房 昕

(沈陽工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院 遼寧 沈陽 110870)

一、引言

商業(yè)銀行作為維持金融體系穩(wěn)定的金融中介機(jī)構(gòu)之一，在我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和居民生活水平提高的進(jìn)程中發(fā)揮了重要的作用。隨著銀行業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍也不斷擴(kuò)大，但通過發(fā)放貸款而收本收息的傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)仍是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。然而信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，將直接影響商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)水平和盈利能力，因此研究商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理尤為重要。

二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述

(一)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義

商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行通過發(fā)放貸款，繼而收取本金和利息，賺取利潤的行為。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)則是指銀行在信貸業(yè)務(wù)中所產(chǎn)生的各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，主要是指在貸款發(fā)放后，借款人由于受到還款意愿和還款能力等因素的影響而不能按時(shí)還款，從而給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分類

1.信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)，又被稱作違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人因主觀或客觀因素的影響，在貸款到期時(shí)無力償還本金而給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因是由于商業(yè)銀行在放貸前無法準(zhǔn)確評(píng)估借款人的還款能力，并且在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)也不具有完備的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償能力。因此在信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，銀行將遭受巨大的損失。

2.市場風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)，主要是指由于市場利率、匯率、股票、商品價(jià)格的劇烈波動(dòng)或不利變動(dòng)，從而導(dǎo)致衍生工具的價(jià)格變動(dòng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。隨著銀行業(yè)的發(fā)展，這些基礎(chǔ)資產(chǎn)的市場價(jià)格變動(dòng)，會(huì)給商業(yè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的開展帶來巨大影響。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)，是指由于商業(yè)銀行內(nèi)部控制或信息系統(tǒng)的缺陷導(dǎo)致其產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。從覆蓋面來看，操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎存在于商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)之中。從損失事件來看，操作風(fēng)險(xiǎn)的損失事件與其總資產(chǎn)規(guī)模息息相關(guān)。從發(fā)生的地區(qū)分布來看，操作風(fēng)險(xiǎn)一般都會(huì)發(fā)生在風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱的地區(qū)。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

(一)商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注不夠。銀行業(yè)的發(fā)展是一個(gè)曲折的過程，但其對(duì)于追求利潤最大化的目標(biāo)從未改變。從業(yè)人員為了追求業(yè)績，通常會(huì)罔顧銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)承受能力，不斷加大貸款的投放數(shù)額。管理層人員也將更多的注意力放到提高銀行利潤方面，而對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注明顯不夠，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及其管理的問題愈來愈嚴(yán)重。

(二)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制不完善。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制包括貸前、貸中、貸后管理三個(gè)階段。但商業(yè)銀行在此風(fēng)險(xiǎn)管理中存在一些問題：在貸前管理階段，商業(yè)銀行對(duì)借款人的財(cái)務(wù)信息以及還款能力調(diào)查不充分，不能有效的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；貸中階段，商業(yè)銀行對(duì)借款人的資金流向沒有做好精準(zhǔn)監(jiān)控，這會(huì)造成商業(yè)銀行的壞賬損失；貸后階段，商業(yè)銀行常常沒有做好風(fēng)險(xiǎn)分散準(zhǔn)備，會(huì)造成貸款本金無法收回的狀況。

(三)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員水平較低。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理需要專業(yè)的人員進(jìn)行操作，目前，我國的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員人數(shù)較少且水平較低。這一情況主要由以下兩個(gè)原因造成：一是商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)力度不夠；二是信貸從業(yè)人員沒有意識(shí)到應(yīng)該提升自身的綜合素質(zhì)，來應(yīng)對(duì)當(dāng)今銀行業(yè)復(fù)雜多變的情況。

(四)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的方式存在滯后。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理包括定性分析和定量分析兩個(gè)方面，我國的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理往往停留在定性分析方面，依賴經(jīng)驗(yàn)做法，存在滯后。在定量分析方面，缺乏運(yùn)用大數(shù)據(jù)和高科技手段，進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。這種信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方式的滯后，導(dǎo)致商業(yè)銀行無法準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，給其有效的進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了阻礙。

(五)缺乏有效的監(jiān)督管理制度。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理應(yīng)該包括內(nèi)部監(jiān)管和外部監(jiān)督兩個(gè)方面。在內(nèi)部監(jiān)管方面，對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管的是內(nèi)部審計(jì)部門，但由于審計(jì)工作會(huì)消耗大量的人力物力，審計(jì)工作的效率就會(huì)大大降低。在外部監(jiān)督方面，銀保監(jiān)會(huì)承擔(dān)這一監(jiān)管任務(wù)，但我國銀行業(yè)缺少針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督法規(guī)，這進(jìn)一步加大了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理難度。

四、完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

(一)提高銀行對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注度。在現(xiàn)如今的經(jīng)濟(jì)背景下，銀行之間的競爭愈演愈烈。為了賺取更多的利潤，商業(yè)銀行勢(shì)必要擴(kuò)大自己的業(yè)務(wù)量，但一味追求業(yè)績的做法顯然是不可取的。商業(yè)銀行的管理層首先應(yīng)該對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理給予更多的關(guān)注。另一方面，從事信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人員，更應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，提升研判信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。

(二)健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理要想取得良好的效果，就必須配備一個(gè)健全的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制。在貸前階段，商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)目標(biāo)客戶的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行收集，充分了解借款人的有關(guān)情況。在貸中階段，商業(yè)銀行應(yīng)建立一個(gè)完備的監(jiān)控體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控借款人的資金流向。在貸后階段，應(yīng)健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，做好有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。

(三)建立一支高水平的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。在健全商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制的基礎(chǔ)上，還應(yīng)該建立一支高水平的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。一方面，商業(yè)銀行應(yīng)主動(dòng)學(xué)習(xí)國外優(yōu)秀的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，挑選出理論知識(shí)豐富，實(shí)際操作扎實(shí)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員。另一方面，針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員自身，更需要順應(yīng)大數(shù)據(jù)發(fā)展的趨勢(shì)，提高計(jì)算機(jī)的操作水平，將理論與實(shí)踐相互融合，營造良好的信貸業(yè)務(wù)環(huán)境。

(四)與時(shí)俱進(jìn)的發(fā)展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的背景下，我國的經(jīng)濟(jì)體系發(fā)生了許多變化，銀行業(yè)的組織架構(gòu)也隨之改變。因此商業(yè)銀行應(yīng)順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，建立包括信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控這四個(gè)方面的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，力爭將商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

(五)完善商業(yè)銀行內(nèi)外部監(jiān)管制度。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管包括內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管兩個(gè)部分。為了提高內(nèi)部監(jiān)督的效率，必須保證審計(jì)部門的獨(dú)立性。在此基礎(chǔ)上，內(nèi)部的審計(jì)人員也需要熟練掌握各審計(jì)方法，依靠客觀的數(shù)據(jù)和事實(shí)進(jìn)行判斷。在外部監(jiān)管方面，國家應(yīng)制定相關(guān)的法律政策，對(duì)信貸業(yè)務(wù)的范圍作出硬性規(guī)定，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的流程作出指引。

五、結(jié)語

商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)作為其最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，在日常經(jīng)營中賺取了巨大的利潤。近年來，隨著不良貸款數(shù)額的逐年擴(kuò)大，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理迎來了巨大的挑戰(zhàn)。因此我國商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營特點(diǎn)，綜合考慮各項(xiàng)因素，打破業(yè)績至上的傳統(tǒng)理念，制定出合適的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式，真正做到信貸業(yè)務(wù)與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相輔相成，提高商業(yè)銀行的經(jīng)營利潤，促進(jìn)銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。