(河北地質(zhì)大學(xué) 河北 石家莊 050031)

一、用友ERP8.72下五險(xiǎn)一金的業(yè)務(wù)處理

(一)相關(guān)參數(shù)的設(shè)置

1.業(yè)務(wù)參數(shù)的概念。首先，業(yè)務(wù)參數(shù)的是指通過對(duì)ERP系統(tǒng)中的部分重要的參數(shù)的設(shè)定，使得這些參數(shù)將會(huì)對(duì)系統(tǒng)整體的操作流程、操作方式產(chǎn)生重要影響。在這之中，業(yè)務(wù)參數(shù)對(duì)系統(tǒng)整體的性能進(jìn)行了提升，使業(yè)務(wù)的操作更加的便捷，一些公用的數(shù)據(jù)會(huì)以參數(shù)表的形式在系統(tǒng)中進(jìn)行存放，由各個(gè)業(yè)務(wù)的應(yīng)用子系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)配和管理，以此保證業(yè)務(wù)正常高效運(yùn)行。

2.用友ERP8.72下業(yè)務(wù)參數(shù)的分類。在用友ERP8.72的企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中，總賬的業(yè)務(wù)參數(shù)的設(shè)置大致分為建立帳套、設(shè)置總賬控制參數(shù)、設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)三個(gè)部分。我們還可以從基礎(chǔ)設(shè)置中找到業(yè)務(wù)參數(shù)的選項(xiàng)，在業(yè)務(wù)參數(shù)這個(gè)選項(xiàng)中共分為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)、客戶關(guān)系管理、供應(yīng)鏈、生產(chǎn)制造和集團(tuán)應(yīng)用。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中，分別有對(duì)總賬、應(yīng)收賬款管理等業(yè)務(wù)的賬套參數(shù)管理。在管理會(huì)計(jì)中，分別有成本管理、項(xiàng)目管理、資金管理?？蛻絷P(guān)系管理中只有服務(wù)管理。供應(yīng)鏈中有合同管理。售前分析、銷售管理、采購管理、委外管理、質(zhì)量管理、庫存管理、存貨核算、出口管理、進(jìn)口管理、零售接口設(shè)置。在生產(chǎn)制造中，有設(shè)備管理和生產(chǎn)制造參數(shù)設(shè)定。集團(tuán)應(yīng)用中只有結(jié)算中心。

3.影響五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)的參數(shù)的設(shè)置。這里對(duì)五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)的核算造成影響的因數(shù)主要是是有基本工資、獎(jiǎng)勵(lì)工資、交補(bǔ)、應(yīng)發(fā)合計(jì)、養(yǎng)老保險(xiǎn)金。在這里對(duì)五險(xiǎn)一金影響最大的是應(yīng)發(fā)合計(jì)。應(yīng)發(fā)合計(jì)的類型是數(shù)字，長(zhǎng)度是10，小數(shù)位數(shù)是2，增減項(xiàng)是增項(xiàng)。而影響應(yīng)發(fā)合計(jì)的是基本工資、獎(jiǎng)勵(lì)工資、交補(bǔ)。他們是通過影響應(yīng)發(fā)合計(jì)的增減進(jìn)而影響五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)的核算。在這里工資表就是五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)核算的一個(gè)基礎(chǔ)參數(shù)表，通過福利業(yè)務(wù)設(shè)置下的工資取值對(duì)其進(jìn)行取值。其中計(jì)算養(yǎng)老保險(xiǎn)金的公式要通過用友ERP8.72上的薪資管理系統(tǒng)中的人員檔案設(shè)置中進(jìn)行設(shè)置，定義公式可以是：(基本工資+獎(jiǎng)勵(lì)工資)*0.05。而對(duì)于五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)的的參數(shù)設(shè)置還可以從基礎(chǔ)設(shè)置當(dāng)中的福利業(yè)務(wù)設(shè)置中可以看到五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)的固定值、工資取值、以及核算的公式。在第一次進(jìn)入薪資管理系統(tǒng)的時(shí)候，系統(tǒng)會(huì)預(yù)設(shè)一些五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)的個(gè)人繳納的比例和單位繳納的比例，所以在用友ERP8.72系統(tǒng)中可以影響五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)核算的參數(shù)有很多，但是對(duì)五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)的核算產(chǎn)生主要影響的參數(shù)是工資總額以及計(jì)算公式中的扣繳比例。

