莊鍇

摘要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的帷幕被拉開(kāi)。在外部壓力的影響下，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展出現(xiàn)了下行壓力的不斷增加。在全新的歷史時(shí)期，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型與發(fā)展的決勝期，創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展的重要性顯得尤為重要。中小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最具活力的部分，更是促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱，中小企業(yè)所蘊(yùn)含的巨大創(chuàng)新力和發(fā)展活力不容小覷。然而融資難一直是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸問(wèn)題。本文將對(duì)中小企業(yè)融資擔(dān)保中的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行探討，并結(jié)合我國(guó)的國(guó)情和實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r提出有效的解決策略，旨在為促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)的全面發(fā)展、促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供有價(jià)值的參考。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);融資擔(dān)保;相關(guān)問(wèn)題;應(yīng)對(duì)策略

一、引言

據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，目前我國(guó)中小企業(yè)占企業(yè)總數(shù)量的90%以上，并且在總稅收和生產(chǎn)總值中占據(jù)了50%以上的比例。中小企業(yè)在全面發(fā)展的同時(shí)，帶來(lái)了大量的就業(yè)機(jī)會(huì)，更促進(jìn)了技術(shù)的革新。因此，中小企業(yè)是推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要?jiǎng)恿υ慈?，是?shí)現(xiàn)我國(guó)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的重要支撐。我國(guó)通過(guò)制定和完善相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策大大降低了中小企業(yè)的稅負(fù)，幫助企業(yè)間接降低了經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)，中小企業(yè)征信體系的不斷完善、對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策扶持等措施在很大程度上解決了其融資難的問(wèn)題，使中小企業(yè)能夠更高效、更便捷的贏得銀行的貸款，這些變化和措施為中小企業(yè)的融資營(yíng)造了良好的、寬松的環(huán)境。

二、我國(guó)中小企業(yè)融資擔(dān)保的現(xiàn)狀——以某市為例

（一）某市的中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

近幾年來(lái)，某市的發(fā)展腳步逐漸加快，國(guó)家也加大了對(duì)該市科技創(chuàng)新的扶持力度。該市目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有較強(qiáng)的活動(dòng)、未來(lái)潛藏的發(fā)展?jié)摿^大，并且該市逐漸向著科技創(chuàng)新性城市的發(fā)現(xiàn)發(fā)展。由于最近兩年來(lái)受我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行壓力的影響，該市的GDP增長(zhǎng)率開(kāi)始下滑，這與我國(guó)當(dāng)前的國(guó)情保持一致。但是該市2018年生產(chǎn)總值與2017年相比增長(zhǎng)了8.5%，這也充分說(shuō)明該市的發(fā)展后勁很強(qiáng)。目前該是99%以上的企業(yè)為中小型企業(yè)，就是這些不起眼的中小企業(yè)在該市的GDP中貢獻(xiàn)了巨大的力量，不同于大型企業(yè)，中小企業(yè)的發(fā)展為該市提供了更多的就業(yè)崗位、稅收收入也在逐年增加，同時(shí)更拉動(dòng)了全市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（二）某市融資擔(dān)保行業(yè)的基本發(fā)展情況

中小企業(yè)、“三農(nóng)”等存在的融資難、融資貴問(wèn)題逐漸被融資擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展所解決，通過(guò)擔(dān)保增加了中小型企業(yè)的信用，能夠幫中小企業(yè)順利獲得所需要的資金。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)內(nèi)外部環(huán)境的不斷健全和完善，該市的融資擔(dān)保行業(yè)也逐漸趨于完善，幫助很多中小企業(yè)順利獲得融資。隨著該市中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，已經(jīng)有一部分中小企業(yè)擺脫了資金的束縛，獲得了新三板的上市機(jī)會(huì)，這與該市融資擔(dān)保行業(yè)的努力和貢獻(xiàn)密不可分。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，某市的融資擔(dān)保行業(yè)外部環(huán)境逐漸趨于完善，該市的融資擔(dān)保行業(yè)在經(jīng)過(guò)多年的經(jīng)驗(yàn)積累后，目前正朝著專業(yè)化、精細(xì)化、正規(guī)化、科學(xué)化的道路發(fā)展。從整體上來(lái)看，該市的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量較少、融資擔(dān)保行業(yè)的整體實(shí)力不斷增強(qiáng)、政策性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)占據(jù)主導(dǎo)地位。

