劉 宜，蘇 夏

(1.四川省固體廢物與化學(xué)品管理中心，成都 610000；2 成都市藥品不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)中心，成都 610000)

1 研究背景

政府性基金指國(guó)家(政府及其所屬部門)憑借政治權(quán)力依法在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象無(wú)償征收的專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的財(cái)政資金[1]。目前，全國(guó)共設(shè)政府性基金26 項(xiàng)[2]，自20世紀(jì)80年代初整頓財(cái)政秩序以來(lái)，政府性基金對(duì)推動(dòng)我國(guó)公共基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和公共事業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)卓著[1]。在政府性基金中，與環(huán)境保護(hù)相關(guān)的有可再生能源發(fā)展基金、船舶油污損害賠償基金、廢棄電器電子產(chǎn)品(簡(jiǎn)稱“廢電器”)處理基金等5項(xiàng)[2]，均在各自專項(xiàng)領(lǐng)域發(fā)揮了重要作用。

但同時(shí)，由于監(jiān)管能力不足、審計(jì)力量不夠等原因，我國(guó)政府性基金運(yùn)行總存在各式各樣問(wèn)題[3]。其中，基金安全問(wèn)題關(guān)系到基金能否長(zhǎng)期有效實(shí)施，虛報(bào)、冒領(lǐng)等行為一旦存在，將嚴(yán)重危及到基金穩(wěn)定運(yùn)行的根本。本文擬以廢電器處理基金為例，分析環(huán)境保護(hù)型政府性基金的安全保障問(wèn)題。

2 廢電器處理基金情況

2.1 資源環(huán)境效益突出

廢電器處理基金自2012年7月起施行，是我國(guó)為解決廢電器“非法”處理帶來(lái)突出環(huán)境問(wèn)題[4～6]，挖掘“城市礦山”潛能，回收可再生資源，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的重要政策[7]。在基金政策的促進(jìn)下，廢電器處理數(shù)量飛速增長(zhǎng)，2017年處理量已近8 000萬(wàn)臺(tái)，達(dá)到理論報(bào)廢量的80%[8]。另?yè)?jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，僅2015～2016年，廢電器規(guī)范處理產(chǎn)生的拆解產(chǎn)物近350萬(wàn)t，其中印刷電路板、塑料、玻璃類、廢銅、廢鋁、廢鐵等資源性拆解產(chǎn)物超過(guò)80%，價(jià)值超過(guò) 86 億元人民幣。相當(dāng)于節(jié)約了大約100萬(wàn)t精鐵礦、27萬(wàn)t含銅品位 20%的銅精礦、9萬(wàn)t含鋁為21%的鋁土礦、130萬(wàn)t原油，節(jié)能12萬(wàn)t標(biāo)煤，減少粉塵超過(guò)4萬(wàn)t，減少產(chǎn)生固體廢物超過(guò)2 000萬(wàn)t，減少二氧化硫排放近7 500t，節(jié)水超過(guò)2 100萬(wàn)m3[9]。切實(shí)發(fā)揮了政府性基金在環(huán)境保護(hù)方面的重要引領(lǐng)作用。

2.2 基金安全亟待關(guān)注

《廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核工作指南(2019年版)》[10]對(duì)涉及基金安全的行為進(jìn)行了明確：電器電子產(chǎn)品模型以及采取假造仿制、拼裝零部件等手段制作的不具備電器電子產(chǎn)品正常使用功能、未經(jīng)正常使用即送交企業(yè)處理的仿制品(簡(jiǎn)稱“仿制廢電器”) 不屬于基金補(bǔ)貼范圍，將仿制廢電器拆解處理情況納入基金補(bǔ)貼申報(bào)的，屬于虛報(bào)、冒領(lǐng)行為。