(二)業(yè)務(wù)的處理流程

1.用友ERP8.72系統(tǒng)的啟用流程。用友ERP8.72系統(tǒng)的啟用的第一步是要在系統(tǒng)管理中進(jìn)行初始的注冊(cè)。在登錄用友ERP8.72系統(tǒng)的企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)后，要單擊基礎(chǔ)設(shè)置，進(jìn)入基本信息，選擇系統(tǒng)啟用，啟用總賬。然后進(jìn)入設(shè)置中的基礎(chǔ)檔案，選擇要設(shè)置的單位基礎(chǔ)檔案進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置，填入相應(yīng)的數(shù)據(jù)。在完成備份賬套數(shù)據(jù)和修改必要的賬套數(shù)據(jù)之后，即完成了對(duì)用友ERP8.72系統(tǒng)的啟用。

2.用友ERP8.72下五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)處理流程。五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)是要設(shè)置用友ERP8.72系統(tǒng)中的薪資管理系統(tǒng)，薪資管理系統(tǒng)的初始設(shè)置是根據(jù)企業(yè)各自需要建立工資賬套的數(shù)據(jù)，設(shè)置工資系統(tǒng)的運(yùn)行所需要的各種基本信息，為日常處理建立應(yīng)用環(huán)境。首先，啟用薪資管理系統(tǒng)，在基礎(chǔ)設(shè)置中的基本信息中，選擇系統(tǒng)啟用的薪資管理系統(tǒng)。之后，建立相應(yīng)的工資賬套，以賬套主管身份進(jìn)入用友ERP8.72系統(tǒng)的企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，打開建立工資賬套對(duì)話框，再在建立賬套中完成參數(shù)設(shè)置、扣稅設(shè)置、扣零設(shè)置、人員編碼中的相應(yīng)的選項(xiàng)，最后完成工資套的創(chuàng)建。在這之后設(shè)置相應(yīng)的人員檔案，設(shè)置工資類別項(xiàng)目。在設(shè)置工資類別的項(xiàng)目中，養(yǎng)老保險(xiǎn)金作為減項(xiàng)的工資項(xiàng)目。可以在工資項(xiàng)目設(shè)置中對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的公式進(jìn)行設(shè)置，以養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的公式為例，系統(tǒng)默認(rèn)公式是：if strtofloat(養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)表.繳交月份)=養(yǎng)老保險(xiǎn)繳交表.計(jì)算月份 Then養(yǎng)老保險(xiǎn)繳交表.上月止個(gè)人累計(jì)繳費(fèi)額Else養(yǎng)老保險(xiǎn)繳交表.本月止個(gè)人累計(jì)繳費(fèi)額 End。

