王月杏/南京視覺藝術(shù)職業(yè)學(xué)院

王曉芹/江蘇省農(nóng)村經(jīng)濟研究中心

黨的十九大作出實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，堅持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展的戰(zhàn)略部署。江蘇認(rèn)真貫徹落實金融支農(nóng)政策要求，發(fā)揮財政資金撬動作用，探索金融支持鄉(xiāng)村振興路徑，農(nóng)業(yè)農(nóng)村領(lǐng)域融資難在一定程度上得到緩解。截至2019年末，全省金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款余額3.54萬億元，同比增長9.95%，其中，農(nóng)林牧漁業(yè)貸款余額2614億元，農(nóng)戶貸款余額8238億元。金融支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施，要按照“多元投入、拓展范圍、創(chuàng)新模式、規(guī)范運作”的基本思路，探索破解農(nóng)村承包土地經(jīng)營權(quán)抵押處置、政府投融資與隱性債務(wù)矛盾處理等新情況新問題，統(tǒng)籌財政和金融兩方面政策，實現(xiàn)融合疊加，更多調(diào)動金融和社會資本投入農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)村集體經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展以及扶貧等重點領(lǐng)域，建設(shè)多層次的農(nóng)業(yè)農(nóng)村投融資渠道。

拓展政府性農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)范圍

2016年，經(jīng)省政府同意，成立江蘇省農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保有限公司，注冊資金28億元，專業(yè)用于農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保。根據(jù)要求，該公司政策性農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保業(yè)務(wù)實行“雙控”。一是控制業(yè)務(wù)范圍。限定為糧食生產(chǎn)、畜牧水產(chǎn)養(yǎng)殖、菜果茶等優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)，農(nóng)資、農(nóng)機、農(nóng)業(yè)、農(nóng)技等農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)，農(nóng)田基礎(chǔ)設(shè)施，以及與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)直接相關(guān)的一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展項目，家庭休閑農(nóng)業(yè)、觀光農(nóng)業(yè)等農(nóng)村新業(yè)態(tài)。二是控制擔(dān)保額度。單戶在保余額控制在10萬至200萬元之間，對適合大規(guī)模農(nóng)業(yè)機械化作業(yè)的地區(qū)可適當(dāng)放寬限額，但最高不超過300萬元。省財政對符合“雙控”標(biāo)準(zhǔn)的政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)予以補助，補助標(biāo)準(zhǔn)為：對糧食適度規(guī)模經(jīng)營主體擔(dān)保費率補助2%，對其他符合條件的主體擔(dān)保費率補助1.5%，財政補助后的綜合擔(dān)保費率不超過3%。截至2019年末，該公司累計擔(dān)保11394戶，擔(dān)保金額104.5億元，在保戶數(shù)9423戶，在保余額76.7億元。

蘇州市吳中區(qū)金庭鎮(zhèn)

從全國范圍來看，當(dāng)前農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保政策效能放大平均2.76倍，距離放大15倍的效能上限相差較大，也遠(yuǎn)低于日本、韓國平均水平，業(yè)務(wù)發(fā)展空間很大。從實踐情況來看，由于農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展的多元性，資金需求范圍越來越廣，需求量越來越多。同時，農(nóng)村資金使用多樣性、交叉化，事實上也很難保證農(nóng)業(yè)貸款僅僅用于狹義的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。這些都為政府性農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機構(gòu)拓展業(yè)務(wù)范圍提供了可能。

2019年，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)保基金作用切實支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號），明確提出政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機構(gòu)以小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)為主業(yè)。一是拓展業(yè)務(wù)范圍。政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)由農(nóng)業(yè)領(lǐng)域向農(nóng)村領(lǐng)域拓展，由重點支持糧食生產(chǎn)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展向農(nóng)業(yè)直接相關(guān)的二、三產(chǎn)業(yè)延伸，并逐步拓展到農(nóng)民消費、教育醫(yī)療、住房條件改善等方面。二是拓展支持對象。服務(wù)對象聚焦家庭農(nóng)場、種養(yǎng)大戶、農(nóng)民專業(yè)合作社、農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)組織、農(nóng)業(yè)企業(yè)等新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體。三是拓展資金來源。探索建立政府、金融機構(gòu)、企業(yè)、社會團體和個人廣泛參與，出資入股與無償捐資相結(jié)合的多元化補充機制。財政根據(jù)業(yè)務(wù)拓展、擔(dān)保代償和績效考核等情況，適時進行資金補充。鼓勵參與合作的銀行業(yè)金融機構(gòu)注資、捐資。四是拓展鼓勵措施。采取風(fēng)險分擔(dān)、擔(dān)保費補貼、業(yè)務(wù)獎勵等措施，鼓勵政策性業(yè)務(wù)開展，防止非農(nóng)化、弱農(nóng)化。

