(河北地質(zhì)大學(xué) 河北 石家莊 050031)

一、用友ERP8.72下五險一金的業(yè)務(wù)處理

(一)相關(guān)參數(shù)的設(shè)置

1.業(yè)務(wù)參數(shù)的概念。首先，業(yè)務(wù)參數(shù)的是指通過對ERP系統(tǒng)中的部分重要的參數(shù)的設(shè)定，使得這些參數(shù)將會對系統(tǒng)整體的操作流程、操作方式產(chǎn)生重要影響。在這之中，業(yè)務(wù)參數(shù)對系統(tǒng)整體的性能進行了提升，使業(yè)務(wù)的操作更加的便捷，一些公用的數(shù)據(jù)會以參數(shù)表的形式在系統(tǒng)中進行存放，由各個業(yè)務(wù)的應(yīng)用子系統(tǒng)進行調(diào)配和管理，以此保證業(yè)務(wù)正常高效運行。

2.用友ERP8.72下業(yè)務(wù)參數(shù)的分類。在用友ERP8.72的企業(yè)應(yīng)用平臺中，總賬的業(yè)務(wù)參數(shù)的設(shè)置大致分為建立帳套、設(shè)置總賬控制參數(shù)、設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)三個部分。我們還可以從基礎(chǔ)設(shè)置中找到業(yè)務(wù)參數(shù)的選項，在業(yè)務(wù)參數(shù)這個選項中共分為財務(wù)會計、管理會計、客戶關(guān)系管理、供應(yīng)鏈、生產(chǎn)制造和集團應(yīng)用。在財務(wù)會計中，分別有對總賬、應(yīng)收賬款管理等業(yè)務(wù)的賬套參數(shù)管理。在管理會計中，分別有成本管理、項目管理、資金管理。客戶關(guān)系管理中只有服務(wù)管理。供應(yīng)鏈中有合同管理。售前分析、銷售管理、采購管理、委外管理、質(zhì)量管理、庫存管理、存貨核算、出口管理、進口管理、零售接口設(shè)置。在生產(chǎn)制造中，有設(shè)備管理和生產(chǎn)制造參數(shù)設(shè)定。集團應(yīng)用中只有結(jié)算中心。

3.影響五險一金業(yè)務(wù)的參數(shù)的設(shè)置。這里對五險一金業(yè)務(wù)的核算造成影響的因數(shù)主要是是有基本工資、獎勵工資、交補、應(yīng)發(fā)合計、養(yǎng)老保險金。在這里對五險一金影響最大的是應(yīng)發(fā)合計。應(yīng)發(fā)合計的類型是數(shù)字，長度是10，小數(shù)位數(shù)是2，增減項是增項。而影響應(yīng)發(fā)合計的是基本工資、獎勵工資、交補。他們是通過影響應(yīng)發(fā)合計的增減進而影響五險一金業(yè)務(wù)的核算。在這里工資表就是五險一金業(yè)務(wù)核算的一個基礎(chǔ)參數(shù)表，通過福利業(yè)務(wù)設(shè)置下的工資取值對其進行取值。其中計算養(yǎng)老保險金的公式要通過用友ERP8.72上的薪資管理系統(tǒng)中的人員檔案設(shè)置中進行設(shè)置，定義公式可以是：(基本工資+獎勵工資)*0.05。而對于五險一金業(yè)務(wù)的的參數(shù)設(shè)置還可以從基礎(chǔ)設(shè)置當中的福利業(yè)務(wù)設(shè)置中可以看到五險一金業(yè)務(wù)的固定值、工資取值、以及核算的公式。在第一次進入薪資管理系統(tǒng)的時候，系統(tǒng)會預(yù)設(shè)一些五險一金業(yè)務(wù)的個人繳納的比例和單位繳納的比例，所以在用友ERP8.72系統(tǒng)中可以影響五險一金業(yè)務(wù)核算的參數(shù)有很多，但是對五險一金業(yè)務(wù)的核算產(chǎn)生主要影響的參數(shù)是工資總額以及計算公式中的扣繳比例。

(二)業(yè)務(wù)的處理流程

1.用友ERP8.72系統(tǒng)的啟用流程。用友ERP8.72系統(tǒng)的啟用的第一步是要在系統(tǒng)管理中進行初始的注冊。在登錄用友ERP8.72系統(tǒng)的企業(yè)應(yīng)用平臺后，要單擊基礎(chǔ)設(shè)置，進入基本信息，選擇系統(tǒng)啟用，啟用總賬。然后進入設(shè)置中的基礎(chǔ)檔案，選擇要設(shè)置的單位基礎(chǔ)檔案進行基礎(chǔ)設(shè)置，填入相應(yīng)的數(shù)據(jù)。在完成備份賬套數(shù)據(jù)和修改必要的賬套數(shù)據(jù)之后，即完成了對用友ERP8.72系統(tǒng)的啟用。

