陳震 王福強

摘要：本文在查閱國內(nèi)外相關(guān)領(lǐng)域文獻、借鑒國內(nèi)外工程造價研宄理論和優(yōu)秀實踐成果的基礎(chǔ)上，站在承包商的角度，提出不同階段項目成本估算方法，并以海外某綜合性水工項目為例進行分析。旨在通過本文的探討，對海外工程項目不同階段采用的成本估算的方法起到一定參考意義。

Abstract： On the basis of consulting domestic and foreign literature in related fields， drawing lessons from domestic and foreign research theories and outstanding practical results of project cost， this paper puts forward the cost estimation methods in different stages from the perspective of the contractor， and analyzes a comprehensive marine project overseas as an example. The purpose of this paper is to provide some reference for the cost estimation methods used in different stages of overseas engineering projects.

關(guān)鍵詞：海外項目;估算方法;模糊類比快速估算法;簡化實物量法;實物量法

Key words： overseas project;estimation method;fuzzy analogy fast estimation method;simplified operational estimating;operational estimating

中圖分類號：TU723.3? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻標(biāo)識碼：A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文章編號：1006-4311（2020）09-0099-03

0? 引言

隨著國家“走出去”及“一帶一路”戰(zhàn)略的推進，越來越多中國企業(yè)走出國門，進軍海外市場。結(jié)合建設(shè)項目生命周期理論，在項目不同階段，均需要對項目成本進行估算，而不同階段對估算成果的要求也不同。其中，項目前期階段，估算工作時間一般較短，而海外項目由于其復(fù)雜性，很難在短期收集到估算所需的相關(guān)資料，那么如何結(jié)合項目所處階段，高效、準(zhǔn)確的完成成本估算，滿足業(yè)主的決策需要，進而在激烈的國際競標(biāo)中脫穎而出，成為中國企業(yè)海外業(yè)務(wù)開拓的關(guān)鍵問題之一。

1? 研究背景

1.1 項目不同階段估算概述

一個擬開發(fā)建設(shè)工程項目，從立項報批、可行性研究，方案設(shè)計、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計，再到工程招標(biāo)階段，都需要對工程建設(shè)成本進行估算。

對應(yīng)項目的不同階段，國內(nèi)一般把估算類型劃分為：投資估算、設(shè)計概算、施工圖預(yù)算、工程招投標(biāo)及實施，這一過程也這體現(xiàn)了工程造價多次性特點。

國外關(guān)于工程項目成本估算類型按照精度要求不同，一般劃分為[1]：預(yù)可研階段的粗估;預(yù)算性估算，類似于國可研階段的投資估算;確定性估算，類似國內(nèi)設(shè)計概算;詳細(xì)估算：按施工圖紙、技術(shù)要求，及量單資料編制，類似于國內(nèi)的施工圖預(yù)算。

1.2 國內(nèi)外估算方法

1.2.1 國內(nèi)工程項目估算方法

我國在工程造價估算方面發(fā)展比較緩慢，結(jié)合工程項目所處的不同階段，國內(nèi)工程項目成本估算方法主要包括：

①投資估算：生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)估算法、比例估算法、投資估算指標(biāo)等。主要思路：根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項目或設(shè)備的投資估算和生產(chǎn)能力，計算擬建項目或裝置的投資。

②設(shè)計概算：概算定額法、概算指標(biāo)法。即根據(jù)國家、行業(yè)定額及指標(biāo)進行套價取費。

關(guān)于項目前期的成本估算，也有一些快速預(yù)算法，如基于神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的工程造價預(yù)測方法、基于灰色系統(tǒng)理論的工程造價預(yù)測方法、基于模糊數(shù)學(xué)的工程造價預(yù)測方法。2007年韓學(xué)峰將模糊數(shù)學(xué)理論應(yīng)用到工程成本估算領(lǐng)域，省去復(fù)雜計算過程，提高了工作效率。

③施工圖預(yù)算及招投標(biāo)編制：預(yù)算定額法、企業(yè)定額法、實物量法（也稱工料機法）等。

1.2.2 國外工程項目估算方法

①投資估算與設(shè)計概算階段：除了傳統(tǒng)的指標(biāo)法之外，上世紀(jì)70-80年代，西方發(fā)達國家的工程項目前期估算方法已經(jīng)可以由計算機軟件系統(tǒng)實現(xiàn)。

國外工程項目前期階段也有一些有代表性的快速估算模型，主要包括：BCIS估算模型、回歸估算模型、蒙特卡羅隨機模擬估算模型、模糊類比快速估算法等等。其中，模糊類比快速估算法的應(yīng)用相對廣泛成熟。