融合實施農(nóng)業(yè)融資風(fēng)險補償政策

2014年開始，江蘇省財政出資5億元，設(shè)立新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資風(fēng)險補償基金，用于新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體貸款的風(fēng)險補償。開發(fā)“金農(nóng)貸”“富農(nóng)貸”“益農(nóng)貸”“新農(nóng)貸”產(chǎn)品，取消強抵押、強擔(dān)保，風(fēng)險由銀行和風(fēng)險補償基金按2：8比例分擔(dān)。2019年，省財政又出資1億元設(shè)立農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)融資風(fēng)險補償基金，開發(fā)“鑫農(nóng)貸”金融產(chǎn)品，用于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款風(fēng)險補償。截至2019年末，該兩項農(nóng)業(yè)融資風(fēng)險補償基金累計貸款225億元，貸款余額75億元，不良貸款率約為0.23%，財政資金撬動比例1：450左右。

農(nóng)業(yè)融資風(fēng)險補償是江蘇探索實施的一項金融支農(nóng)政策，操作簡便，財政資金撬動效果好，受到金融機構(gòu)和新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體的認(rèn)可。一是進一步擴大風(fēng)險補償基金規(guī)模，撬動金融資源更多投入。當(dāng)前，風(fēng)險補償資金池僅6億元左右，按放大20倍計算，最多可放貸120億元，遠(yuǎn)不能滿足農(nóng)業(yè)農(nóng)村金融需求。二是融合金融產(chǎn)品。將“金農(nóng)貸”“富農(nóng)貸”“新農(nóng)貸”“益農(nóng)貸”“鑫農(nóng)貸”等產(chǎn)品逐步整合，統(tǒng)一貸款條件、利率及管理模式等，擴大覆蓋面和獲得率。三是提升運行效率。優(yōu)化貸款辦理流程，簡化手續(xù)，降低融資門檻，加大政策宣傳，組織引導(dǎo)新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體接入省金融服務(wù)綜合平臺，提升運行效率。

拓寬公共財政農(nóng)業(yè)農(nóng)村投融資渠道

發(fā)行鄉(xiāng)村振興專項債券。預(yù)算法規(guī)定，發(fā)行地方政府債券是地方政府舉借債務(wù)的唯一合法形式。地方政府債券分為一般債券和專項債券。專項債券要求發(fā)債項目與債務(wù)相對應(yīng)，并做到本身收益與融資項目自求平衡，有利于控制地方政府債務(wù)風(fēng)險，越來越成為地方政府融資的主渠道。2019年,中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于做好地方政府專項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》（廳字〔2019〕33號）要求，嚴(yán)格控制地方政府隱性債務(wù)的同時，鼓勵依法依規(guī)通過市場化融資解決項目資金來源，支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。在當(dāng)前財政收入壓力較大的情況下，發(fā)行鄉(xiāng)村振興專項債券不僅能夠短期內(nèi)籌集大量資金，加快補齊鄉(xiāng)村振興的資金缺口，更重要的是有利于發(fā)揮財政資金引導(dǎo)作用，帶動社會資本加大投入。鄉(xiāng)村振興專項債，應(yīng)優(yōu)先支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)村人居環(huán)境整治、農(nóng)民住房條件改善、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)等重點領(lǐng)域。