2.用友ERP8.72下五險一金業(yè)務(wù)處理流程。五險一金業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)是要設(shè)置用友ERP8.72系統(tǒng)中的薪資管理系統(tǒng)，薪資管理系統(tǒng)的初始設(shè)置是根據(jù)企業(yè)各自需要建立工資賬套的數(shù)據(jù)，設(shè)置工資系統(tǒng)的運行所需要的各種基本信息，為日常處理建立應(yīng)用環(huán)境。首先，啟用薪資管理系統(tǒng)，在基礎(chǔ)設(shè)置中的基本信息中，選擇系統(tǒng)啟用的薪資管理系統(tǒng)。之后，建立相應(yīng)的工資賬套，以賬套主管身份進入用友ERP8.72系統(tǒng)的企業(yè)應(yīng)用平臺，打開建立工資賬套對話框，再在建立賬套中完成參數(shù)設(shè)置、扣稅設(shè)置、扣零設(shè)置、人員編碼中的相應(yīng)的選項，最后完成工資套的創(chuàng)建。在這之后設(shè)置相應(yīng)的人員檔案，設(shè)置工資類別項目。在設(shè)置工資類別的項目中，養(yǎng)老保險金作為減項的工資項目?？梢栽诠べY項目設(shè)置中對養(yǎng)老保險金的公式進行設(shè)置，以養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的公式為例，系統(tǒng)默認公式是：if strtofloat(養(yǎng)老保險繳費表.繳交月份)=養(yǎng)老保險繳交表.計算月份 Then養(yǎng)老保險繳交表.上月止個人累計繳費額Else養(yǎng)老保險繳交表.本月止個人累計繳費額 End。

在五險一金業(yè)務(wù)的處理過程中，通過在工資業(yè)務(wù)中的處理可以處理養(yǎng)老保險金的業(yè)務(wù)，在完成上面的操作后，可以在業(yè)務(wù)處理中選擇工資變動，打開工作變動窗口，選擇錄入相關(guān)數(shù)據(jù)的話，計算機系統(tǒng)會自動根據(jù)之前所設(shè)置的計算公式計算并生成關(guān)于應(yīng)發(fā)工資和養(yǎng)老保險金等數(shù)據(jù)的工資表。需要注意的是，在這里通過養(yǎng)老保險的扣除，就是根據(jù)工資總額對員工所負擔(dān)五險一金的模塊進行了一個扣除，并沒有對諸如醫(yī)療保險、事業(yè)保險等業(yè)務(wù)進行進一步的明細扣除。在這之后，薪資管理系統(tǒng)會自動將工資表的相關(guān)數(shù)據(jù)同步到UFO報表系統(tǒng)中，在UFO報表系統(tǒng)中會有關(guān)于五險一金業(yè)務(wù)扣除的各個業(yè)務(wù)的表格，在各個業(yè)務(wù)表格有明細的扣除列式。在單位管理費用結(jié)轉(zhuǎn)單位為職工繳存的五險一金的業(yè)務(wù)并在作出相應(yīng)憑證后，通過福利業(yè)務(wù)設(shè)置導(dǎo)入五險一金業(yè)務(wù)的相應(yīng)參數(shù)以及完成對工資的取值、生成。這樣一來，在福利繳交中也會同步五險一金的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，在這里五險一金的各個業(yè)務(wù)都列出了每個員工的員工編碼、人員姓名、福利部門、繳存類型、繳交日期、繳交年度、繳交月份、繳費原因、個人繳費金額、單位繳費金額、單位劃轉(zhuǎn)金額、統(tǒng)籌基金、備注、計算月份、上月止個人繳費額和本月止跟人繳費額。并且在福利檔案中也會有關(guān)于每個員工的社會保障號、繳交基數(shù)、個人繳交比例等更為明細的個人信息。

二、用友ERP8.72下五險一金業(yè)務(wù)處理應(yīng)注意的問題

友ERP8.72系統(tǒng)時，首先應(yīng)當注意到的是系統(tǒng)管理中用戶的權(quán)限設(shè)置，不能出現(xiàn)操作員有本不能有的權(quán)限，系統(tǒng)管理員可以對所有賬套進行權(quán)限分配，而賬套主管只能對自己管轄的賬套進行權(quán)限分配的工作。同時，操作員的密碼應(yīng)該做到保密，尤其是賬套主管等擁有較多操作權(quán)限的操作員。在處理如何對會計科目進行增加、修改和刪除的處理問題時，可以通過設(shè)置的財務(wù)中的會計科目進行會計科目的增加、修改、刪除等工作。會計科目名稱可以進行更改、科目編碼不能進行更改；系統(tǒng)可以任意設(shè)置末級科目的平級科目，也允許增加末級科目的下級科目，增加以后，末級科目的金額會自動地轉(zhuǎn)到最末級科目。同時，還應(yīng)當注意在錄入相關(guān)會計業(yè)務(wù)的期初余額時，如果需要在期初數(shù)據(jù)時的自定義項的數(shù)值，應(yīng)在總賬的設(shè)置中的其他中將自定義項為輔助核算設(shè)置為對勾確認。在作廢憑證需要在憑證編輯的界面下選擇制單，再選擇作廢/恢復(fù)，這時憑證會被打上作廢的標記。如果需要增加、修改和刪除會計科目時，需要在用友ERP8.72系統(tǒng)中的設(shè)置中選擇財務(wù)，再在會計科目中對會計科目進行相應(yīng)的增加、修改、刪除的工作。需要注意的是，會計科目的名稱是可以更改的，然而，會計科目的編碼不能夠更改。上述這些問題都可能出現(xiàn)在五險一金業(yè)務(wù)的處理中。