張衛(wèi)平

隨著經濟的快速發(fā)展，企業(yè)的快速擴張，企業(yè)的借貸金額也隨之越來越大，這就給很多商業(yè)銀行帶來了巨大的財務風險。因為商業(yè)銀行面臨的違約風險加大，資本的補充壓力也隨之增大，這對商業(yè)銀行今后的生存和發(fā)展都是一個難題。那么就需要商業(yè)銀行加強自身的財務風險管理，采取適當的措施拓寬商業(yè)銀行的資本補充途徑和方式，建立完善的風險干預機制，從而真正實現我國商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

商業(yè)銀行的財務風險不止體現在企業(yè)借貸方面上，更是貫穿商業(yè)銀行所有財務活動的，這就對商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展有著十分重要的影響，所以對于如何加強我國商業(yè)銀行財務風險管理的研究就變得更加迫切和重要。那么，本文通過對我國商業(yè)銀行財務風險管理的現狀作出分析，從而找出降低商業(yè)銀行財務風險管理的有效措施，使我國的商業(yè)銀行更加長遠的發(fā)展。

一、商業(yè)銀行財務風險管理的現狀

商業(yè)銀行財務風險主要為資本風險、信用風險以及流動性風險三個方面。資本充足率是檢測資本風險的指標、不良貸款額是檢測信用風險的指標、流動性比例是檢測流動性風險的指標，下文將利用這三個指標對商業(yè)銀行的三個方面的財務風險進行分析，具體如下：

（一）資本風險

銀行資本雖然基本充足，但是后期資本的補充壓力正逐年漸增大。從近幾年的資本充足率指標來看，我國商業(yè)銀行的資本充足率均大于商業(yè)銀行行業(yè)資本充足率的最低標準， 但是隨著經濟體制的改革和發(fā)展，銀行業(yè)監(jiān)管標準也隨之提高，商業(yè)銀行不再能只滿足高于行業(yè)標準的現狀。商業(yè)銀行的資本雖然充足，但是在后期資金的補充方面仍是面臨很大的壓力，所以資本補充的機制仍需進一步完善，才能從根本上加強我國商業(yè)銀行財務風險的管理。

（二）信用風險

隨著 2019 年我國經濟“寒冬”時代的到來，企業(yè)的發(fā)展形勢大不如從前，不良貸款也逐漸開始反彈，所以對于商業(yè)銀行來說，這方面的風險管控仍需加強。不良貸款額還受各地區(qū)、行業(yè)的影響，所以不同的經營環(huán)境以及結構調整，都會對不良貸款額有或多或少的影響，也就直接為商業(yè)銀行財務管理帶來了巨大的信用風險。這樣看來，從這方面下手， 也就可以有效的降低商業(yè)銀行的財務風險。

（三）流動性風險

隨著經濟的衰落，個人以及企業(yè)的存款增速開始放緩， 商業(yè)銀行的存款流動性壓力也就開始增大。隨著存款增速的降低，各大商業(yè)銀行之間的競爭也日趨激烈，這就形成了一種惡性循環(huán)，為我國的眾多商業(yè)銀行帶來了巨大的財務風險，導致商業(yè)銀行的存活率開始降低。

二、商業(yè)銀行財務風險產生的原因

（一）補充渠道有限，補充壓力加大

前些年來，我國的商業(yè)銀行資本充足率遠高于銀行業(yè)的市場最低資本充足率，但是從 2013 年開始，我國實施《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》后，商業(yè)銀行的資本充足率便開始下降，這就為商業(yè)銀行的資金補充方面帶來了很大的壓力。就我國商業(yè)銀行目前的融資渠道來看，很難有短期內可以快速取得再生融資的方式，所以說補充渠道有限，導致銀行的資本補充壓力增加，我國商業(yè)銀行財務風險就會隨之加大。

（二）信用體系建設缺乏，經營環(huán)境惡化

我國商業(yè)銀行的信用建設體系目前仍不夠完善，借貸企業(yè)與放貸的商業(yè)銀行兩方沒有辦法信息對稱。尤其是與商業(yè)銀行借貸的多為中小型企業(yè)，其償債能力本就較其他大企業(yè)低，借貸企業(yè)的信用成本也就相對較低，那就更加容易造成企業(yè)借貸后沒有能力償還，大量逃廢銀行債務因此產生。另外，隨著 2019 年經濟“寒冬”的來臨，企業(yè)的發(fā)展前景也不是十分樂觀。經營環(huán)境的惡劣，更使得中小企業(yè)的經濟增速下滑，經營壓力增大，更是直接影響了企業(yè)的償債能力，從而為商業(yè)銀行帶來了不可預估的財務風險。