②施工圖預(yù)算及工程招投標(biāo)：通常采用實物量法，又稱工藝估算法，每個企業(yè)根據(jù)實際資源投入估算，無國家性預(yù)算定額。

2? 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

2.1 國內(nèi)外估算方法的發(fā)展趨勢

從我國不同階段估算方法可以看出，工程項目成本估算方法從前期到后期一般遵循著從定額法、指標(biāo)法，逐步過渡到實物量法。項目前期階段，定額法及指標(biāo)法效率較高，但由于定額只能反映出社會平均水平，加之海外項目與國內(nèi)項目的人工功效存在較大差異、施工船機配置也很難從定額直接反映，導(dǎo)致定額法并不十分適用;而指標(biāo)類方法雖然計算簡便，但精確性相對較低。這兩類方法對于海外項目的成本估算均存在一定的局限性。

國外成本估算方面，由于無國家性的定額文件，在前期階段，快速估算模型有一定的應(yīng)用，但早期的快速估算模型也存在一定局限性，如BCIS需選擇一個相似度很高的項目，而蒙特卡羅法則需要有大量的工程造價統(tǒng)計樣本，從而為每個變化的因素建立真正的分布。

到了施工階段，實物量法在國內(nèi)外均有所應(yīng)用，由于其充分考慮了項目本身情況，并按照實際資源投入計算費用，對于造價精度要求較高、成本編制時間相對充足的項目，實物量法為最佳選擇。

2.2 實物量法并非永遠(yuǎn)是最優(yōu)方法，其也有自身的局限性。

①海外項目前期階段業(yè)主給予的報價時間一般較短，實物量法一般需要兩周左右;

②實物量法需獲取地質(zhì)水文、施工條件、資源價格、政治經(jīng)濟、財務(wù)稅收等相關(guān)信息，海外項目難以在短時間內(nèi)獲取;

③前期階段對造價要求精度不高、有些項目是兩階段招標(biāo)項目，第一階段為初步摸底。

這些局限性使得實物量法在項目前期階段，及兩階段招標(biāo)項目的第一階段，并非最優(yōu)方法。

3? 三種估算方法簡介

3.1 實物量法

由于國內(nèi)外實物量法的原理基本相同，以國內(nèi)的實物量法為例，對實物量法的計算進行說明：直接成本的人工數(shù)量、材料數(shù)量、船機臺班、分包、臨設(shè)、調(diào)遣、現(xiàn)場費用、HSE等費用均按照實際施工組織設(shè)計計算消耗量，資源單價則通過現(xiàn)場調(diào)研收集;間接成本部分以整個項目為對象，分析計算風(fēng)險費、公司管理費，并結(jié)合競爭情況計算預(yù)期利潤。

3.2 簡化實物量法

考慮實物量法使用局限性，基于適當(dāng)簡化以提高估算效率、使其使用于前期階段的項目，提出簡化實物量法。簡化實物量法的基本思路是結(jié)合實物量法與企業(yè)定額/指標(biāo)，操作較實物量法簡單快捷。其中材料費采用按實計算，其他參照企業(yè)內(nèi)部已完項目企業(yè)定額數(shù)據(jù)，如表1所示。

3.3 模糊類比快速估算法

該方法基于模糊數(shù)學(xué)思想，根據(jù)擬建工程的特征，選取一些與其類似的已建項目作為參照對象，運用聚類分析明確其成本構(gòu)成因素并進行分類[2]。主要步驟為：第一，選取類似項目、確定特征因素及權(quán)重;第二、創(chuàng)建隸屬函數(shù);第三，計算貼近度，選擇出與擬建項目相似度最高的三個己建項目作為估算參照樣本;第四，采用指數(shù)平滑法計算待估項目價格[3]。

考慮到綜合性項目一般均存在局部差異的情況，筆者將綜合性項目劃分為若干結(jié)構(gòu)單元，并以每個單元為工作對象，運用模糊類比法進行估算，以便提高成果的準(zhǔn)確性。

4? 案例分析

下面以尼日利亞某集裝箱碼頭工程為例，分別采用模糊類比快速估算法、簡化實物量法，及實物量法估算其EPC價格。

4.1 工程概況

本項目碼頭岸線長700m，包含2個集裝箱泊位和1個拖輪泊位，鋼管板樁結(jié)構(gòu)（鋼管樁樁徑1.2～2m）;防波堤及護岸長約2.7km;港池及航道水深-16m;后方陸域45萬m2。

4.2 模糊類比快速估算法估算成本

首先，根據(jù)該項目的工作范圍、結(jié)構(gòu)形式等特征，將項目劃分為五個估算單元：疏浚工程、碼頭結(jié)構(gòu)、防波堤及護岸、堆場及配套、附屬房建。

其次，從企業(yè)數(shù)據(jù)庫中選取與估價單元最貼近的相似工程，進行貼近度、隸屬度計算，滿足要求后，分別對每一個估算單元進行估算，即可得到快速估算法計算的項目直接成本。

4.2.1 類似工程的選取

根據(jù)公司成本數(shù)據(jù)庫資料，選取了以下4個與擬估算項目類似的非洲項目：

A工程：管板碼頭，鋼管樁樁徑1～2m，碼頭岸線長度300m，港池水深-14m，直接成本2300萬美元;

B工程：管板碼頭，鋼管樁樁徑2m，碼頭岸線長度300m，港池水深-16m，直接成本3300萬美元;