設(shè)立鄉(xiāng)村振興投資基金。政府投資基金是指由各級政府通過預(yù)算安排，以單獨出資或與社會資本共同出資設(shè)立，采用股權(quán)投資等市場化方式，引導(dǎo)社會各類資本投資經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展的資金。江蘇省政府投資基金聯(lián)合社會資本已共同發(fā)起設(shè)立6支農(nóng)業(yè)投資基金，總規(guī)模25億元，要繼續(xù)擴大基金規(guī)模，發(fā)揮其引導(dǎo)作用，引導(dǎo)更多社會資本投入鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施。一是基金來源。整合省級農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展專項和其他涉及農(nóng)業(yè)農(nóng)村領(lǐng)域?qū)ｍ椀牟糠仲Y金，吸引社會資本參與，設(shè)立鄉(xiāng)村振興投資基金。二是支持重點。投資基金要重點投向美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展、綠色循環(huán)農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)科技裝備等領(lǐng)域。三是運作方式。根據(jù)《江蘇省政府投資基金管理辦法》要求，按照部門提議、科學(xué)論證、財政歸口、政府決策的程序設(shè)立，并進行管理、監(jiān)督。四是鼓勵措施。明確財政出資收回本金后的超額收益大部分或者全部獎勵給其他出資人和基金管理人的激勵措施，吸引省內(nèi)外大型企業(yè)和投資集團出資。建立與銀行業(yè)金融機構(gòu)協(xié)同機制，政策性銀行給予信貸支持。

提高土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出比例。2018年和2019年中央一號文件均明確提出，調(diào)整完善土地出讓收入使用范圍，提高農(nóng)業(yè)農(nóng)村投入比例。一是落實土地出讓收入專項使用政策。土地出讓收入應(yīng)專項用于搬遷農(nóng)民安置補償、農(nóng)村土地整治與管理、基本農(nóng)田建設(shè)與保護、涉農(nóng)基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)村公共服務(wù)配套設(shè)施建設(shè)、生態(tài)建設(shè)等方面。二是進行耕地占補平衡、城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤政策實施融資可行性分析?？偨Y(jié)各地農(nóng)村土地管理及交易的經(jīng)驗，結(jié)合防范和化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險要求，梳理融資政策的有利條件、限制條件，解決融資政策性障礙，深入研究融資具體實施的路徑、方法。

探索試點農(nóng)業(yè)裝備金融租賃

金融租賃是抵押、擔(dān)保以外的另一種融資渠道，指出租人購買承租人選定的設(shè)備，并將它出租給承租人在一定期限內(nèi)有償使用的租賃方式，一般分為直租和回租兩類，是集融資與融物于一體的新型金融產(chǎn)業(yè)。相比較一般的信用貸款，具有以下基本特征： 一是租賃設(shè)備的所有權(quán)與使用權(quán)分離。在租賃合同期間內(nèi)，租賃物的所有權(quán)屬于出租人，承租人交付租金只能取得租賃物的使用權(quán)。租賃期滿，按合同約定,租賃設(shè)備的所有權(quán)可以轉(zhuǎn)移給承租人,也可以不轉(zhuǎn)移給承租人。二是承租人分期支付租金以償付本息。承租人按照合同約定分期支付租金，出租人在租賃期屆滿，收回購買設(shè)備的價款和該項資金租期內(nèi)應(yīng)收的利息及一定的利潤。三是承租人對租賃物和供貨商具有選擇的權(quán)利和責(zé)任。金融租賃的設(shè)備和生產(chǎn)廠、供貨商均由承租人選定。出租人只根據(jù)承租人的要求出資購買租賃物，承租人對設(shè)備的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量及技術(shù)上的檢定驗收負(fù)責(zé)。租賃期內(nèi)設(shè)備的保養(yǎng)、維修、保險均由承租人負(fù)責(zé)。四是金融租賃成本較大，“融資貴”的問題更加突出。

當(dāng)前，江蘇農(nóng)業(yè)裝備發(fā)展迅速，融資需求十分旺盛。全省15萬余家新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體，特別是836家省級以上農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)設(shè)備更新較快，資金需求較多。近年來，國內(nèi)金融租賃業(yè)越來越成熟，業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴大。金融租賃公司進入農(nóng)業(yè)裝備行業(yè)熱情較高，部分金融租賃公司積極與農(nóng)業(yè)裝備生產(chǎn)和銷售企業(yè)進行接觸、商洽，已開展了相關(guān)業(yè)務(wù)。2014年以來，農(nóng)業(yè)農(nóng)村部在新疆、廣西、吉林等地開展農(nóng)業(yè)裝備金融租賃試點項目，專門安排了項目補貼資金。江蘇的常州、蘇州等地金融租賃公司也開展了農(nóng)業(yè)裝備租賃業(yè)務(wù)。