（三）理財產品增加，銀行存款增長放緩

隨著經濟的發(fā)展，兩極分化也越來越明顯，呈現出“窮人越窮，富人越富”的局面。而有經濟能力的個人和企業(yè)， 更是越來越傾向于將存款購買理財產品，銀行也就不得不將大量的資金用于這方面的投資，直接導致銀行大量的資金流出銀行存款，而存放在清算行的人民幣存款也越來越少。沒有用以流動的資金，商業(yè)銀行無法進行正常的運轉，企業(yè)借貸又隨之變的更加困難，更是形成了“兩敗俱傷”的局面。

三、商業(yè)銀行財務風險管理的對策

（一）研究資本創(chuàng)新工具，拓寬商業(yè)銀行資本補充路徑既然商業(yè)銀行對于資本補充的途徑相對匱乏，那么就更

應該對癥下藥，拓寬商業(yè)銀行資本補充的途徑，開辟出一條新的補充道路，才能夠從根本上解決商業(yè)銀行籌資困難的問題，從而降低商業(yè)銀行的財務風險。

以中信銀行為例，可以將資本補充的途徑做出以上改變：中信銀行前些年來的資本補充渠道，大多都是內源性資本補充。主要是通過留存收益轉資本、定向增發(fā)股份、配股、發(fā)行次級債等途徑進行資本吸收。這種內源性的資本補充方法，由于其短期內難以再生的特點，導致中信銀行無法快速的獲取資本，最終為其帶來巨大的財務風險。在這種情況下，可以利用上述拓寬資本補充途徑的方法，降低中信銀行的財務風險。也就是中信銀行可以利用創(chuàng)新型資本工具如優(yōu)先股、合格債券工具或開拓境外發(fā)行市場等方式補充資本。這就大大提升了中信銀行的融資速度，有效降低了銀行的財務風險，使得資金流動速度加快，實現了可持續(xù)發(fā)展。

（二）建立和完善內部信用評級體系

信用評級體系直接關系到商業(yè)銀行的貸款回收速度及金額，所以建立和完善商業(yè)銀行的內部信用評級體系是十分必要的。信用評級體系是用于管理和控制借貸客戶信用風險的體系，這種體系是能夠評估借貸客戶的償還能力以及資產變現能力的，所以說建立、健全這種基礎的評級體系，對降低商業(yè)銀行財務風險是十分重要的，更是商業(yè)銀行降低自身財務風險最有效的管理措施。只有通過安全、有效的內部信用評級體系，才能準確的評估出借貸客戶是否能夠償還借款， 是否會產生不良貸款，商業(yè)銀行是否會因此產生不必要、甚至是可以避免的財務風險，所以說，建立和完善商業(yè)銀行的內部信用評級體系是加強商業(yè)銀行財務風險管理的有效措施。

（三）加強金融創(chuàng)新、建立健全流動性風險預警機制

預警機制，就是在風險發(fā)生前給予銀行一種警示的機制，為的是銀行可以在風險來臨前提前預知風險，從而更好的應對風險，為企業(yè)更好的發(fā)展做出鋪墊。所以說，商業(yè)銀行一定要快速完善其自身的風險預警機制，才能在風險來臨前，選擇最正確、也最有效果的風險應對措施，從而更好的降低財務風險。另外，商業(yè)銀行還應該加強金融創(chuàng)新，也就是加強自身的負債業(yè)務、資產業(yè)務、中間業(yè)務的創(chuàng)新。只有不斷的革新，才能夠不被時代的潮流淹沒，才能夠更好的降低自身發(fā)展中不可避免的風險，才是商業(yè)銀行有效規(guī)避財務風險的最佳管理措施。

四、結語

綜上所述，我國的商業(yè)銀行在其自身發(fā)展過程中的財務風險還存在許多方面的局限性，所以才更需要對其自身發(fā)展中面臨的財務風險采取措施，通過拓寬商業(yè)銀行資本補充路徑、建立和完善內部信用評級體系、加強金融創(chuàng)新建立健全流動性風險預警機制三個方面，進行有效的管理，從而真正的實現可持續(xù)發(fā)展。只有這樣，我國的商業(yè)銀行才能迎來更加美好的明天。（作者單位：中信銀行股份有限公司衢州分行）