在五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)的處理過程中，通過在工資業(yè)務(wù)中的處理可以處理養(yǎng)老保險(xiǎn)金的業(yè)務(wù)，在完成上面的操作后，可以在業(yè)務(wù)處理中選擇工資變動(dòng)，打開工作變動(dòng)窗口，選擇錄入相關(guān)數(shù)據(jù)的話，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)之前所設(shè)置的計(jì)算公式計(jì)算并生成關(guān)于應(yīng)發(fā)工資和養(yǎng)老保險(xiǎn)金等數(shù)據(jù)的工資表。需要注意的是，在這里通過養(yǎng)老保險(xiǎn)的扣除，就是根據(jù)工資總額對(duì)員工所負(fù)擔(dān)五險(xiǎn)一金的模塊進(jìn)行了一個(gè)扣除，并沒有對(duì)諸如醫(yī)療保險(xiǎn)、事業(yè)保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)進(jìn)行進(jìn)一步的明細(xì)扣除。在這之后，薪資管理系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將工資表的相關(guān)數(shù)據(jù)同步到UFO報(bào)表系統(tǒng)中，在UFO報(bào)表系統(tǒng)中會(huì)有關(guān)于五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)扣除的各個(gè)業(yè)務(wù)的表格，在各個(gè)業(yè)務(wù)表格有明細(xì)的扣除列式。在單位管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)單位為職工繳存的五險(xiǎn)一金的業(yè)務(wù)并在作出相應(yīng)憑證后，通過福利業(yè)務(wù)設(shè)置導(dǎo)入五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)的相應(yīng)參數(shù)以及完成對(duì)工資的取值、生成。這樣一來，在福利繳交中也會(huì)同步五險(xiǎn)一金的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，在這里五險(xiǎn)一金的各個(gè)業(yè)務(wù)都列出了每個(gè)員工的員工編碼、人員姓名、福利部門、繳存類型、繳交日期、繳交年度、繳交月份、繳費(fèi)原因、個(gè)人繳費(fèi)金額、單位繳費(fèi)金額、單位劃轉(zhuǎn)金額、統(tǒng)籌基金、備注、計(jì)算月份、上月止個(gè)人繳費(fèi)額和本月止跟人繳費(fèi)額。并且在福利檔案中也會(huì)有關(guān)于每個(gè)員工的社會(huì)保障號(hào)、繳交基數(shù)、個(gè)人繳交比例等更為明細(xì)的個(gè)人信息。

二、用友ERP8.72下五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)處理應(yīng)注意的問題

友ERP8.72系統(tǒng)時(shí)，首先應(yīng)當(dāng)注意到的是系統(tǒng)管理中用戶的權(quán)限設(shè)置，不能出現(xiàn)操作員有本不能有的權(quán)限，系統(tǒng)管理員可以對(duì)所有賬套進(jìn)行權(quán)限分配，而賬套主管只能對(duì)自己管轄的賬套進(jìn)行權(quán)限分配的工作。同時(shí)，操作員的密碼應(yīng)該做到保密，尤其是賬套主管等擁有較多操作權(quán)限的操作員。在處理如何對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行增加、修改和刪除的處理問題時(shí)，可以通過設(shè)置的財(cái)務(wù)中的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行會(huì)計(jì)科目的增加、修改、刪除等工作。會(huì)計(jì)科目名稱可以進(jìn)行更改、科目編碼不能進(jìn)行更改；系統(tǒng)可以任意設(shè)置末級(jí)科目的平級(jí)科目，也允許增加末級(jí)科目的下級(jí)科目，增加以后，末級(jí)科目的金額會(huì)自動(dòng)地轉(zhuǎn)到最末級(jí)科目。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)注意在錄入相關(guān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的期初余額時(shí)，如果需要在期初數(shù)據(jù)時(shí)的自定義項(xiàng)的數(shù)值，應(yīng)在總賬的設(shè)置中的其他中將自定義項(xiàng)為輔助核算設(shè)置為對(duì)勾確認(rèn)。在作廢憑證需要在憑證編輯的界面下選擇制單，再選擇作廢/恢復(fù)，這時(shí)憑證會(huì)被打上作廢的標(biāo)記。如果需要增加、修改和刪除會(huì)計(jì)科目時(shí)，需要在用友ERP8.72系統(tǒng)中的設(shè)置中選擇財(cái)務(wù)，再在會(huì)計(jì)科目中對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行相應(yīng)的增加、修改、刪除的工作。需要注意的是，會(huì)計(jì)科目的名稱是可以更改的，然而，會(huì)計(jì)科目的編碼不能夠更改。上述這些問題都可能出現(xiàn)在五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)的處理中。