā)展過程中實(shí)施了等級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)做好借貸過程中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和貸款回收工作，信用社應(yīng)及時(shí)做好五級(jí)分類工作中的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)和借款人資產(chǎn)估價(jià)工作，并加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作的完善，從而推動(dòng)農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類工作的有效完成。

參考文獻(xiàn)：

[1]王羨東.農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類稽查方法解析[J].北方金融，2016 （11）：45-46.

[2]王羨東.應(yīng)做好農(nóng)信社五級(jí)分類稽查[J].中國金融，2017 （05）：102.

[3]史瑛.我國農(nóng)村信用社推行貸款五級(jí)分類管理的難點(diǎn)及對(duì)策[J].經(jīng)濟(jì)縱橫，2007 （21）：22-24.