李英嵐

摘要：農(nóng)村信用社是當(dāng)前我國金融體系的重要業(yè)務(wù)，是促進(jìn)國家和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要力量。但是由于借貸過程中的不確定因素，借款人能否按時還清貸款是借貸過程中的一項重要探討問題，根據(jù)借款人的實際還貸情況，貸款質(zhì)量被劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失這五個等級。本文首先詳細(xì)介紹了我國農(nóng)村信用社貸款的五個等級，又針對我國農(nóng)村信用社貸款五級分類工作的關(guān)鍵點進(jìn)行了分析，最后探討了加強貸款質(zhì)量五級分類管理的對策。

關(guān)鍵詞：五級分類;金融風(fēng)險;貸款

近些年，隨著國家經(jīng)濟的增強和人民生活水平的提高，借貸已經(jīng)成為一種常見的現(xiàn)象。借貸是根據(jù)借款人的經(jīng)濟情況、可抵押的物資及償還本金和利息的實際能力情況來開展的一種經(jīng)濟方式。我國農(nóng)村信用社貸款五級分類工作主要分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失這五個等級。

1.農(nóng)村信用社貸款五級分類工作的標(biāo)準(zhǔn)

自2002年起，結(jié)合我國經(jīng)濟形勢所趨，多家銀行開始設(shè)置通用的貸款五級分類的方法，根據(jù)借款人還款的情況分為五個不同等級。按照風(fēng)險程度劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失這五個等級，其中后三類綜合稱為“不良貸款”。

1.1正常類貸款

這是五級分類中的首要等級，是指借款人能夠完全按照合同履行義務(wù)，在規(guī)定的時間內(nèi)有效償還本金和利息。在還清所有貸款之前，借款人能夠一直保持正常還款，銀行對于借款人完全能夠全部還清貸款有充足的把握，對借款人的身份、經(jīng)濟能力、信用等情況充分了解，此時不存在任何影響還款的消極因素出現(xiàn)，完全不存在貸款會產(chǎn)生損失的懷疑因素出現(xiàn)。

1.2關(guān)注類貸款

這項等級是指銀行知道借款人當(dāng)前有按時償還貸款的能力，但是是還款過程中可能會出現(xiàn)一些不確定因素影響借款人還款。應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注借款人動向，爭取借款人能夠一直正常保持按時還款的良好信用，避免出現(xiàn)影響還貸的情況發(fā)生。

1.3次級類貸款

次級類貸款是指借款人的還貸能力有明顯的不足，如果只是通過其正常的工作資產(chǎn)、經(jīng)濟來源根本無法按時償還貸款，即使啟用執(zhí)行擔(dān)保措施，也可能會對貸款造成一定的損失。

1.4可疑類貸款

可疑類貸款是指借款人即使是在申請貸款抵押或貸款擔(dān)保也無法按時足額償還本金和利息，會給銀行帶來一定的損失。由于借款人存在抵押物處理等待定因素，會使得損失金額不能有明確的統(tǒng)計，但這一等級的貸款勢必會給銀行帶來較大的損失[1]。

1.5損失類貸款

損失類貸款是五項等級中的最后一種，顧名思義，這類等級的貸款一定會給銀行帶來損失。即使銀行行使了一切法律措施后，借款人仍然還不上貸款，導(dǎo)致銀行大部分貸款或者全部貸款都無法收回，造成巨大的損失。

2.五級分類工作管理的難點

2.1 動態(tài)調(diào)整

貸款的分類主要是根據(jù)借款人的經(jīng)濟情況、有無按時償還本息的能力，按照還貸時的風(fēng)險程度等方面做出相應(yīng)的動態(tài)調(diào)整。在實施貸款審理過程中，一些農(nóng)村信用社未能對等級分類引起足夠的重視，往往只將其當(dāng)做一種臨時性的任務(wù)，通常只為了完成工作要求，而沒有認(rèn)真的做到分類與實際情況相結(jié)合，使得借貸分類工作不能獲得良好的效果;有時工作人員會對貸款等級分類的工作存在較多顧慮，會擔(dān)心影響信用社形象和利潤分配等不好的結(jié)果，致使五級分類工作不能起到實質(zhì)性的作用[2]。