2015年和2016年中央一號文件連續(xù)提出，發(fā)展農(nóng)村金融租賃業(yè)務(wù)，開展大型農(nóng)機具融資租賃試點的要求。2018年12月，國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于加快推進農(nóng)業(yè)機械化和農(nóng)機裝備產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的指導(dǎo)意見》（國發(fā)〔2018〕42號）明確，落實農(nóng)機服務(wù)金融支持政策，按規(guī)定程序開展面向家庭農(nóng)場、農(nóng)機合作社、農(nóng)業(yè)企業(yè)等新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體的農(nóng)機融資租賃業(yè)務(wù)和信貸擔(dān)保服務(wù)。實施農(nóng)業(yè)裝備金融租賃試點要堅持“政府引導(dǎo)、市場運營、逐步推進、風(fēng)險可控”的原則。一是落實農(nóng)業(yè)裝備金融租賃政策。農(nóng)業(yè)裝備金融租賃服務(wù)按規(guī)定適用增值稅優(yōu)惠政策，允許租賃裝備的實際使用人按規(guī)定享受農(nóng)機購置補貼。二是公共財政通過貼息、獎勵、風(fēng)險補助等多種手段給予鼓勵支持。三是農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門依據(jù)法定職責(zé)，在租賃裝備的注冊登記、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、農(nóng)機購置補貼資金使用等方面做好服務(wù)，簡化金融租賃裝備物權(quán)轉(zhuǎn)移。四是探索金融租賃新模式，允許各種類型的金融租賃、融資租賃機構(gòu)進入農(nóng)業(yè)裝備金融租賃市場并享受政策支持。

關(guān)注農(nóng)業(yè)農(nóng)村貸款續(xù)貸難題

在傳統(tǒng)信貸模式中，銀行往往由于風(fēng)險控制需要而拒絕給新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體發(fā)放中長期貸款，短期貸款則是要求先還再貸。一是增加了成本，續(xù)貸過程，很多貸款需要外借資金來周轉(zhuǎn)，費用不低。二是花費了時間，續(xù)貸過程，銀行往往要求重新提供材料，重新審核，重新簽訂合同，手續(xù)多，時間長，影響資金使用。三是容易造成資金鏈斷裂，倘若銀行不再續(xù)貸，可能會導(dǎo)致這類主體資金更為緊張，甚至迅速“死亡”。

續(xù)貸難題，成為農(nóng)業(yè)農(nóng)村貸款難的一個重要方面，需要認(rèn)真解決。一是落實無還本續(xù)貸政策。2014年，中國銀監(jiān)會《關(guān)于完善和創(chuàng)新小微企業(yè)貸款服務(wù)提高小微企業(yè)金融服務(wù)水平的通知》明確，對流動資金周轉(zhuǎn)貸款到期后仍有融資需求，又臨時存在資金困難的小微企業(yè)，經(jīng)其主動申請，銀行業(yè)金融機構(gòu)可以提前按新發(fā)放貸款的要求開展貸款調(diào)查和評審。監(jiān)管部門還明確，辦理無還本續(xù)貸業(yè)務(wù)后，無需下調(diào)貸款評級，要求銀行不抽貸、不斷貸。二是探索建立“轉(zhuǎn)貸基金”。為防范和化解企業(yè)資金鏈斷裂風(fēng)險，緩解民營和小微企業(yè)融資難題，甘肅、南京等地都嘗試設(shè)立 “轉(zhuǎn)貸基金”幫助解決短期資金周轉(zhuǎn)壓力，效果較好，可以在農(nóng)業(yè)農(nóng)村領(lǐng)域借鑒推廣。三是鼓勵銀行等金融機構(gòu)開發(fā)適應(yīng)農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展的金融產(chǎn)品，在還款周期、續(xù)貸辦理程序等方面進行創(chuàng)新?！?/p>

江蘇農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員向農(nóng)戶介紹惠農(nóng)產(chǎn)品