彭若珂

(河北經(jīng)貿(mào)大學(xué) 河北 石家莊 050061)

一、匯豐銀行風(fēng)險(xiǎn)管理案例介紹

HSBC是一家跨國金融企業(yè)，雖然已經(jīng)有百年歷史,但不可避免的也會(huì)面對很多風(fēng)險(xiǎn)，包括信貸的風(fēng)險(xiǎn)、市場的風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營的風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)等，針對一系列的風(fēng)險(xiǎn)，匯豐銀行有自己的一套管理機(jī)制來減少銀行的風(fēng)險(xiǎn)，這套管理機(jī)制包括三大主要部門，即信貸部門(相當(dāng)于國內(nèi)銀行的信審部)、審計(jì)部門以及合規(guī)部門，這三個(gè)部門和業(yè)務(wù)部門之間相互協(xié)作配合，對業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督與控制。經(jīng)過這些部門的互助、協(xié)作，共同為匯豐銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，為匯豐銀行的有效內(nèi)部控制做出了巨大的貢獻(xiàn)。另外，匯豐運(yùn)用SAS大數(shù)據(jù)進(jìn)行檢測，解決問題，提高了匯豐風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行效率，降低了匯豐的風(fēng)險(xiǎn)。

(一)信貸部門的風(fēng)險(xiǎn)管理

匯豐銀行關(guān)于信貸部門的風(fēng)險(xiǎn)管理主要采用的模式是授信審批報(bào)告。不管是集團(tuán)總部還是分公司，都有設(shè)置相應(yīng)的信貸部門來管理信貸風(fēng)險(xiǎn)，逐步增加審批權(quán)限，逐步報(bào)告信貸業(yè)務(wù)。在決策機(jī)制上，國內(nèi)銀行主要采用的是集體決策機(jī)制，與國內(nèi)銀行相比，匯豐銀行在不管是個(gè)人還是管理層的決策權(quán)上都有清晰明確的指示，這種決策機(jī)制能夠最大限度地使管理者對風(fēng)險(xiǎn)控制擁有積極性和責(zé)任感，權(quán)責(zé)分明。在各分支行信貸部都設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)準(zhǔn)確確監(jiān)督與控制在其職責(zé)范圍內(nèi)的各分行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。匯豐銀行對不良信貸資產(chǎn)的認(rèn)定非常保守，只要有一個(gè)合理的懷疑，一旦一項(xiàng)信貸資產(chǎn)被認(rèn)定為不良或潛在不良，匯豐必須重新評估該資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，而不考慮擔(dān)?；虻盅浩返膬r(jià)值。

(二)審計(jì)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理

匯豐銀行非常重視銀行內(nèi)部的審計(jì)，并且已經(jīng)建立了強(qiáng)大的審計(jì)部門，聘用超過千名的專業(yè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行銀行內(nèi)部審計(jì)。在裁決銀行內(nèi)部重要審計(jì)事項(xiàng)時(shí)，對具有獨(dú)立審計(jì)資格的獨(dú)立董事進(jìn)行邀請參與決策并聽取相應(yīng)建議。審計(jì)主管在向豐集團(tuán)主席匯報(bào)工作時(shí)，不需要經(jīng)過其他部門，采用直接匯報(bào)的方式。在連續(xù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制模型實(shí)踐的基礎(chǔ)上,各部門或分支機(jī)構(gòu)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估管理系統(tǒng)定期審計(jì),審計(jì)人員運(yùn)用管理系統(tǒng)對每個(gè)部門或者分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期風(fēng)險(xiǎn)評估,其評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)主要有兩項(xiàng),一是固定風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)大小程度不同,三個(gè)等級程度分別為低、中、高,二是風(fēng)險(xiǎn)管理水平,根據(jù)其管理水平不同,三個(gè)等級分別為良好、滿意、不滿意[1]。然后根據(jù)綜合風(fēng)險(xiǎn)評分，確定各部門或分支機(jī)構(gòu)審計(jì)頻率和審計(jì)強(qiáng)度。綜合風(fēng)險(xiǎn)評分越高，審計(jì)的頻率和強(qiáng)度就越高。利用風(fēng)險(xiǎn)控制的連續(xù)審計(jì)模式，可以有效地利用資源，保證審計(jì)的有效性，為匯豐銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有效的保障。