C工程：管板碼頭，鋼管樁樁徑1～2m，碼頭岸線長度1400m，港池水深-16m，直接成本8500萬美元;

D工程：管板碼頭，鋼管樁樁徑1～2m，碼頭岸線長度400m，港池水深-17m，直接成本5800萬美元。

4.2.2 確定特征因素及權(quán)重

應(yīng)用德爾菲法，邀請8位專家評選出對項目直接成本有主要影響的六類特征元素：人工費、材料費、船機費、臨時設(shè)施費、調(diào)遣費、現(xiàn)場管理費作為特征因素。并采用專家預(yù)測法，得到特征因素權(quán)重。

4.2.3 求取隸屬函數(shù)

邀請10位專家對待估算項目及4個類似項目按照指標(biāo)的重要性程度進行打分，將評價指標(biāo)進行兩兩比較，計算出優(yōu)先選擇比。

通過表格計算，得到待估算項目及4個類似項目的隸屬度函數(shù)為：

4.2.4 求取貼近度

根據(jù)之前的專家預(yù)測法計算結(jié)果，特征因素權(quán)重為：

Q1=11.0%，Q2=53.5%，Q3=13.5%，Q4=4.3%，Q5=5.2%，Q6=12.5%計算特征因素隸屬度及權(quán)重，并利用格貼近度公式計算出各個項目的貼近度：

=0.6507，同理求得：σ（B，A2）=0.6481，σ（B，A3）=0.6485，σ（B，A4）=0.6458

4.2.5 基于模糊數(shù)學(xué)的指數(shù)平滑法預(yù)測公式

調(diào)整系數(shù)：

碼頭延米金額：

=7.582萬美元/m

待估算碼頭成本為P=7.582*700=5308萬美元，同理求得本項目其他估算單元價格，并根據(jù)經(jīng)驗計取勘察設(shè)計費、公司管理費利潤、風(fēng)險費。

4.3 簡化實物量法進行估算

按照3.2節(jié)所述簡化實物量法的步驟，逐項估算該項目的成本。

4.4 實物量法計算成本

按照3.1節(jié)所述實物量法的步驟，參照公司海外項目報價管理辦法，計算該項目的成本。

4.5 估算結(jié)果

實物量法測算待估算項目EPC價格為325，690，211美元;簡化實物量法估算結(jié)果為332，139，830美元，模糊數(shù)學(xué)快速類比法估算為315，427，285美元，可以看出后兩種方法較實物量法的誤差均小于5%，估算結(jié)果較為準(zhǔn)確。工作效率也較實物量法高。

5? 結(jié)論與展望

5.1 項目不同階段估算方法建議

綜合本文分析，對于項目前期階段的估算，如投資估算、設(shè)計概算，或兩階段招標(biāo)項目的第一階段，考慮到實物量法的局限性，可采用簡化實物量法及模糊類比快速估算法：一方面這兩種方法的工作時間較短，效率較高;另一方面，準(zhǔn)確性及適用性較定額法與指標(biāo)法也較高。為了驗證估算成果的準(zhǔn)確性，也可以同時采用上述兩種兩種方法。

而針對施工圖預(yù)算、正式招投標(biāo)階段，及項目中標(biāo)后的目標(biāo)預(yù)算階段，實物量法由于其嚴(yán)謹(jǐn)性與準(zhǔn)確性，仍為最優(yōu)的成本估算方法。

5.2 需要注意的特殊情況

由于簡化實物量法與模糊類比快速估算法均參考了一些歷史項目數(shù)據(jù)，需要注意可能對成本造成影響的一些特殊情況：如，項目是否免稅，材料與設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)，合同類型，外部競爭情況，所在國政治經(jīng)濟情況等，對于影響較大的例外情況應(yīng)對參考數(shù)據(jù)進行一定修正。

綜上所述，本文對工程項目不同階段的估算方法進行了研究，提出了相關(guān)建議與結(jié)論，但由于時間和水平所限，仍存在諸多不足，希望能在未來不斷完善，以便將其更好的投入到實際應(yīng)用中。

參考文獻：

[1]王雪青.國際工程項目管理[M].中國建筑工業(yè)出版社，2000，

11.

[2]謝季堅，劉承平.模糊數(shù)學(xué)方法及其應(yīng)用[M].三版.華中科技大學(xué)出版社，2009.

[3]劉婷婷.工程項目投資估算模型及專家系統(tǒng)研究[D].華北電力大學(xué)碩士學(xué)位論文，2018.

[4]樊毅.基于模糊數(shù)學(xué)方法的輸電線路工程造價估算[D].華北電力大學(xué)碩士學(xué)位論文，2012.

[5]楊博超.模糊數(shù)學(xué)在高速公路成本估算中的應(yīng)用研究——以陜西地區(qū)高速公路為例[D].北京交通大學(xué)碩士學(xué)位論文，2014.

作者簡介：陳震（1983-），女，河南鶴壁人，碩士研究生，研究方向為工程造價。