彭立紅

本文主要針對(duì)海外電力工程項(xiàng)目管理融資與財(cái)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行了研究，其中簡(jiǎn)要概述了相關(guān)問(wèn)題的研究意義，結(jié)合我國(guó)企業(yè)現(xiàn)實(shí)水平，提出了有效的應(yīng)對(duì)策略，以期為推動(dòng)我國(guó)相關(guān)企業(yè)的發(fā)展，為促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

一、引言

我國(guó)在海外項(xiàng)目，特別是電站類(lèi)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)方面，和其他發(fā)達(dá)國(guó)家中的企業(yè)具有的差距依舊較為明顯，特別是在承包建設(shè)模式及跨國(guó)經(jīng)營(yíng)等方面?；诖?，針對(duì)海外電力工程項(xiàng)目管理融資與財(cái)務(wù)問(wèn)題開(kāi)展深入的研究以及分析，并探尋出相關(guān)的應(yīng)對(duì)策略十分具有必要性，有助于優(yōu)化我國(guó)海外電力工程項(xiàng)目管理整體水平，推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

二、研究意義

針對(duì)現(xiàn)階段國(guó)際承包工程市場(chǎng)來(lái)講，融資能力及資金實(shí)力的高低不僅是評(píng)判企業(yè)發(fā)展優(yōu)良與否的標(biāo)準(zhǔn)，也成為了其能否成功承包工程項(xiàng)目的重要因素，但由于我國(guó)現(xiàn)如今的對(duì)外工程承包企業(yè)或者單位融資能力及資金實(shí)力較弱的問(wèn)題較為明顯，對(duì)其成功承包國(guó)外大型工程項(xiàng)目造成了阻礙及不良影響。為了更好的跟隨市場(chǎng)發(fā)展潮流，促進(jìn)自身健康發(fā)展，在日益競(jìng)爭(zhēng)的國(guó)際市場(chǎng)中發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，有必要積極探尋和創(chuàng)新出多種有效手段，應(yīng)對(duì)各類(lèi)海外電力工程項(xiàng)目管理融資及財(cái)務(wù)相關(guān)問(wèn)題。

三、海外電力工程項(xiàng)目管理融資與財(cái)務(wù)問(wèn)題的應(yīng)對(duì)策略

基于我國(guó)相關(guān)企業(yè)的海外項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)模式，提出了如下應(yīng)對(duì)策略：

（一）參與項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，突出項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

承包國(guó)際工程項(xiàng)目，特別是針對(duì)電站類(lèi)EPC交鑰匙總承包項(xiàng)目而言，相應(yīng)承包企業(yè)需要在各環(huán)節(jié)前期準(zhǔn)備工作實(shí)施過(guò)程中，確保相關(guān)的項(xiàng)目信息收集、投標(biāo)保價(jià)、合同簽署等工作發(fā)揮出較高的實(shí)效性及科學(xué)性。企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)中的項(xiàng)目融資人員隊(duì)伍需要積極介入項(xiàng)目前期的各環(huán)節(jié)準(zhǔn)備工作中，并對(duì)如下幾個(gè)方面進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注。

1.項(xiàng)目信息跟蹤

基于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的層面上，針對(duì)項(xiàng)目實(shí)際狀況、業(yè)主資質(zhì)等開(kāi)展詳細(xì)的調(diào)查及研究操作，尤其是需要針對(duì)項(xiàng)目可行性報(bào)告開(kāi)展關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)研究操作，防止基于業(yè)務(wù)資金實(shí)力薄弱等原因的影響，導(dǎo)致項(xiàng)目中途被迫暫停，或者在簽約后由于無(wú)法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，為自身造成巨大損失。此外，從制度管理的角度而言，商務(wù)人員需要于項(xiàng)目前期信息跟蹤操作開(kāi)展過(guò)程中，針對(duì)業(yè)主開(kāi)展有效、全面的資信情況收集操作。