2014～2015年，為保障基金安全，原環(huán)境保護(hù)部、財(cái)政部等連續(xù)發(fā)布了《關(guān)于做好防范和打擊假造電視機(jī)等仿制廢棄電器電子產(chǎn)品工作的通知》《關(guān)于請(qǐng)調(diào)查廢棄電器電子產(chǎn)品處理企業(yè)回收拆解仿制廢棄電器電子產(chǎn)品情況的函》等文件，要求各省組織專項(xiàng)檢查工作，接受社會(huì)監(jiān)督[11-12]。但直至2018年，從生態(tài)環(huán)境部的技術(shù)復(fù)核結(jié)果看，具有虛報(bào)、冒領(lǐng)嫌疑的行為仍然存在，個(gè)別企業(yè)甚至涉及金額上千萬(wàn)[13～15]，基金安全問(wèn)題不容忽視。

3 廢電器處理基金安全問(wèn)題博弈分析

為探討廢電器處理基金虛報(bào)、冒領(lǐng)行為的形成原因，并針對(duì)性的提出防范措施，本文擬根據(jù)廢電器基金政策的實(shí)施情況，采用演化博弈的方法建立模型進(jìn)行分析。

博弈論，又稱對(duì)策論，是指一些個(gè)人、團(tuán)隊(duì)或其他組織，面對(duì)一定的環(huán)境條件，在一定的規(guī)則約束下，依靠所掌握的信息，同時(shí)或先后，一次或多次，從各自允許選擇的行為或策略進(jìn)行選擇并加以實(shí)施，并從中各自取得相應(yīng)結(jié)果或收益的過(guò)程。主要研究人們?cè)诶嫦嗷ビ绊懙木謩?shì)中如何選擇策略使得自己的收益最大的問(wèn)題[16]。使用博弈方法研究廢電器基金問(wèn)題的文獻(xiàn)較多。吳雄[17]、周穎[18]、劉慧慧等[19]諸多學(xué)者建立了廢電器的逆向回收、競(jìng)爭(zhēng)回收等模型，分析了博弈相關(guān)方行為特點(diǎn)，提供了社會(huì)福利最大化措施辦法。但總的來(lái)說(shuō)，針對(duì)廢電器基金的博弈研究主要以靜態(tài)分析為主，研究范圍也集中在物流網(wǎng)絡(luò)中的回收處理問(wèn)題。經(jīng)檢索CNKI數(shù)據(jù)庫(kù)，還沒有專門針對(duì)基金安全問(wèn)題進(jìn)行探討的文獻(xiàn)。因此，本文根據(jù)調(diào)研情況，運(yùn)用演化博弈方法分析基金安全問(wèn)題，具有一定的創(chuàng)新性和現(xiàn)實(shí)性。

3.1 演化博弈模型構(gòu)建

3.1.1 模型假設(shè)

在廢電器處理基金的虛報(bào)、冒領(lǐng)活動(dòng)中，必然存在“生產(chǎn)者”仿制廢電器生產(chǎn)企業(yè)(簡(jiǎn)稱“仿制企業(yè)”)和“實(shí)施者”廢電器處理企業(yè)(簡(jiǎn)稱“處理企業(yè)”)。雙方是否能達(dá)成合作條件，是在有限理性下通過(guò)重復(fù)選擇，使自身收益更大化的動(dòng)態(tài)過(guò)程[20]。根據(jù)處理企業(yè)和仿制企業(yè)的行為特點(diǎn)及拆解處理情況，模型構(gòu)建有以下假設(shè)。

假設(shè)1：在該博弈系統(tǒng)中，處理企業(yè)和仿制企業(yè)的策略空間均為(合作，不合作)。由于有限理性的存在，雙方會(huì)不斷學(xué)習(xí)和模仿，通過(guò)觀察對(duì)方的合作策略進(jìn)行自身策略的調(diào)整和優(yōu)化。

假設(shè)2：符合基金補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的廢電器(簡(jiǎn)稱“合規(guī)廢電器”)市場(chǎng)回收價(jià)格為P，處理企業(yè)處理成本為CH，拆解產(chǎn)物價(jià)值為VH。

假設(shè)3：按照仿制廢電器的生產(chǎn)工藝及設(shè)備要求，假設(shè)仿制企業(yè)同時(shí)為電器電子產(chǎn)品模具生產(chǎn)企業(yè)，生產(chǎn)成本為R，可按價(jià)格T出售產(chǎn)品模具。