(三)合規(guī)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理

合規(guī)部門也是匯豐銀行風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)一個(gè)十分重要的構(gòu)成，制定政策和規(guī)范是合規(guī)部門的主要任務(wù)，來確保業(yè)務(wù)依照監(jiān)管、銀行和市場紀(jì)律運(yùn)作。匯豐把自己的聲譽(yù)看的很重，并且積極維護(hù)，它始終把合規(guī)作為其運(yùn)營的最重要原則，嚴(yán)格遵守中國的監(jiān)管規(guī)定、法律法規(guī)，貫徹依法辦事的理念。匯豐合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)共有三個(gè)層次:一是集團(tuán)合規(guī)管理，適用于所有組織，是匯豐集團(tuán)的原則規(guī)定;其次是董事會(huì)合規(guī)業(yè)務(wù)項(xiàng)目或職能，其次是地方分支機(jī)構(gòu)合規(guī)，要求各分支機(jī)構(gòu)按照本地法律法規(guī)和市場環(huán)境發(fā)展機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行經(jīng)營,匯豐定期對所有員工進(jìn)行正規(guī)培訓(xùn)，要求他們必須知道并嚴(yán)格拒絕一切違規(guī)行為[2]。匯豐認(rèn)為，任何違反合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)的行為都是一個(gè)嚴(yán)重問題，可能影響其聲譽(yù)，因此，如果被判定違反合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)的行為，就會(huì)嚴(yán)格懲罰相關(guān)責(zé)任人。

(四)運(yùn)用SAS 管理風(fēng)險(xiǎn)

匯豐通過使用SAS搜集和剖析大數(shù)據(jù)，處理復(fù)雜問題，從而獲得非常準(zhǔn)確的洞察，快速的獲取信息，超過競爭對手。匯豐亦會(huì)繼續(xù)使用SAS的警報(bào)管理、例行程序及排隊(duì)優(yōu)先次序軟件，以提高快速緊急警報(bào)的運(yùn)作效率，進(jìn)而有助于全面監(jiān)察客戶、帳戶和渠道的業(yè)務(wù)活動(dòng)，并進(jìn)一步加強(qiáng)防范分行交易、銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付欺詐和內(nèi)部欺詐的能力。通過監(jiān)測客戶行為，匯豐能夠優(yōu)化和更有效地利用檢測資源，進(jìn)而降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。

二、匯豐銀行風(fēng)險(xiǎn)管理分析

1.信用風(fēng)險(xiǎn)是指因客戶或交易對手不履行合同義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，主要來自信用貸款、貿(mào)易和金融的融資以及租賃的業(yè)務(wù)。信貸部門是匯豐在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的第一道防線。在匯豐銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)中，有兩個(gè)部門發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。一個(gè)是信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門，由集團(tuán)總經(jīng)理全權(quán)負(fù)責(zé)，由集團(tuán)總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，向集團(tuán)總部匯報(bào)工作。另一個(gè)信用管理部門是催收部門，它也是完全獨(dú)立的，與其他部門平行，其主要職責(zé)是最大限度地回收不良資產(chǎn)。

2.隨著我國市場化變革的不斷深入和完善，商業(yè)銀行面臨著日益激烈的競爭，銀行也在進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型,在此過程中，高風(fēng)險(xiǎn)、高收入業(yè)務(wù)受到一些銀行的青睞,由于過分強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)利益,但忽視了內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制,從而需要提供超出他們的風(fēng)險(xiǎn)管理能力?，F(xiàn)實(shí)中的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn),對市場風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力要求會(huì)更高。因此，商業(yè)銀行必須高度重視內(nèi)部審計(jì)的專業(yè)性和規(guī)范化，從專業(yè)和系統(tǒng)的角度幫助商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)增值目標(biāo)。內(nèi)部審計(jì)部門作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最后一道防線，應(yīng)對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理框架、內(nèi)部控制和治理過程進(jìn)行監(jiān)督和檢查，促進(jìn)和提高銀行公司治理、業(yè)務(wù)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制合規(guī)的有效性。審計(jì)部門的建立可以樹立銀行的良好形象，實(shí)現(xiàn)銀行的長期穩(wěn)定運(yùn)行。

3.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)管理組成的重要組成，所以建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制十分重要，要求建立在組織結(jié)構(gòu)上要明確、相對獨(dú)立的合規(guī)部門。一線業(yè)務(wù)人員也要受到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，形成優(yōu)良的合規(guī)文化和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效實(shí)施。良好的制度是合規(guī)運(yùn)行的前提。培養(yǎng)良好的銀行合規(guī)文化不光是合規(guī)部門的工作，也體現(xiàn)在銀行內(nèi)部員工的合規(guī)意識(shí)。一方面，合規(guī)經(jīng)營的要求應(yīng)充分體現(xiàn)在銀行的業(yè)務(wù)手冊、流程和指南等日常操作上，在制度上有法可依。另一方面，將合規(guī)要求和合規(guī)精神傳輸給銀行員工，可以通過定期、及時(shí)的培訓(xùn)培養(yǎng)員工的合規(guī)意識(shí)，將合規(guī)意識(shí)納入銀行企業(yè)文化。