2.項(xiàng)目合同商討

針對(duì)國(guó)際工程承包項(xiàng)目，尤其是規(guī)模較大的工程項(xiàng)目來(lái)講，業(yè)主存在相應(yīng)的融資需求并不少見(jiàn)。例如，針對(duì)國(guó)際電站工程承包項(xiàng)目來(lái)講，業(yè)主通常會(huì)要求承包企業(yè)或者單位出具存在競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的買(mǎi)方信貸計(jì)劃，或者要求承包企業(yè)或者單位直接出資進(jìn)行相應(yīng)的承包操作，利用BOT、BT等開(kāi)展項(xiàng)目的也并不少見(jiàn)?；诖?，企業(yè)融資人員隊(duì)伍需要參考項(xiàng)目實(shí)際特點(diǎn)及業(yè)主的現(xiàn)實(shí)需求，結(jié)合企業(yè)融資實(shí)力等，針對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展詳細(xì)、完整、可行性較高的融資計(jì)劃，進(jìn)而達(dá)到解決業(yè)主資金方面問(wèn)題的目的。此處具體包括了加大支付保障力度、縮小保函范圍以及改良支付方式等，以達(dá)到對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展有效預(yù)防及控制，進(jìn)而優(yōu)化商務(wù)合同質(zhì)量的目的。

3.重視市場(chǎng)模式運(yùn)作

隨著世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展腳步的不斷加快，國(guó)際上的融資方式逐漸增多，例如，將援助或者優(yōu)惠貸款等為基本形式的，基于此類(lèi)方式的國(guó)家一般存在經(jīng)濟(jì)薄弱的現(xiàn)狀;也存在一些將其他國(guó)家投資當(dāng)做基本形式的，利用這種形式的國(guó)家通常已經(jīng)具有了相應(yīng)實(shí)力;以項(xiàng)目融資為基本形式的，包括TOT以及BOT等，表明該國(guó)家已經(jīng)基于優(yōu)惠政策向投資環(huán)境建設(shè)方面發(fā)展，目的為擴(kuò)增自身優(yōu)質(zhì)國(guó)際資本融資渠道;也包括一些利用股權(quán)形式爭(zhēng)取外來(lái)投資的，證明此類(lèi)國(guó)家于證券、金融等領(lǐng)域的對(duì)外開(kāi)放程度相對(duì)較高?；诖耍髽I(yè)融資人員隊(duì)伍，需要基于各國(guó)家、業(yè)主的根本需求，有針對(duì)性的設(shè)計(jì)出相應(yīng)的方案，積極幫助業(yè)主解決資金問(wèn)題，利用多元化的特色服務(wù)幫助業(yè)主達(dá)到大幅減少財(cái)務(wù)成本投入的目的，最終實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

通過(guò)有效參與項(xiàng)目前期各環(huán)節(jié)準(zhǔn)備工作的方式，依靠專(zhuān)業(yè)的知識(shí)及優(yōu)秀的業(yè)務(wù)能力，基于項(xiàng)目投融資管理、外匯管理以及成本費(fèi)用分析等方面充分發(fā)揮實(shí)效性，優(yōu)化項(xiàng)目報(bào)價(jià)水平，對(duì)項(xiàng)目合同執(zhí)行階段的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，這對(duì)于相關(guān)從業(yè)人員提出了十分高的要求，因此，各從業(yè)人員有必要積極優(yōu)化自身素質(zhì)，經(jīng)由不斷的學(xué)習(xí)和實(shí)踐，積極總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，優(yōu)化自身團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)及責(zé)任意識(shí)，促使自身工作實(shí)效性更充分的發(fā)揮出來(lái)。

（二）充分發(fā)揮海外項(xiàng)目資金管理工作實(shí)效性

1.資金安全管理

為了確保境外資金的安全性，境外工程部門(mén)應(yīng)重視發(fā)揮各環(huán)節(jié)物理措施的實(shí)效性，為工程項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作室配置有效的安全預(yù)防控制措施。完善相關(guān)的規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)及制度等，國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)部門(mén)需要對(duì)銀行存款剩余額度調(diào)節(jié)報(bào)表及項(xiàng)目部出具的資金周報(bào)表等開(kāi)展有效審核，明確資金運(yùn)行的現(xiàn)實(shí)狀況。樹(shù)立優(yōu)良的保險(xiǎn)理念，優(yōu)化索賠意識(shí)。保險(xiǎn)作為經(jīng)濟(jì)保障活動(dòng)之一，在相應(yīng)的保障期限內(nèi)，倘若投保主體出現(xiàn)損失，便可以根據(jù)保險(xiǎn)合同簽約公司的索賠規(guī)定，獲取相應(yīng)賠償，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁。