假設(shè)4：博弈方1、2達(dá)成合作協(xié)議，按照系數(shù)ε(0<ε<1)分配基金補(bǔ)貼金額S。為通過(guò)審核單位審核獲得基金，處理企業(yè)必須在視頻監(jiān)控下按照標(biāo)準(zhǔn)流程處理仿制廢電器[10，21]，處理成本為CL，獲得拆解產(chǎn)物價(jià)值VL。由于合規(guī)廢電器含有廢潤(rùn)滑油、含鉛玻璃、熒光粉、電路板等多種危險(xiǎn)廢物[21]，進(jìn)行無(wú)害化處理費(fèi)用更高，因此CH>CL；合規(guī)廢電器含有金屬、玻璃、塑料等多種資源物[22]，因此VH>VL。處理企業(yè)處理仿制廢電器面臨被審核單位查處的風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)被審核單位發(fā)現(xiàn)并采取懲罰措施的系數(shù)為β(0<β<1)，懲罰費(fèi)用為F。被審核單位發(fā)現(xiàn)后，仿制企業(yè)與處理企業(yè)同樣按照系數(shù)ε分配懲罰費(fèi)用。

假設(shè)5：按照要求[21]，合規(guī)廢電器需含有背殼、液晶屏、電源等多種零部件。假設(shè)博弈方1、2達(dá)不成合作協(xié)議，仿制企業(yè)仍希望按照市場(chǎng)價(jià)格P出售仿制廢電器，需要另花費(fèi)成本CF增加仿制零部件對(duì)仿制廢電器進(jìn)行偽裝。由于信息不對(duì)稱，處理企業(yè)仍然按照成本CH處理廢電器。同樣，處理企業(yè)面臨被審核單位查處的風(fēng)險(xiǎn)。假設(shè)處理企業(yè)回收渠道穩(wěn)定，被查處后懲罰費(fèi)用能轉(zhuǎn)移給廢電器供應(yīng)商(仿制企業(yè))承擔(dān)。

以上CH、CL、R、CF、VH、VL、P、T值均大于0。在假設(shè)的基礎(chǔ)上，得出博弈雙方的收益矩陣，見表1。

表1 處理企業(yè)和仿制企業(yè)的收益矩陣Tab.1 Processing the profit matrix of the enterprise and the imitation enterprise

3.1.2 模型構(gòu)建

在博弈初始階段，假設(shè)處理企業(yè)選擇合作策略的概率為x，選擇不合作策略的概率為1-x，仿制企業(yè)選擇合作策略的概率為y，選擇不合作策略的概率為1-y。

則處理企業(yè)選擇合作策略和不合作策略的期望收益u1e、u1n分別為：

u1e=y[(1-ε)S+VL-CL-(1-ε)βF]

+(1-y)(S+VL-T-CL)

(1)

u1n=y(S+VL-P-CH)

+(1-y)(S+VH-P-CH)

(2)

采取混合策略的平均期望收益為：

u1=xu1e+(1-x)u1n

(3)

仿制企業(yè)選擇合作策略和不合作策略的期望收益u2s、u2n分別為：

u2s=x(εS-R-εβF)+(1-x)(P-R-CF-βF)

(4)

u2n=x(T-R)+(1-x)(T-R)

(5)

采取混合策略的平均期望收益為：

u2=yu2s+(1-y)u2n

(6)

處理企業(yè)與仿制企業(yè)選擇合作策略時(shí)的復(fù)制動(dòng)態(tài)方程為：

(7)

3.1.3 穩(wěn)定策略

對(duì)方程式F(x)求導(dǎo)可得：

F′(x)=(1-2x) [y(T+VH-εS+εβF-βF-VL)

-(T-P+CL-CH+VH-VL)]

= (1-2x) (y-y0)K1

(8)

對(duì)方程式F(y)求導(dǎo)可得：

F′(y)=(1-2y) [x(εS+CF+βF-P-εβF)

- (CF+T+βF-P)]

= (1-2y)(x-x0)K2

(9)

