(新疆財(cái)經(jīng)大學(xué)會計(jì)學(xué)院 新疆 烏魯木齊 830000)

引言

中小微企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長和社會穩(wěn)定發(fā)展的進(jìn)程中起到了至關(guān)重要的作用，是擴(kuò)大就業(yè)、改善民生、增加收入、穩(wěn)定稅收等方面的中流砥柱。改革開發(fā)以來，新疆的外貿(mào)型中小微企業(yè)進(jìn)入到成長的加速期。外貿(mào)型中小微企業(yè)具有創(chuàng)業(yè)及管理的成本相對較低，市場的隨機(jī)應(yīng)變能力較強(qiáng)等一系列大型企業(yè)無法比擬的優(yōu)勢，對新疆經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)作用日益凸顯，成為市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下活躍的一部分。為新疆外貿(mào)型中小微企業(yè)提供足額信貸資金支持，是助力企業(yè)快速成長的有力保障。然而，受限于新疆外貿(mào)型中小微企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模較小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，企業(yè)的融資之路充滿艱辛。如何解決新疆貿(mào)易型中小微企業(yè)融資困境，就成了當(dāng)前亟待解決的難題。

一、研究背景

2013年9月，領(lǐng)導(dǎo)人創(chuàng)新性的提出了建設(shè)“新絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶”的偉大倡議，“一帶一路”的構(gòu)想由此產(chǎn)生。近些年來，隨著“一帶一路”戰(zhàn)略各項(xiàng)政策紅利的一一落實(shí)，沿線國家政治互信、經(jīng)濟(jì)融合、文化包容的程度正一步步的加深。我們有理由相信，“一帶一路”戰(zhàn)略是后金融危機(jī)時(shí)代拉動(dòng)我國乃至全球經(jīng)濟(jì)增長的有力引擎，以“一帶一路”戰(zhàn)略為核心的新經(jīng)濟(jì)形勢正在加速形成。

地處“一帶一路”戰(zhàn)略核心地帶的新疆，是連通沿線70多個(gè)個(gè)國家和地區(qū)的重要紐帶。根據(jù)外經(jīng)貿(mào)廳公布的數(shù)據(jù)，截至2019年12月末，全疆從事進(jìn)出口貿(mào)易的企業(yè)有近3400余戶，其中不乏主要貿(mào)易對象為“一帶一路”沿線國家的中小微企業(yè)。宏觀上看，沐浴在“一帶一路”政策紅利下的這些外貿(mào)型中小微企業(yè)，極有可能成為新經(jīng)濟(jì)形勢下拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)乃至全國經(jīng)濟(jì)增長的主力軍。那么，如何充分利用政策紅利，幫助新疆外貿(mào)型中小微企業(yè)充分融資、助力企業(yè)快速成長就成了當(dāng)前急待解決的問題。

二、新疆外貿(mào)型中小微企業(yè)融資困境

(一)融資需求“短、頻、快、急”

企業(yè)的金融生態(tài)中，往往深受“融資難、融資貴、融資慢”等問題的困擾，而這些對于新疆的外貿(mào)型中小微企業(yè)來說尤甚。由于中小微企業(yè)不像大型企業(yè)有著固定的貿(mào)易對手和訂單來源，生產(chǎn)需求的測算準(zhǔn)確度相對較差。一批出乎意料的訂單需求，就會導(dǎo)致企業(yè)資金鏈的短缺。同時(shí)，這些企業(yè)往往對資金需求的時(shí)間較短，也許過了這波訂單高峰，短時(shí)間內(nèi)就不存在用款需求?！岸獭㈩l、快、急”的融資需求就要求資金的提供方必須推出審批流程短、額度可循環(huán)、隨借隨還的融資方式。

(二)企業(yè)制度不規(guī)范

與大型企業(yè)相比，受限于自身發(fā)展規(guī)模相對有限，新疆外貿(mào)型中小微企業(yè)往往沒有建立較完善的企業(yè)和會計(jì)制度，在向銀行等金融機(jī)構(gòu)尋求資金支持時(shí)，所能提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量相對較差。加之出資方綜合考慮企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制不夠健全等因素，新疆外貿(mào)型中小微企業(yè)申貸的成功率相對較低。