（三）某市中小企業(yè)融資擔(dān)保中存在的問(wèn)題

1.融資擔(dān)保行業(yè)內(nèi)部存在的問(wèn)題分析

首先，該市的融資擔(dān)保行業(yè)內(nèi)部控制體系不完善、風(fēng)險(xiǎn)控制能力不強(qiáng)。該市目前的商業(yè)性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速，但是這些機(jī)構(gòu)內(nèi)部缺乏完善的內(nèi)控建設(shè)，這與政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的差距還十分明顯。由于缺乏風(fēng)控意識(shí)和風(fēng)控能力導(dǎo)致這些融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)很容易出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)，最終對(duì)自身的發(fā)展產(chǎn)生負(fù)面影響。其次，缺乏完善的再擔(dān)保體系。目前該市大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)站在利潤(rùn)考核的角度，而是在直保方面投入的精力較多，并未充分發(fā)揮融資擔(dān)保的職能作用，導(dǎo)致再擔(dān)保業(yè)務(wù)無(wú)法發(fā)展、停滯不前。第三，對(duì)不良資產(chǎn)的處置方式較為單一。該市的擔(dān)保機(jī)構(gòu)在處理不良資產(chǎn)時(shí)主要采取的是自我消化、訴訟執(zhí)行這兩種方式。受各種因素的影響和處置方式單一導(dǎo)致該市的擔(dān)保行業(yè)代償回收率只是占25%左右，擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)不斷累積，從而使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性壓力不斷增加。第四，擔(dān)保機(jī)構(gòu)人員的綜合素養(yǎng)參差不齊。目前該市擔(dān)保行業(yè)的從業(yè)人員人均素質(zhì)并不高，缺乏復(fù)合型高素質(zhì)人才。

2.擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行合作時(shí)存在的問(wèn)題分析

首先，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的機(jī)制明顯匱乏。雖然該市的擔(dān)保機(jī)構(gòu)推出了全新的政府銀擔(dān)的合作模式，但是這種模式僅限于一小部分大型擔(dān)保機(jī)構(gòu)，而大部分融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在與銀行的合作過(guò)程中所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)仍是100%，這一點(diǎn)在民營(yíng)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)十分明顯。其次，擔(dān)保貸款的期限較短了。由于中小企業(yè)自身的資金實(shí)力較弱，在通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)向銀行獲取貸款時(shí)期限較短。

3.政府對(duì)擔(dān)保行業(yè)的引導(dǎo)存在的問(wèn)題分析

擔(dān)保行業(yè)存在和發(fā)展的主要目的是為了對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展提供資金保證和必要的扶持，但是，該市對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的關(guān)注度過(guò)高，由于政府干預(yù)太多嚴(yán)重影響了擔(dān)保機(jī)構(gòu)本身內(nèi)部的運(yùn)作、內(nèi)部機(jī)制的構(gòu)建、經(jīng)營(yíng)決策等。

4.中小企業(yè)自身發(fā)展的問(wèn)題

很多中小企業(yè)由于自身經(jīng)營(yíng)不善出現(xiàn)了過(guò)高的應(yīng)收賬款，再加之中小企業(yè)對(duì)政策變化的適應(yīng)性不強(qiáng)，導(dǎo)致中小企業(yè)擔(dān)保代償問(wèn)題頻發(fā)。該市的中小企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)問(wèn)題比較明顯，有來(lái)自融資難引發(fā)的困境，也有來(lái)自盲目擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，還有來(lái)自資金投資失誤的風(fēng)險(xiǎn)，這些最終的結(jié)果就是中小企業(yè)的資金鏈斷裂，無(wú)法按時(shí)償還貸款。