由于0≤x≤1、0≤y≤1，雙方博弈穩(wěn)定策略如表2所示。

表2 博弈雙方穩(wěn)定策略Tab.2 Stability Policy Type

當(dāng)0≤x0≤1時(shí)，處理企業(yè)的穩(wěn)定趨勢(shì)由合作策略x概率大小決定；當(dāng)0≤y0≤1時(shí)，仿制企業(yè)的穩(wěn)定趨勢(shì)由合作策略y概率大小決定。再進(jìn)一步分析混合策略的演化穩(wěn)定性。根據(jù)許民利[23]等的論證，當(dāng)0≤x0≤1且0≤y0≤1時(shí)，復(fù)制動(dòng)態(tài)方程I有((0,0)、(0,1)、(1,0)、(0,1)、(x0，y0)5個(gè)均衡點(diǎn)。代入式(7)可得I的雅克比矩陣為：

將各個(gè)局部穩(wěn)定點(diǎn)代入該雅克比矩陣，得到J的行列式Det和跡Tr如表3所示。

表3 雅克比矩陣行列式(Det)和跡(Tr)Tab.3 Jacobian matrix determinant DET and trace TR

根據(jù)雅克比矩陣特征值的性質(zhì)可知，當(dāng)Det>0 且Tr>0 時(shí)，為不穩(wěn)定點(diǎn)；當(dāng)Tr =0時(shí)，為鞍點(diǎn)；當(dāng)Det>0且Tr≤0時(shí)，為穩(wěn)定點(diǎn)(ESS)[24]。Det、Tr的正負(fù)性由M1、M2、K1、K2決定。

3.2 演化博弈模型分析

3.2.1 仿制廢電器生產(chǎn)處理?xiàng)l件

為判斷雅克比矩陣行列式Det和跡Tr的正負(fù)性，結(jié)合仿制廢電器生產(chǎn)處理實(shí)際情況進(jìn)行分析。由于博弈雙方作為經(jīng)濟(jì)決策主體所追求的目標(biāo)都是使自身利益最大化。因此，兩個(gè)群體是否選擇進(jìn)行仿制廢電器的生產(chǎn)或處理具有一定前提條件。根據(jù)K1、K2、M1、M2的參數(shù)組成進(jìn)一步分析其正負(fù)意義(表4)。

表4 K1、K2、V1、V2參數(shù)組成及分析Tab.4 Parameter composition and significance

續(xù)表4

參數(shù)條件參數(shù)關(guān)系指標(biāo)意義影響結(jié)果M2<0T +CF+βF>P偽裝仿制廢電器成本小于合規(guī)廢電器市場(chǎng)價(jià)格仿制企業(yè)傾向于從事仿制廢電器偽裝K1>0 (1-ε)S +VH -(1-ε)βF>S+VL - T合作生產(chǎn)、處理仿制廢電器收益大于處理企業(yè)在市場(chǎng)回收模具進(jìn)行處理收益;處理企業(yè)傾向于合作生產(chǎn)、處理仿制廢電器K1<0(1-ε)S +VH -(1-ε)βF0εS-εβF> P-βF-CF合作生產(chǎn)、處理仿制廢電器收益大于仿制企業(yè)偽裝仿制廢電器收益博弈雙方傾向于合作生產(chǎn)、處理仿制廢電器K2<0εS-εβF< P-βF-CF合作生產(chǎn)、處理仿制廢電器收益小于仿制企業(yè)偽裝仿制廢電器收益仿制企業(yè)傾向于偽裝模具按照價(jià)格P出售M1>K1(1-ε)(S-βF)-CLS-P-CH合作生產(chǎn)、處理仿制廢電器收益大于處理企業(yè)處理合規(guī)廢電器處理企業(yè)傾向于合作生產(chǎn)、處理仿制廢電器M2>K2εS-εβFT合作生產(chǎn)、處理仿制廢電器收益大于出售模具仿制企業(yè)傾向于合作從事仿制廢電器生產(chǎn)