海外工程建設(shè)過(guò)程中，索賠是一件出現(xiàn)頻率較高的事情，且具有必要性較高，其既基于各類(lèi)意外風(fēng)險(xiǎn)事故及不可抗力經(jīng)濟(jì)索賠層面上顯現(xiàn)出來(lái)，也發(fā)生在向業(yè)主索賠工期，或者由于設(shè)計(jì)變更等原因?qū)е聯(lián)p失的索賠上。需要樹(shù)立優(yōu)良的責(zé)任意識(shí)，不斷的開(kāi)展索賠資料及相關(guān)信息的收集與整合操作，并盡可能的擴(kuò)大自身索賠收入，提高資金流通數(shù)額，增加利潤(rùn)。同時(shí)，針對(duì)海外項(xiàng)目創(chuàng)設(shè)財(cái)務(wù)人員定期輪崗要求，有助于提高財(cái)務(wù)人員獨(dú)立性。以國(guó)內(nèi)某電站工程為例，該工程承包商針對(duì)自身在海外多個(gè)區(qū)域的電站項(xiàng)目，分別委派了相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理人員，且以半年或者一年為單位，每隔一個(gè)單位時(shí)間將不同的管理人員派駐到項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)中，大幅降低了各類(lèi)資金安全風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)幾率。

2.成本管理

針對(duì)海外工程項(xiàng)目開(kāi)展的成本管理操作，應(yīng)重視完全依照國(guó)內(nèi)企業(yè)針對(duì)工程項(xiàng)目成本提出的預(yù)算控制管理規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)工程項(xiàng)目部門(mén)實(shí)施的成本核算、成本預(yù)算等相關(guān)工作開(kāi)展詳細(xì)的指導(dǎo)及全過(guò)程監(jiān)督操作。具體而言，針對(duì)數(shù)據(jù)的管理而言，應(yīng)重視對(duì)發(fā)貨及應(yīng)收款項(xiàng)的數(shù)據(jù)變化進(jìn)行全過(guò)程追蹤，注重按時(shí)結(jié)清應(yīng)收款項(xiàng);基于項(xiàng)目進(jìn)度設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)應(yīng)收賬款方案，尤其應(yīng)關(guān)注計(jì)劃外出現(xiàn)的各類(lèi)變化，避免一些產(chǎn)生幾率較大的財(cái)務(wù)問(wèn)題;調(diào)動(dòng)和利用相應(yīng)的資源及工具，對(duì)可提前收回的資金款項(xiàng)進(jìn)行適當(dāng)處理，有助于減少成本;創(chuàng)設(shè)資金運(yùn)行預(yù)警體系，實(shí)際開(kāi)展項(xiàng)目執(zhí)行全過(guò)程追蹤操作時(shí)，對(duì)資金運(yùn)作形態(tài)及發(fā)展形式等進(jìn)行研究，有助于加大頻發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防控制有效性。

3.外匯風(fēng)險(xiǎn)管理

境外工程項(xiàng)目存在的外匯風(fēng)險(xiǎn)不僅是由于相應(yīng)國(guó)家國(guó)幣和自由外匯兌換的影響，自由外匯和人民幣兌換也對(duì)其也存在一定影響。尤其是基于現(xiàn)階段人民幣升值速度提升的背景下，涉外工程成本企業(yè)面臨的壓力較大。為了有效降低甚至消除外匯風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性，可通過(guò)外匯金融衍生工具，包括有效利用遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)以及其他相關(guān)的外匯業(yè)務(wù)產(chǎn)品等，減少外匯風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日漸激烈化，各類(lèi)新型現(xiàn)代化的商務(wù)模式勢(shì)必會(huì)越來(lái)越多，各種財(cái)務(wù)問(wèn)題也會(huì)日漸凸顯出來(lái)，實(shí)際研究及應(yīng)對(duì)各類(lèi)海外電力工程項(xiàng)目管理融資與財(cái)務(wù)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)重視有效分析海外項(xiàng)目的實(shí)時(shí)發(fā)展情況及形式，及時(shí)更新和優(yōu)化管理模式及手段，充分發(fā)揮各環(huán)節(jié)工程管理操作實(shí)效性，有助于創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益。（作者單位：中國(guó)電建集團(tuán)河北省電力勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院有限公司）