(三)信用重視程度相對較低

新疆外貿(mào)型中小微企業(yè)多數(shù)為私人經(jīng)營，家族化管理，主要投資人往往缺乏財(cái)務(wù)素養(yǎng)，經(jīng)營和管理的理念比較落后。不太注重企業(yè)文化的建設(shè)和培育，并不注意自身及企業(yè)的信用。致使新疆外貿(mào)型小微企業(yè)整體信用偏低，信用體系具有一定的缺陷。加之部分中小微企業(yè)在取得貸款后，并未將貸款資金投入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中，而是挪做其他利潤更高，風(fēng)險(xiǎn)更大的項(xiàng)目中去，往往導(dǎo)致投資失敗，無力歸還貸款。這進(jìn)一步破壞了企業(yè)與銀行間的信任體系。為了規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)，銀行在進(jìn)行貸前調(diào)查時(shí)對企業(yè)的征信情況提出了更高的要求，將大量征信不符合標(biāo)準(zhǔn)的中小微企業(yè)拒之門外，銀行的這一惜貸行為，使新疆外貿(mào)型中小微企業(yè)無法獲得充足的信貸資金支持，不利于企業(yè)持續(xù)發(fā)展。

(四)缺乏足額的抵質(zhì)押物

新疆外貿(mào)型中小微企業(yè)在尋求資金支持時(shí)，銀行除了對企業(yè)的經(jīng)營情況進(jìn)行審核，往往還會要求中小微企業(yè)提供其他還款來源。也即只有提供了足額的抵質(zhì)押物，銀行才會提供貸款。但新疆外貿(mào)型中小微企業(yè)多數(shù)為輕資產(chǎn)企業(yè)，所能提供的房屋、廠房、大型生產(chǎn)設(shè)備等固定資產(chǎn)相對較少，往往無法滿足銀行對其他還款來源的要求，造成融資困難。

三、 構(gòu)建新疆外貿(mào)型中小微企業(yè)融資新模式

面對新經(jīng)濟(jì)模式下新疆外貿(mào)型中小微企業(yè)的融資困境，僅僅依靠一方力量的推動(dòng)，顯然是杯水車薪。通過大數(shù)據(jù)平臺的信息交互，融合政府、銀行、擔(dān)保公司三方力量，構(gòu)建新疆外貿(mào)型中小微企業(yè)融資新模式，或能有效的為企業(yè)紓困解難。

(一)基于供應(yīng)鏈技術(shù)搭建大數(shù)據(jù)平臺

區(qū)塊鏈技術(shù)具有信息不可篡改的特性，利用區(qū)塊鏈技術(shù)搭建大數(shù)據(jù)平臺，能夠完整的反映出新疆外貿(mào)型中小微企業(yè)產(chǎn)銷全流程，從而保證獲得整條產(chǎn)業(yè)鏈上的真實(shí)數(shù)據(jù)，減少企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)間的信息不對稱性，緩解了金融機(jī)構(gòu)對于中小微企業(yè)的信任危機(jī)。同時(shí)，新疆外貿(mào)型中小微企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)間的信息共享程度也大大提高，金融機(jī)構(gòu)可以輕松掌握中小微企業(yè)的資金流、信息流及物流，以此更好地了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，為貸款的合理定價(jià)提供技術(shù)支持。

盡管引入?yún)^(qū)塊鏈技術(shù)能獲得產(chǎn)業(yè)鏈真實(shí)數(shù)據(jù)，但這些數(shù)據(jù)僅能作為企業(yè)生產(chǎn)、流通及銷售鏈條上單一維度數(shù)據(jù)，受整體產(chǎn)業(yè)鏈數(shù)據(jù)質(zhì)量的影響很大，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。為了多維度的考核企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，本融資模式將海關(guān)信息及稅務(wù)信息融入大數(shù)據(jù)平臺。一是利用海關(guān)最新提出的“單一窗口”模式，將艙單申報(bào)數(shù)據(jù)、貨物申報(bào)數(shù)據(jù)、運(yùn)輸工具申報(bào)數(shù)據(jù)、企業(yè)資質(zhì)數(shù)據(jù)、出口退稅數(shù)據(jù)、稅費(fèi)支付數(shù)據(jù)等多項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集成數(shù)據(jù)包整合上傳至大數(shù)據(jù)云端，形成各項(xiàng)報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)一鍵跟蹤。二是將稅務(wù)數(shù)據(jù)加入大數(shù)據(jù)平臺作為重要參考指標(biāo)。企業(yè)的年度納稅額可以較為客觀的評價(jià)企業(yè)的資信和發(fā)展?fàn)顩r，按月更新納稅數(shù)據(jù)也可作為銀行落實(shí)貸后管理工作的重要指標(biāo)。