由表4可知，處理企業(yè)可能進(jìn)行仿制廢電器處理的前提是處理仿制廢電器(模具)收益大于處理合規(guī)廢電器(M1<0)；仿制企業(yè)可能進(jìn)行仿制廢電器生產(chǎn)的前提是仿制廢電器生產(chǎn)成本小于合規(guī)廢電器市場(chǎng)價(jià)格(M2<0)。因此，不討論M1>0、M2>0的情況。

3.2.2 基于實(shí)際情況的演化穩(wěn)定性

當(dāng)M1<0、M2<0時(shí)，對(duì)K、M數(shù)值關(guān)系進(jìn)行排列組合，得到K1

表5 局部平衡點(diǎn)的穩(wěn)定性Tab.5 Stability analysis of local equilibrium points

注：鞍點(diǎn)：一方向穩(wěn)定，另一方向不穩(wěn)定的點(diǎn)。

因此，系統(tǒng)演化穩(wěn)定策略為：(1)當(dāng)K1>M1、K2>M2時(shí)，系統(tǒng)存在兩個(gè)穩(wěn)定點(diǎn)，兩個(gè)群體長(zhǎng)期演化的均衡結(jié)果可能趨于一方合作而另一方不合作(0,1)、(1,0)。系統(tǒng)最終收斂于哪個(gè)狀態(tài)，由博弈雙方初始位置決定；收斂于哪個(gè)狀態(tài)的概率大小，由鞍點(diǎn)(x0，y0)位置決定。(2)當(dāng)K1

3.2.3 可能生產(chǎn)、處理仿制廢電器的情形

結(jié)合表2、表5，博弈雙方可能進(jìn)行仿制廢電器生產(chǎn)、處理的條件主要有3種(表6)。

表6 可能生產(chǎn)、處理仿制廢電器的情形Tab.6 Parameter conditions for possible production and processing of waste electrical appliances

3.3 博弈模型數(shù)值模擬

根據(jù)廢電器處理基金審核情況，目前出現(xiàn)較多的仿制廢電器品種是小尺寸的電視機(jī)或顯示器。這也是審核單位關(guān)注的焦點(diǎn)和重點(diǎn)。筆者選取仿制廢電器出現(xiàn)較多3個(gè)品種(黑白電視機(jī)、17寸彩色電視機(jī)、筆記本電腦)和一個(gè)對(duì)照品種(32寸以上彩色電視機(jī)/背投)作為研究對(duì)象進(jìn)行數(shù)值模擬。根據(jù)實(shí)地調(diào)研及審核工作情況，將參數(shù)值帶入模型，通過(guò)公式(8)、(9)計(jì)算K1、K2及x0、y0值。模型中各參數(shù)取值及數(shù)據(jù)來(lái)源如表7。

表7 參數(shù)取值及數(shù)據(jù)來(lái)源Tab.7 Parameter value and data source

計(jì)算結(jié)果表明：對(duì)于黑白電視機(jī)、彩色電視機(jī)17寸、筆記本電腦3個(gè)品種，有x0>1、y0>1，對(duì)于32寸以上彩色電視機(jī)/背投，有x0<0、y0<0。根據(jù)表6中處理企業(yè)與仿制企業(yè)的穩(wěn)定策略類型可知，按照當(dāng)前市場(chǎng)條件、拆解處理成本、基金補(bǔ)貼金額及審核頻次等條件，對(duì)于黑白電視機(jī)、彩色電視機(jī)17寸、筆記本電腦3個(gè)品種，處理企業(yè)與仿制企業(yè)穩(wěn)定策略為合作生產(chǎn)、處理仿制廢電器，嚴(yán)重影響基金安全。對(duì)于32寸以上彩色電視機(jī)/背投，處理企業(yè)與仿制企業(yè)的穩(wěn)定策略類型為不進(jìn)行仿制廢電器生產(chǎn)處理。這與當(dāng)前形勢(shì)下仿制廢電器屢禁不止，特別是小尺寸廢電器仿制問(wèn)題突出的情況相符。為保障基金安全，政府相關(guān)部門應(yīng)采取有力措施進(jìn)行調(diào)控。

3.4 政府調(diào)控策略分析

3.4.1 政府調(diào)控參數(shù)