三、有效化解中小企業(yè)融資擔(dān)保問(wèn)題的措施

（一）擔(dān)保行業(yè)內(nèi)部的優(yōu)化措施

首先，進(jìn)一步完善擔(dān)保公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建。目前該市的擔(dān)保行業(yè)呈現(xiàn)出兩極分化的趨勢(shì)，在政府的大力扶持下政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)逐漸趨于規(guī)范。

融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)和銀行之間形成貸款的橋梁和紐帶，因此，必須具備較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提升應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。其次，盡快完善再擔(dān)保體系的構(gòu)建。受經(jīng)濟(jì)下行壓力的影響，銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的合作降低，導(dǎo)致代償率不斷提升，更使得商業(yè)銀行減少了與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的額合作關(guān)系來(lái)降低自身的經(jīng)營(yíng)費(fèi)橫線。擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須以此為契機(jī)，盡快完善再擔(dān)保體系的構(gòu)建、弱化反擔(dān)保的概念。第三，不斷創(chuàng)新對(duì)不良資產(chǎn)的處置方式。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)和代償是在所難免的，但是隨著近年來(lái)受各種因素的影響，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償金額大幅增加，嚴(yán)重威脅著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存環(huán)境。可見(jiàn)，只有對(duì)不良資產(chǎn)的處置進(jìn)行不斷創(chuàng)新、不斷改革才能保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)遠(yuǎn)、可持續(xù)、健康發(fā)展。例如：可以實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)證券化模式、實(shí)現(xiàn)債轉(zhuǎn)股模式、對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行重組、實(shí)現(xiàn)專業(yè)機(jī)構(gòu)的合作模式。

（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的優(yōu)化措施

首先，加大銀擔(dān)合作的力度。融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行之間的關(guān)系是相互依存，銀擔(dān)合作的大力推進(jìn)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存與發(fā)展起著極為重要的作用。因此，政府部門應(yīng)出臺(tái)相應(yīng)的政策，積極鼓勵(lì)越來(lái)越多的商業(yè)銀行加入到合作中，并將政銀擔(dān)工作的完成情況作為一項(xiàng)考核銀行優(yōu)秀的指標(biāo)。其次，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)中長(zhǎng)期貸款規(guī)模的管理。作為商業(yè)銀行可以根據(jù)中小企業(yè)的表現(xiàn)適當(dāng)?shù)匮娱L(zhǎng)貸款的期限。

（三）優(yōu)化擔(dān)保機(jī)構(gòu)與政府部門的措施

首先，適度地對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行管制。作為政府部門應(yīng)該盡量減少對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行政干預(yù)，并以多種方式為擔(dān)保機(jī)構(gòu)搭建多層次的、流動(dòng)性的支撐體系。其次，建立以政策性擔(dān)保為主、民營(yíng)擔(dān)保為輔的擔(dān)保機(jī)制。

（四）優(yōu)化擔(dān)保機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)的措施

首先，要求中小企業(yè)必須轉(zhuǎn)變觀念，樹(shù)立全新的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。中小企業(yè)應(yīng)該通過(guò)合理的經(jīng)營(yíng)來(lái)逐步提升自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。其次，中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)高度關(guān)注投資可能會(huì)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，切忌盲目擴(kuò)張，要做到穩(wěn)健性經(jīng)營(yíng)。

綜上所述，在當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行的大背景下，中小企業(yè)、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展對(duì)反普惠金融、推進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)有著極為重要的作用。因此，政府部門、銀行、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)溝通與合作，在多種保障措施的支撐下尋找共同發(fā)展的機(jī)遇，營(yíng)造更健康、更高效的中小企業(yè)融資擔(dān)保環(huán)境。

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