4.SAS在商業(yè)分析軟件和服務(wù)供應(yīng)商方面具有全球領(lǐng)先的地位。在這個(gè)海量數(shù)據(jù)的時(shí)代，大數(shù)據(jù)的應(yīng)用對我們來說越來越重要，SAS高性能分析能夠幫助用戶，將相聯(lián)系的大數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為真實(shí)的業(yè)務(wù)價(jià)值，在金融服務(wù)部門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，SAS可以提供處理方案，以幫助企業(yè)攻克挑戰(zhàn)，衡量和管理風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)欺詐，并優(yōu)化IT網(wǎng)絡(luò)。

因此，面對可能使銀行受到損失的風(fēng)險(xiǎn)，匯豐銀行的三道防風(fēng)險(xiǎn)部門即信貸部門、合規(guī)部門、審計(jì)部門取得很大的成效，大大降低了銀行的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)匯豐運(yùn)用的SAS也起到了很大的輔助作用。匯豐銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理文化對我國銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理有很重要的啟示作用，我國銀行業(yè)可以從中吸取一定的經(jīng)驗(yàn)。

三、匯豐銀行案例對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示

(一)銀行安全監(jiān)控系統(tǒng)和信用系統(tǒng)的建立

銀行屬于國家重要的安全部門，擁有屬性規(guī)模多元化，眾多重要設(shè)施，人員種類較復(fù)雜，管理寬松粗放。作為當(dāng)今社會(huì)貨幣資本流通的主要場所和我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要環(huán)節(jié)，有必要建立一個(gè)實(shí)用有效的安全監(jiān)控系統(tǒng)來監(jiān)控各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。銀行業(yè)務(wù)中每一個(gè)企業(yè)的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都應(yīng)該有一個(gè)較高水平的管理層來管理操作風(fēng)險(xiǎn),使用信息管理系統(tǒng)來記錄銀行的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)事件,定期向管理層報(bào)告，定期評估銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)，做好對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，控制風(fēng)險(xiǎn)以及將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。此外，銀行需要收集客戶信用方面的信息，進(jìn)行數(shù)據(jù)整理分析，因此，建立銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系需要有信息技術(shù)的支撐，合理評價(jià)客戶信用并對其各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督控制，以確保銀行決定是否可以對客戶授以信用，從而將違規(guī)授信扼殺在萌芽狀態(tài)。

(二)完善銀行內(nèi)部審計(jì)體系

商業(yè)銀行必須高度重視內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)銀行的規(guī)章制度以及執(zhí)行，負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部控制制度以及執(zhí)行，對各部門或分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督，負(fù)責(zé)對各支行內(nèi)部控制狀況進(jìn)行內(nèi)部控制綜合評價(jià)工作，各部門或分支機(jī)構(gòu)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平的等級，定期審計(jì)，保證審計(jì)的有效性，保證風(fēng)險(xiǎn)管理的水平與質(zhì)量。

(三)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的貫徹

對銀行來說，風(fēng)險(xiǎn)是一直存在的，任何銀行都不可能完全躲避掉風(fēng)險(xiǎn)，只能盡可能管控風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)秀的管理風(fēng)險(xiǎn)的文化是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成。只有將風(fēng)險(xiǎn)管理從條文形式轉(zhuǎn)化為銀行每位員工的意識(shí)和行為，才能起到有效地控制銀行風(fēng)險(xiǎn)的作用。銀行應(yīng)定期、及時(shí)的對管理層以及員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和理念的培訓(xùn)，使全體員工認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并將其貫徹到銀行經(jīng)營的全過程。銀行的每一位員工都是風(fēng)險(xiǎn)控制的重要主體。要牢記銀行良好的發(fā)展理念，從始至終要把風(fēng)險(xiǎn)控制放在非常重要的位置，從而使中國銀行業(yè)能夠有效的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

同時(shí)，我們要注重運(yùn)用大數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，大數(shù)據(jù)的運(yùn)用在現(xiàn)在的時(shí)代愈加重要，我們要合理利用大數(shù)據(jù)，將大數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為能為我們所用的信息和價(jià)值。合理利用相關(guān)軟件和服務(wù)，將對銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起到重要的作用，也會(huì)大大促進(jìn)銀行的發(fā)展。