政府調(diào)控目標(biāo)是防止處理企業(yè)單方或與仿制企業(yè)合作從事仿制廢電器生產(chǎn)、處理，確保征收的基金全部用于廢電器的環(huán)境無(wú)害化，最大限度的發(fā)揮其環(huán)境正效益。為探討如何減少仿制廢電器的生產(chǎn)、處理行為，結(jié)合廢電器處理企業(yè)的生產(chǎn)實(shí)際，對(duì)模型參數(shù)影響條件進(jìn)行分析(表8)。

表8 參數(shù)影響因素分析Tab.8 Analysis of factors affecting parameters

在影響模型結(jié)果的各參數(shù)中，政府能直接調(diào)控的參數(shù)有S、β、F，能間接調(diào)控指標(biāo)有CF。

3.4.2 政府調(diào)控策略

根據(jù)政府調(diào)控目標(biāo)，對(duì)于表6仿制廢電器生產(chǎn)、處理的3種穩(wěn)定策略分析調(diào)控對(duì)策。

情形1：雙方的穩(wěn)定策略為合作，其市場(chǎng)條件是T價(jià)格很低，P價(jià)格較高。政府不能直接調(diào)控模具和廢電器市場(chǎng)價(jià)格，只能通過(guò)調(diào)整M1和M2使生產(chǎn)或處理仿制廢電器無(wú)利可圖。由于M1主要受市場(chǎng)行情影響，政府只能對(duì)M2進(jìn)行調(diào)控，通過(guò)令β、F和CF值增加，可使M2>0。其中，β值主要通過(guò)審核單位提高抽查比例而增加，F(xiàn)值通過(guò)提高處罰金額而增加，CF值能通過(guò)制定更為嚴(yán)格的審核方案間接增加。令M2>0，屬于源頭截?cái)嗟姆绞?，可以從根本上解決仿制廢電器的生產(chǎn)問(wèn)題。

情形2：雙方具有演化穩(wěn)定策略。其市場(chǎng)條件為T價(jià)格適中，P價(jià)格較高。博弈雙方合作生產(chǎn)、處理仿制廢電器的收益低于各自從事正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的收益。但對(duì)于處理企業(yè)而言，由于P價(jià)格較高，直接購(gòu)入模具處理后虛報(bào)、冒領(lǐng)基金補(bǔ)貼的收益又高于正常開展廢電器拆解作業(yè)的收益，即穩(wěn)定策略(1,0)。對(duì)于仿制企業(yè)而言，T價(jià)格適中，仿制企業(yè)如果進(jìn)一步對(duì)模具進(jìn)行偽裝，可以以更高的P價(jià)格賣出，即穩(wěn)定策略(0,1)。穩(wěn)定策略(1,0)只能通過(guò)加大查處力度(增加β、F值)，提高處理仿制廢電器的風(fēng)險(xiǎn)成本才能減少處理企業(yè)虛報(bào)、冒領(lǐng)行為。穩(wěn)定策略(0,1)是一種信息不對(duì)稱情形，處理企業(yè)只能通過(guò)動(dòng)態(tài)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，學(xué)習(xí)、掌握更多的信息來(lái)避免回收到仿制廢電器。針對(duì)這種情況，行業(yè)主管部門可以組織處理行業(yè)成立行業(yè)協(xié)會(huì)，定期分享仿制廢電器的鑒別技術(shù)和方法，提高處理企業(yè)的辨識(shí)能力，間接提高仿制企業(yè)的偽裝成本(CF值)，減少仿制企業(yè)從事仿制廢電器生產(chǎn)的收益。

