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        國有企業(yè)股權(quán)投資風(fēng)險管理策略分析

        2020-03-10 07:21:25李洋
        科學(xué)與財富 2020年33期
        關(guān)鍵詞:股權(quán)投資風(fēng)險管理國有企業(yè)

        李洋

        摘 要:在我國市場經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)過程中,國有企業(yè)無疑是重要支柱之一,極大程度上影響著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。對于國有企業(yè)發(fā)展而言,其利潤的獲取離不開有效的投資管理,股權(quán)投資作為國有企業(yè)重要投資方式之一是其獲得經(jīng)營利潤重要保障。投資利潤與投資風(fēng)險并存,國有企業(yè)想要獲得較高利潤,必須加強對股權(quán)投資風(fēng)險有效管理,做好全面的風(fēng)險防控,提高股權(quán)投資收益?;诖?,文章對國有企業(yè)股權(quán)投資常見風(fēng)險類型進(jìn)行了詳細(xì)分析,進(jìn)而對相關(guān)應(yīng)對策略進(jìn)行了有效探討,希望能夠為提升國有企業(yè)股權(quán)投資收益提供有效參考。

        關(guān)鍵詞:國有企業(yè);股權(quán)投資;風(fēng)險管理;對策

        一、做好國企股權(quán)投資風(fēng)險管理重要意義

        對于國有企業(yè)而言,股權(quán)投資是其重要管理內(nèi)容之一,對國企實際經(jīng)營能力有著直接影響。國有企業(yè)股權(quán)投資難免存在一定風(fēng)險,唯有全面做好風(fēng)險管理才能確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)不會蒙受巨大損失。國企股權(quán)投資風(fēng)險管理應(yīng)對風(fēng)險管理方法應(yīng)用合理性予以高度重視,在嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)前提下認(rèn)真貫徹落實企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度,實現(xiàn)股權(quán)投資風(fēng)險管理水平有效提升。加強股權(quán)投資風(fēng)險管理,對于深化企業(yè)投資管理,促進(jìn)國有企業(yè)穩(wěn)定、健康發(fā)展有著重要現(xiàn)實意義。國有企業(yè)唯有持續(xù)強化股權(quán)投資風(fēng)險管理,才能在滿足企業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展的同時實現(xiàn)國有企業(yè)改革的持續(xù)深化。股權(quán)投資作為國企經(jīng)營活動重要表現(xiàn)形式之一,在其整體資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的地位十分關(guān)鍵,因此國有企業(yè)要想實現(xiàn)經(jīng)營管理水平有效提升,則必須實現(xiàn)對股權(quán)投資風(fēng)險的有效管理,同時這也是國有企業(yè)提高籌資與投資決策水平的關(guān)鍵措施、對此,國有企業(yè)唯有不斷健全投資風(fēng)險管理制度,提高投資風(fēng)險管理水平,才能為國有企業(yè)獲得更高經(jīng)營利潤提供有效保障。

        二、國有企業(yè)常見股權(quán)投資風(fēng)險類型分析

        (一)決策風(fēng)險

        目前,許多國有企業(yè)在進(jìn)行股權(quán)投資過程中存在一定盲目性。國有企業(yè)股權(quán)投資通常涉及對固投和產(chǎn)品的利用、開發(fā),但是在進(jìn)行投資規(guī)劃時,往往缺乏科學(xué)可行的規(guī)劃方案。由于對股權(quán)投資風(fēng)險認(rèn)識不深,項目負(fù)責(zé)人缺乏對股權(quán)投資風(fēng)險與收益的有效衡量,難以準(zhǔn)確確定股權(quán)投資對企業(yè)產(chǎn)生的潛在威脅。此外,在實際上不少國企對于投資項目沒有進(jìn)行深入、全面調(diào)查,財務(wù)分析不夠細(xì)化,隱藏不利事實,過分夸大收益,風(fēng)險防范措施的缺失,大大降低了投資效果。

        (二)運營風(fēng)險

        國有企業(yè)股權(quán)投資過程或面臨管理風(fēng)險、代理風(fēng)險等各方面的運營風(fēng)險,對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生較大影響。國有企業(yè)在股權(quán)投資風(fēng)險管理方面缺乏必要的技能與實踐經(jīng)驗,缺乏完善的運營風(fēng)險管理體系,股權(quán)投資帶來的運營風(fēng)險使得國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長受到了較大制約,甚至使企業(yè)發(fā)展面臨較大財務(wù)風(fēng)險,難以確保國有企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展。在股權(quán)投資過程中,國有企業(yè)的投資對象隱藏著較多的不利信息,直到項目建設(shè)運營過程中才暴露出來,使國有企業(yè)的投資利益受到較大損害。

        (三)退出風(fēng)險

        通常來說,國有企業(yè)投資項目撤資必須獲得國資委與相關(guān)上級主管部門的審批批準(zhǔn),需要經(jīng)過較為復(fù)雜、繁瑣的流程程序,其過程也會產(chǎn)生較大的經(jīng)營風(fēng)險。加上,國有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資的資金回籠周期較長,國有企業(yè)由于不能及時回收資金,導(dǎo)致其面臨較大的股權(quán)投資退出風(fēng)險。

