歐陽皓琪

摘 要：資金來源是目前鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施面對的難題之一。通過分析當前鄉(xiāng)村振興進程下資金籌集所面臨的問題，對比發(fā)達國家，如日本、美國鄉(xiāng)村發(fā)展經驗，從農村優(yōu)惠政策、貸款體系、銀行組織等方面入手，提出了解決問題的對策。

關鍵詞：鄉(xiāng)村振興;資金來源;經驗

文章編號：1004-7026（2020）01-0051-03? ? ? ? ?中國圖書分類號：F320? ? ? ? 文獻標志碼：A

1? 鄉(xiāng)村振興資金來源的現(xiàn)狀

1.1? 國家財政直接撥款穩(wěn)步增長，撬動社會資金的政策逐步推進

1.1.1? 涉農投入穩(wěn)步增加

隨著鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的扎實推進，2018年下半年以來，國家加大對幫扶項目的支持力度，包括加大財政撥款投入，鼓勵發(fā)展優(yōu)勢產業(yè)等。在最近的支農再貸款文件中，提出了增加支小支農再貸款和再貼現(xiàn)額度共1 500億元，下調支小再貸款利率0.5個百分點。

1.1.2? 全面推進涉農項目稅收優(yōu)惠政策、補貼政策和無開發(fā)價值偏遠地區(qū)居民的轉移安置政策

我國現(xiàn)行的涉農優(yōu)惠政策已經開始全面落實。2017版《增值稅暫行條例》對于農業(yè)生產者銷售的自產農產品免征增值稅;對于涉農的社會投資也給予了一定的政策支持，如“公司+農戶”經營模式銷售畜禽等免征增值稅;金融機構的涉農貸款也有補貼政策，如免收增值稅、貸款逾期金額可在稅前扣除;對于暫時無開發(fā)價值的偏遠農村，部分地區(qū)也實行了針對性的移民政策，降低鄉(xiāng)村振興成本。

1.2? 鄉(xiāng)村振興專項債剛剛起步

2018年8月20日全國第一個鄉(xiāng)村振興專項債——2018年四川省瀘縣鄉(xiāng)村振興專項債券在上海證券交易所成功發(fā)行，它通過宅基地改革帶來的收入作為還本付息的支持。隨后山東、河北、江西、遼寧也相繼發(fā)行了鄉(xiāng)村振興專項債。

1.3? 金融機構涉農貸款快速增長且利率較高

1.3.1? 涉農貸款余額快速增長

據《中國農村金融服務報告（2018）》，從2007—2018年，涉農貸款余額增長了534.4%，涉農貸款余額從2007年末的6.1萬億元增至2018年的32.7萬億元。其中，2018年末主要農村金融機構（農村信用社、農村合作銀行、農村商業(yè)銀行）人民幣貸款余額為169 822億元，比年初增加20 002億元。

1.3.2? 農村小額信貸利率較高

中國普惠金融研究院在2016年發(fā)布了《農村小額信貸利率研究報告》，提出當前中和農信（前身為中國扶貧基金會小額信貸部）利率較高的現(xiàn)實，而當前銀行業(yè)農村小額貸款的利率也高于平均貸款利率3%～5%。

1.4? 社會對涉農項目的投資增長較快，但停留在有明顯盈利性的項目

涉農項目可以分成兩類，一類是已經找準定位，已經被社會資本發(fā)掘的營利性強的涉農項目，如已經是“網紅”的縉云小住等鄉(xiāng)間民宿類和農家樂式的近郊娛樂類。但更多是另一類尚未被開發(fā)但有開發(fā)價值的涉農項目。2018年農業(yè)領域投資增長率見圖1。

2? 鄉(xiāng)村振興資金來源存在的問題

2.1? 政府優(yōu)惠政策混亂無序

目前我國的農村優(yōu)惠政策還沒有一個系統(tǒng)性的梳理。以增值稅為例，最新的文件是2017版的《增值稅暫行條例》?！稐l例》說明農業(yè)生產者銷售的自產農產品免征增值稅，然而涉及到規(guī)定自產農產品范圍的公告通知等不僅多達十幾個，而且時間跨度大。這就造成了優(yōu)惠政策發(fā)下來，而農民要用時不知道或找不到合適的優(yōu)惠政策，進而增加了農村的經營成本。