情形3：穩(wěn)定策略類型為一方合作，另一方不合作。其市場(chǎng)條件取決于補(bǔ)貼的金額，金額較高時(shí)處理企業(yè)選擇不合作，仿制企業(yè)選擇合作；金額較低時(shí)處理企業(yè)選擇合作，仿制企業(yè)選擇不合作。目前我國(guó)對(duì)處理企業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的行業(yè)準(zhǔn)入制度[26-27]，相較于仿制企業(yè)，對(duì)處理企業(yè)的監(jiān)管目標(biāo)明確，效率較高。因此，應(yīng)著力使穩(wěn)定策略收斂于(1，0)。針對(duì)這種情況，政府應(yīng)組織相關(guān)部門定期開展基金政策的績(jī)效評(píng)估，結(jié)合合規(guī)廢電器的無(wú)害化處理成本、市場(chǎng)價(jià)值等因素，在合理范圍內(nèi)設(shè)置一個(gè)較低的補(bǔ)貼金額，降低高補(bǔ)貼金額對(duì)仿制企業(yè)的利益“誘惑”，同時(shí)通過(guò)增加抽查比例，提高處罰額度，實(shí)施行政手段等，對(duì)處理企業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的違法違規(guī)查處或行業(yè)退出制度，以此減少?gòu)U電器生產(chǎn)、仿制行為的發(fā)生。

4 政府性基金管理建議

前文以廢電器處理基金為例，運(yùn)用演化博弈的方法分析了基金補(bǔ)貼虛報(bào)、冒領(lǐng)行為的影響因素及調(diào)控策略。通過(guò)分析可知，要打破基金補(bǔ)貼虛報(bào)、冒領(lǐng)行為相關(guān)方的利益平衡，加大查處力度是關(guān)鍵。一方面審核單位要增加抽查頻次，嚴(yán)格審核標(biāo)準(zhǔn)，增加基金補(bǔ)貼虛報(bào)、冒領(lǐng)行為被發(fā)現(xiàn)、查處的概率。另一方面要增大處罰力度，通過(guò)制定退出機(jī)制、數(shù)倍罰款等更為嚴(yán)格的罰則，增加仿制廢電器生產(chǎn)、處理的風(fēng)險(xiǎn)成本，嚴(yán)懲涉及基金安全的行為。其次，設(shè)置合理的基金補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)也是減少補(bǔ)貼虛報(bào)、冒領(lǐng)行為的必要條件?；饦?biāo)準(zhǔn)在設(shè)置上，一方面要考慮廢電器環(huán)境無(wú)害化處理的成本，保障處理企業(yè)參與廢電器規(guī)范化處理工作的積極性，發(fā)揮其在環(huán)境保護(hù)方面的引領(lǐng)作用。另一方面也應(yīng)避免設(shè)置過(guò)高對(duì)博弈雙方虛報(bào)、冒領(lǐng)行為帶來(lái)高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的誘惑。

根據(jù)對(duì)廢電器處理基金安全問(wèn)題的定性探討結(jié)果，推而廣之，對(duì)環(huán)境保護(hù)型政府性基金的管理有以下建議。

4.1 開展績(jī)效評(píng)估

建議根據(jù)各類基金特點(diǎn)，定期開展績(jī)效評(píng)估。在績(jī)效評(píng)估體系的構(gòu)建中，除了要關(guān)注基金政策的運(yùn)行效果，也要結(jié)合行業(yè)發(fā)展、市場(chǎng)實(shí)際、環(huán)境保護(hù)成本等因素評(píng)估基金征收/使用金額、管理制度、審核方案的合理性。避免因標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置不合理、管理制度不全面，監(jiān)管措施不到位等帶來(lái)資源浪費(fèi)、效率不足等問(wèn)題。以績(jī)效評(píng)估結(jié)果定期優(yōu)化基金使用配置，提高基金使用效率，確保政府性基金最大限度的發(fā)揮環(huán)境保護(hù)正面引導(dǎo)作用。

4.2 加強(qiáng)監(jiān)督管理

建議各級(jí)人大、財(cái)政部門、審計(jì)部門、行業(yè)主管部門根據(jù)各自職能職責(zé)，通過(guò)深度調(diào)研、專項(xiàng)審計(jì)、定期核查等，強(qiáng)化對(duì)基金的監(jiān)督管理。同時(shí)，也應(yīng)探索發(fā)揮第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)審計(jì)、相關(guān)團(tuán)體、社會(huì)公眾的監(jiān)督作用，調(diào)動(dòng)更為廣泛的力量，彌補(bǔ)政府機(jī)構(gòu)人員、力量的不足。這樣一是可以抽查頻次，增加虛報(bào)、冒領(lǐng)行為參與方的風(fēng)險(xiǎn)成本，增加基金安全系數(shù)。二是能各類監(jiān)督中及時(shí)發(fā)現(xiàn)基金運(yùn)行的其他問(wèn)題，及時(shí)修正，提高基金運(yùn)行效率。三是能促使政府性基金更加公開化、透明化，確保運(yùn)行規(guī)范，依法合規(guī)。