        三、國有企業(yè)股權(quán)投資風(fēng)險管理應(yīng)對策略

        (一)提高投資項目評估科學(xué)性

        在國企經(jīng)營管理過程中,股權(quán)投資工作有效性至關(guān)重要,唯有確保各個投資項目評估高度科學(xué)、準(zhǔn)確,才能有效提高股權(quán)投資風(fēng)險管理水平,在實際投資管理過程中需嚴(yán)格做好項目初審,充分落實實地調(diào)查,全面分析、判斷項目投資可行性。在投資項目評估過程中,其重點在于對投資對象生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)劃、發(fā)展前景、市場競爭力等的摸底調(diào)查,準(zhǔn)確識別和做好項目風(fēng)險估值,進(jìn)而制定合理的投資交易決策。因此,國有企業(yè)在進(jìn)行市場調(diào)查過程中,應(yīng)充分深入了解股權(quán)投資項目可行性,深入研究投資對象各項具體事宜,進(jìn)而制定收益較高的投資決策。

        (二)完善股權(quán)投資管理制度

        在國有企業(yè)股權(quán)投資總量不斷擴(kuò)大的發(fā)展趨勢下,必須加強完善優(yōu)化股權(quán)投資管理制度,強化風(fēng)險管理與內(nèi)部控制,避免出現(xiàn)盲目投資現(xiàn)象造成國有資產(chǎn)嚴(yán)重流失的同時提升項目投資的科學(xué)性。對此,國有企業(yè)應(yīng)在遵循國家相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上,結(jié)合企業(yè)經(jīng)營實際,包括固定資產(chǎn)、資金盈余的實際情況,制度完善的投資管理制度,特別是在對外投資方面必須在相關(guān)制度中明確投資管理責(zé)任,避免出現(xiàn)投資不明、責(zé)任不明等問題。在股權(quán)投資管理制度中,需對投資前、中、后整個過程的具體控制流程進(jìn)行詳細(xì)明確,以免在此過程中出現(xiàn)重復(fù)投資與資源浪費現(xiàn)象,在保障國有企業(yè)投資效益的同時推動股權(quán)投資業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

        (三)加強股權(quán)投資投后監(jiān)督管理

        國有企業(yè)股權(quán)投資要求必須充分落實事先評估,并對具體實施流程進(jìn)行有效控制,同時還需注意做好股權(quán)投資的投后監(jiān)管措施。若是股權(quán)投資項目的實施缺乏足夠執(zhí)行力度,在具體實施環(huán)節(jié)中出現(xiàn)與方案不符事項,則難以確保投資能夠獲得預(yù)期收益。而對投資項目進(jìn)行全方位監(jiān)管,能夠確保各個實施環(huán)節(jié)充分可控,確保投資項目按照既定方向發(fā)展,同時對存在的問題進(jìn)行及時解決,不斷完善投資方案,提高股權(quán)投資效益。在具體的股權(quán)投資管理中,國有企業(yè)需成立完善的監(jiān)督管理機構(gòu),董事、監(jiān)事、經(jīng)理等作為主要監(jiān)督人員,發(fā)揮項目投資監(jiān)督作用,確保企業(yè)股東合法權(quán)益。同時。密切關(guān)注股權(quán)投資企業(yè)實際運行狀況及注資后發(fā)展變化,及時作出投資調(diào)整,有效規(guī)避和降低股權(quán)投資風(fēng)險。

        (四)完善與優(yōu)化股權(quán)投資退出機制

        在國有企業(yè)股權(quán)投資風(fēng)險控制過程中,退出控制是其中的重要內(nèi)容之一。對項目退出環(huán)節(jié)進(jìn)行科學(xué)合理地管控,能夠在較大程度上避免投資風(fēng)險。在投資方案中,應(yīng)結(jié)合項目實際情況設(shè)定合理的盈利期望點與止損點,確保股權(quán)投資項目效益回收。項目投資退出機制的完善與優(yōu)化,要求國有企業(yè)能夠根據(jù)股權(quán)投資項目實際運行進(jìn)行充分、有效預(yù)判。在投資協(xié)議簽訂環(huán)節(jié),確保與合作對象建立緊密、良好的溝通渠道,對退出條件、退出方式等進(jìn)行有效約定,實現(xiàn)對股權(quán)投資風(fēng)險的有效控制。

        (五)強化股權(quán)投資財務(wù)管理

        國有企業(yè)股權(quán)投資風(fēng)險管理有效性需要具備完善的財務(wù)核算體系作為保障,通過投資相關(guān)的會計核算與會計計量,及時發(fā)現(xiàn)股權(quán)投資風(fēng)險。國有企業(yè)需要全面分析投資項目運行的財務(wù)狀況來掌握其真實運行效益情況,進(jìn)而采取有效措施規(guī)避投資風(fēng)險,或者及時退出項目,及時止損。對此,國有企業(yè)應(yīng)在遵守國家會計準(zhǔn)則前提下,結(jié)合財務(wù)核算意圖來對企業(yè)資金、資產(chǎn)流動、獲利情況進(jìn)行正確核算,避免出現(xiàn)較大的財產(chǎn)損失,進(jìn)而提升國有企業(yè)股權(quán)投資收益。

        四、結(jié)語

        綜述可知,國有企業(yè)股權(quán)投資管理對于其實現(xiàn)長遠(yuǎn)、穩(wěn)定發(fā)展有著重要作用,這就要求國有企業(yè)提高對股權(quán)投資風(fēng)險管理重視程度,準(zhǔn)確識別、深入分析存在的風(fēng)險問題,進(jìn)而采取有效措施提高國有企業(yè)股權(quán)投資風(fēng)險控制能力,更好地推動國有企業(yè)的進(jìn)步發(fā)展。

        參考文獻(xiàn):

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        (紹興市城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司 ?312000)

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