2.2? 農村貸款系統(tǒng)不完善

農村商業(yè)貸款風險的源頭是貸款人違約。從源頭把控風險的手段是建立農村信用系統(tǒng)，讓商業(yè)銀行等商業(yè)性金融機構通過大數據等評估后給出貸款人貸款額度及風險評價，把握人為風險因素。然而從實際操作上說，目前并沒有針對農村特點建立有效的農村信用系統(tǒng)，而是照搬城市的評估手段。首先，城市有比農村更加豐富的信用生活和更加完整的信息采集系統(tǒng)，銀行可以根據貸款人以前的信用活動給貸款人作出評估，而農村居民大多在這方面一片空白，銀行無法給出有效評估，自然也就造成了農村貸款難的情況。其次，農村資產在當前沒有合適的抵押品，因此農村貸款也鮮有抵押貸款、質押貸款。

2.3? 服務農村的金融機構宗旨和建設沒有跟上鄉(xiāng)村振興的步伐

2.3.1? 農村存款沒有回流農村

農民自有資金作為鄉(xiāng)村振興的一大資金來源卻沒有用在鄉(xiāng)村振興上。吸納農村原始存款的郵政儲蓄銀行和農商行將錢投到回報更快、風控更簡單的城市中去，五大行縣級以下營業(yè)網點也側重主張基層地區(qū)的金融機構全力吸儲，少放貸款[1]，形成馬太效應。這也證實了在振興尚未完成時，將原始存款放入以利潤最大化為目標的商業(yè)性機構，并不能反哺農村振興。

2.3.2? 金融業(yè)提供的資金水平低于城鎮(zhèn)水平，且差距逐步擴大

由可以查詢到的2010年、2012年和2015年數據，發(fā)現(xiàn)農村金融業(yè)提供給居民消費的金額占總消費的比值一直低于城鎮(zhèn)，從2010年城鎮(zhèn)比值為農村比值的1.4倍到2015年的1.8倍，城鎮(zhèn)與農村從金融機構的資金差距越來越大。

2.3.3? 農村金融機構數目少，金融服務覆蓋面不廣

從金融機構建設的角度出發(fā)，金融全覆蓋進度雖大幅提升，但近年金融機構數卻在下跌。2018年底，農村合作銀行、農村信用社、農村資金互助社數量不同程度減少，較2017年分別減少3家、153家、3家。金融對于農村只是從無到有，距離從有到好還有相當長的一段路要走。據武漢農村商業(yè)銀行的調查，整體來看，金融網點覆蓋密度不夠高。而在互聯(lián)網及移動支付等方式快速發(fā)展的今天，農村適用對象卻主要集中在40歲以下人群。據2010年的人口普查，農村40歲以下人口僅占總人口的55%，互聯(lián)網金融在農村的普及率仍不高。

從農村金融服務的內容出發(fā)，農村金融機構提供的服務大多數還是信貸服務[2]，如城市已經發(fā)展已久的保險、基金等金融機制在農村金融領域仍是空白。

2.4? 社會投資與涉農項目之間信息不對稱，缺少有效中介

目前，得不到社會投資的農村大多是兩種情況。一是手中握有項目，但困于信息渠道較少，找不到有投資意愿的社會資金;二是受限于自身的知識水平，不了解什么樣的農村項目有價值且適合自己。社會資金對農村也知之甚少，除了少數出身于農村的企業(yè)家，其他社會資金不清楚有價值的農村項目在哪。當有農村項目尋求資金時，很多社會資金會不愿付出了解的信息成本而拒絕投資。

3? 鄉(xiāng)村振興資金來源的可借鑒經驗

美、日兩個國家是在不平衡發(fā)展下實現(xiàn)鄉(xiāng)村振興的世界典范，而我國的現(xiàn)狀正是發(fā)展不平衡而急需鄉(xiāng)村振興，我國當前的資金匱乏問題可從美、日兩國農村金融制度和引入資金的方式中尋找可借鑒經驗。