4.3 增大處罰力度

建議財(cái)政部門、審計(jì)部門、行業(yè)主管部門等根據(jù)動(dòng)態(tài)出現(xiàn)的涉及基金安全的情形，及時(shí)更新審核方案，完善核查辦法和檢查細(xì)則，切實(shí)有力的指導(dǎo)審核單位開展抽查工作。在相應(yīng)的罰則中，應(yīng)積極探索行業(yè)退出、信用評(píng)價(jià)、押金抵扣、數(shù)倍罰款等從重處罰機(jī)制，嚴(yán)厲打擊涉及基金安全的行為，促進(jìn)行業(yè)規(guī)范發(fā)展。

5 結(jié) 語(yǔ)

5.1 結(jié)論

本文運(yùn)用動(dòng)態(tài)博弈的方法，以廢電器處理基金的虛報(bào)、冒領(lǐng)行為為例，分析了環(huán)境保護(hù)型政府性基金的安全問(wèn)題。分析結(jié)果表明：(1)根據(jù)數(shù)據(jù)模擬結(jié)果，由于補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)較高、抽查頻次較少、處罰力度較輕等原因，部分尺寸廢電器的仿制行為具有演化穩(wěn)定策略，這與當(dāng)前形勢(shì)下仿制廢電器問(wèn)題屢禁不止的現(xiàn)實(shí)情況相符；(2)要控制基金補(bǔ)貼的虛報(bào)、冒領(lǐng)行為，加大查處力度是關(guān)鍵。審核單位要增加抽查頻次，嚴(yán)格審核標(biāo)準(zhǔn)，增加基金虛報(bào)、冒領(lǐng)行為被發(fā)現(xiàn)、查處的風(fēng)險(xiǎn)。也要增大處罰力度，通過(guò)制定更為嚴(yán)厲的懲罰機(jī)制，打擊涉及基金安全的行為；(3)設(shè)置合理的基金標(biāo)準(zhǔn)是減少虛報(bào)、冒領(lǐng)行為的必要條件。環(huán)境保護(hù)型基金在標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置時(shí)，一方面要考慮專項(xiàng)工作的環(huán)境成本，確保基金能促進(jìn)當(dāng)前環(huán)境問(wèn)題的解決。另一方面也要避免因設(shè)置過(guò)高帶來(lái)的“不法”誘惑。(4)相關(guān)部門應(yīng)結(jié)合各類環(huán)境保護(hù)型政府性基金的特點(diǎn)，定期開展績(jī)效評(píng)估，優(yōu)化基金使用配置，提高基金的使用效率，確保每份基金都用在環(huán)境保護(hù)的“刀刃”上。

5.2 研究局限及展望

本文的研究還有很多局限和不足。如在進(jìn)行數(shù)值模擬時(shí)只參考了4個(gè)品種廢電器的數(shù)據(jù)，參數(shù)中部分取值來(lái)自分析結(jié)果，可能與現(xiàn)實(shí)存在偏差；研究環(huán)境保護(hù)型政府性基金時(shí)只選取了一種為例，覆蓋性有限等。關(guān)于環(huán)境保護(hù)型政府性基金安全問(wèn)題的下一步探討方向可以集中在：(1)針對(duì)廢電器處理基金中涉及到的政府最優(yōu)獎(jiǎng)懲機(jī)制等展開研究；(2)結(jié)合更多市場(chǎng)調(diào)研數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)值分析，使之更貼近實(shí)際。(3)選取其他品種環(huán)境保護(hù)型政府性基金進(jìn)行研究，更全面的分析政府性基金管理問(wèn)題。