(二)政府出資建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金池

為提升金融服務(wù)新疆外貿(mào)型中小微企業(yè)能力，保障企業(yè)獲得足額的信貸資金支持。建議由海關(guān)牽頭，聯(lián)合相關(guān)政府部門出資成立針對新疆外貿(mào)型中小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金池。利用政府增信的方式切實(shí)提高企業(yè)的獲貸成功率及獲貸金額。

政府部門可運(yùn)用大數(shù)據(jù)與實(shí)地調(diào)查相結(jié)合的方式，篩選出產(chǎn)品具有較強(qiáng)的市場競爭力和成長性；已經(jīng)形成經(jīng)營性現(xiàn)金流或已取得有效的業(yè)務(wù)訂單；具備較高的市場拓展能力和經(jīng)營管理水平；有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和符合規(guī)定比例的自有資金；信貸資金用途明確、合法，具備到期償還能力的新疆外貿(mào)型中小微企業(yè)。形成白名單庫上傳至大數(shù)據(jù)平臺，承諾當(dāng)名單內(nèi)企業(yè)出現(xiàn)資金問題無法按期償還貸款時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金池能夠提供一定比例的資金作為風(fēng)險(xiǎn)緩釋。

(三)銀行對白名單企業(yè)提供信貸支持

銀行作為出資方加入大數(shù)據(jù)平臺。具體對接風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金池內(nèi)白名單企業(yè)，承擔(dān)業(yè)務(wù)調(diào)查與受理的任務(wù)。一是與政府對接，核實(shí)白名單數(shù)據(jù)的時(shí)效性和真實(shí)性。二是開展貸前業(yè)務(wù)調(diào)查，了解企業(yè)經(jīng)營情況及實(shí)際資金需求，設(shè)定融資額度分界線，通過擬貸款金額的大小區(qū)別對待。對于擬貸款金額在一定范圍內(nèi)的企業(yè)，采用純信用的方式進(jìn)行辦理，從大數(shù)據(jù)平臺中提取白名單企業(yè)信息，通過對共商信息、申報(bào)征收數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)表、發(fā)票信息、違法違章信息等信息的抓取與銀行自身授信模型比對，得出綜合授信額度，并將可貸款額度在大數(shù)據(jù)平臺公布，如滿足企業(yè)需求，則可直接完成合同簽訂和在線放款。對于擬貸款金額在范圍外的企業(yè)，則需企業(yè)提供房產(chǎn)抵押擔(dān)保作為其他還款來源。

(四)擔(dān)保公司提供保證擔(dān)保

對于融資需求較大，但又無法提供足額擔(dān)保的白名單內(nèi)企業(yè)，引入擔(dān)保公司作為補(bǔ)充擔(dān)保方，通過簽訂三方合同的形式，明確約定當(dāng)企業(yè)經(jīng)營不善，無法按期償還貸款資金時(shí)，由政府風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金池、銀行、擔(dān)保公司三方共同承擔(dān)還款責(zé)任，明確各自承擔(dān)比例。通過適度提高貸款利率的方式作為對擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

(五)采用停復(fù)牌機(jī)制

規(guī)定停牌閥值，采用大數(shù)據(jù)平臺實(shí)時(shí)監(jiān)測。當(dāng)貸款不良率超過停牌閾值時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)暫停貸款的審批和發(fā)放，并將停牌信息發(fā)送至相關(guān)機(jī)構(gòu)。停牌后，相關(guān)管理部門進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，查明風(fēng)險(xiǎn)成因，有針對性地開展整改，及時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)防控措施。潛在風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)消除或不良貸款率下降至風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值以下的，將整改情況及后續(xù)措施報(bào)送相關(guān)機(jī)構(gòu)，通過會議討論同意后進(jìn)行復(fù)牌。

四、 結(jié)語

在科技高速發(fā)展的今天，利用大數(shù)據(jù)將各方資源整合，加快信息處理速度，解決信息不對稱，從而有效緩解新疆外貿(mào)型中小微企業(yè)融資十分必要。