3.1? 分工明確，以合作社為主的美國農村金融體系

美國農村金融機構從上到下可以分為3層——政策性金融機構、商業(yè)性金融機構和農村合作性機構。政策性金融機構為農村基礎建設提供貸款，其資金來源除了財政撥款以外，還有以政府機構為擔保發(fā)放的債券。如農民家計局，其資金來源主要是由家計局擔保，通過發(fā)行債券建立的貸款周轉基金[3]。商業(yè)性金融機構負責生產性貸款。農村合作性機構是圍繞聯(lián)邦土地銀行，以農民合作社為基礎的農民合作自助機構，向合作社提供長期不動產抵押貸款。在建立之初聯(lián)邦土地銀行全部由政府出資，但規(guī)定借款人必須同時認購土地銀行的股份，從而實現(xiàn)政府的逐步撤資。

3.2? 擔保貸款地位突出，金融創(chuàng)新產品補全需求的日本農村金融體系

日本農村金融體系主要由政策性機構和合作性機構構成。日本的合作性機構是日本農協(xié)，農協(xié)的資金主要是通過基層吸納原始存款，中央及中間組織信用農業(yè)協(xié)同組合聯(lián)合會調劑，從而滿足各個地區(qū)的貸款需求[4]。日本農村金融體系中最大的特點就是雙重擔保體系。第一是日本農協(xié)會員的存款被實行強制保險，也就是日本的信用保證保險體系;第二是通過政府和農協(xié)共同建立的農業(yè)信用基金為借款人提供擔保，是日本的信用擔保體系。另外，日本通過引入農產品評估機構，在農村金融產品中加入了金融創(chuàng)新產品——動產債權擔保融資，以滿足短期資金缺口。

4? 鄉(xiāng)村振興資金來源的建議

4.1? 整合農村優(yōu)惠政策

政府指派專業(yè)人才，整合現(xiàn)行有效的農村優(yōu)惠政策，并公示在權威的官方網站上。對于網絡普及度不高的地區(qū)，應派遣基層人員深入實地宣傳，以確保所有優(yōu)惠政策落實到位。

4.2? 建立完整的農村信用、抵押貸款體系

4.2.1? 設立符合我國農村特點的基層信用組織

美國通過建立合作社，利用社員之間的熟悉降低信用調查成本，提高貸款發(fā)放效率;而日本有完備全面的農協(xié)，通過基層農協(xié)立足群眾，經常走訪農民，建立農村信用體系。中國地域廣闊，各個地區(qū)的農村情況也有所不同，有機械化程度高、相對地廣人稀的東北平原地區(qū)，也有地形復雜、主要以人力、畜力為主的南方地區(qū)。中國初步建立農村信用體系，應結合地域特點，分區(qū)域進行試點改革后推廣。

4.2.2? 設立農村特色抵押體系

深化土地改革，是當前建設農村抵押信用體系的一大板塊，農村最大的資產是土地，然而現(xiàn)行的土地制度下，土地無法作為信貸的抵押品。除土地外，農村生產的產品也是農村的資產，但當前動產抵押風險大、管理難，需要政府機構介入消除金融機構的擔憂。

4.3? 重組立足農村、服務農村的農村銀行

首先農村銀行要吸納農民的原始存款;其次農村銀行的貸款方向要限制在農村，完善農村間的資金調配系統(tǒng)。中國的農村之間的差異是存在的，有些已經找準自身定位或自然資源優(yōu)越，但有些仍然在貧困邊緣掙扎。如果農村之間可以協(xié)調、互相投資，也能解決部分資金問題。

4.4? 搭建涉農項目測評信息教育平臺

由于社會資金和農村之間的信息差是客觀存在的，想要打通雙方的資金流通渠道，必須建立權威的測評平臺，優(yōu)化資源配置。平臺在收集信息的同時，也可承擔起教育培訓的任務，將先進技術融入涉農項目，從教育角度出發(fā)實現(xiàn)鄉(xiāng)村振興。

參考文獻：

[1]于海嬌，吳云勇.寬甸縣農商銀行農戶貸款業(yè)務現(xiàn)狀調查[J].合作經濟與科技，2019（16）：62-63.

[2]張宏斌.農村金融改革應著眼于需求變化[N].金融時報，2019-08-15（009）.

[3]金仙玉.日本農村金融發(fā)展的經驗和啟示[J].農業(yè)經濟，2019（2）：88-89.

[4]溫信祥.日本農村信用擔保體系及啟示[J].中國金融，2013（1）：85-87.