2.2 貸款等級評定不規(guī)范

在實際農(nóng)村信用社的五級分類工作中，每一級貸款之間沒有明確具體的分類標(biāo)準(zhǔn)，衡量各分類等級的指標(biāo)較少，在一定程度上增加了操作難度。評定不規(guī)范的主要表現(xiàn)為對借款人出示的抵押物估價過高和貸款到期轉(zhuǎn)矩較多這兩方面。許多信用社為了在貸款到期后按時收回利息，會采用辦理轉(zhuǎn)據(jù)的方式，對一些大額貸款來說，其多次轉(zhuǎn)貸會影響流動信貸資金流通，這種方式可以掩蓋潛在的信貸風(fēng)險;還有一些農(nóng)村信用社為了完成工作指標(biāo)，追求虛假利潤，會采用新的違規(guī)行為來掩蓋信貸風(fēng)險的暴露;再就是評價貸款質(zhì)量依據(jù)還存在一些不規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的情況，工作人員在實際操作中就會簡化程序，導(dǎo)致對分析、分類定性的情況難以把握;工作人員的認(rèn)知能力和業(yè)務(wù)水平的不同也會導(dǎo)致等級分類的結(jié)果不同。

2.3 受人為因素影響較大

五級分類工作綜合難度較大，因其涉及范圍廣和政策性強等多方面綜合因素，對信貸工作人員和金融風(fēng)險管理人員要求就較為嚴(yán)格，需要信貸人員有較高的專業(yè)素養(yǎng)、對專業(yè)知識掌握較多，還要有豐富的社會經(jīng)驗以及快速的判斷能力。

3.加強貸款質(zhì)量五級分類管理的對策

3.1 做好還款能力評判

為了有效實行五級分類工作，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)做好還款能力評判，采取財務(wù)表格分類的形式，提高分類的科學(xué)實用性和準(zhǔn)確性。特別是在財務(wù)和非財務(wù)等方面綜合入手，進(jìn)行有效的等級評判標(biāo)準(zhǔn)，明確不同等級的還款標(biāo)準(zhǔn)。重點是要做好對借款人的資產(chǎn)評估和信用等級評定工作，準(zhǔn)確記錄分析借款人的資產(chǎn)收入情況和其還款能力，為農(nóng)村信用社五級分類工作的科學(xué)公正完成打好基礎(chǔ)[3]。

3.2 強化檢查和考核

相關(guān)部門必須強化檢查和考核這兩項內(nèi)容。嚴(yán)格要求信貸人員在工作初期就做好對借款人的檢查和考核工作，全面收集分析借款人的收入來源和還款能力，準(zhǔn)確記錄相關(guān)信息。嚴(yán)格審查分類程序的實施程度和分類手段的可靠性，全面準(zhǔn)確的掌握有效信息的完整性，認(rèn)真做好檢查和考核工作。

3.3 建立五級分類管理信息系統(tǒng)

基于當(dāng)前信貸工作的現(xiàn)狀，建立五級分類管理信息系統(tǒng)是至關(guān)重要的。有效的管理信息系統(tǒng)可以提高辦公系統(tǒng)自動化，可以對借款人的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行高效的收集和整理分類工作，起到良好的監(jiān)督作用，甚至可以輔助工作人員做出合適的決策，找出問題最優(yōu)解，幫助信用社取得更大的經(jīng)濟效益。

3.4 強化業(yè)務(wù)培訓(xùn)

為了保證信貸工作的有效開展，相關(guān)部門應(yīng)該積極組織加強對信貸人員的培訓(xùn)工作，要在專業(yè)知識、專業(yè)技能等方面對信貸人員進(jìn)行長期高效的培訓(xùn)，保證信貸人員能夠高效完成工作。同時還要加強對市場中介機構(gòu)的培訓(xùn)，為信貸工作創(chuàng)造良好的環(huán)境。

結(jié)語

綜上所述，我國農(nóng)村信用社為了能夠?qū)嵤└咝У馁J款五級分類工作，在金融行業(yè)發(fā)展過程中實施了等級分類標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)做好借貸過程中的風(fēng)險評估和貸款回收工作，信用社應(yīng)及時做好五級分類工作中的評判標(biāo)準(zhǔn)和借款人資產(chǎn)估價工作，并加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作的完善，從而推動農(nóng)村信用社貸款五級分類工作的有效完成。

參考文獻(xiàn)：

[1]王羨東.農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險五級分類稽查方法解析[J].北方金融，2016 （11）：45-46.

[2]王羨東.應(yīng)做好農(nóng)信社五級分類稽查[J].中國金融，2017 （05）：102.

[3]史瑛.我國農(nóng)村信用社推行貸款五級分類管理的難點及對策[J].經(jīng)濟縱橫，2007 （21）：22-24.