李繼偉 張秋霞 杜孝勇(冀東油田工程造價中心，河北 唐山 063000)

0 引言

投資估算是在建設(shè)工程項目投資估算過程中，通過查看資料，進行研究與分析，對目前項目所需要的所有費用進行預(yù)算和預(yù)估。投資估算是由工程建設(shè)最初創(chuàng)作的項目建議書和可行性報告這兩部分組成的，也是整個項目投資項目中起到?jīng)Q定性的作用。投資預(yù)算的精準(zhǔn)性不但會影響到設(shè)計圖和施工圖的預(yù)算制作，更會關(guān)系到建議書和可行性報告的質(zhì)量及經(jīng)濟評價。

1 投資估算的作用

投資估算在每一個階段都發(fā)揮著不同及其非常重要的作用。項目建議書是審批部門作為審核的一個重要依據(jù)，對未來項目規(guī)劃及施工規(guī)模起到參考意義。投資估算在可行性研究這一步，起到的作用是投資決策，也是后期對項目的探究、剖析和估算經(jīng)濟效益的主要依據(jù)。方案設(shè)計階段是方案制定的參考依據(jù)，是項目投資決定的重要依據(jù)，更是考驗投資水平的依據(jù)。項目投資估算是項目啟動資金及制定銀行貸款計劃的根據(jù)，單位可以根據(jù)預(yù)估金額，向銀行進行貸款申請。

工程設(shè)計的概算把控的作用是項目投資估算?？梢哉f在它的切實性的研究報告獲批準(zhǔn)以后，它的投資估算額是設(shè)計任務(wù)書所下發(fā)的投資限額，這也就是作為項目的最高限額，多數(shù)請情況下不能隨便打破，所設(shè)計的概算也不能打破批準(zhǔn)是的投資估算額度，一定要控制下投資估算額度的批準(zhǔn)限額內(nèi)，這就對投資估算的設(shè)計人員的要求要把估算額度控制在一定的范圍之內(nèi)，以此為把控項目建設(shè)的各種標(biāo)準(zhǔn)提供方便。

投資估算的工作具有一定的繁雜性和挑戰(zhàn)性，它所涵蓋的面也比較廣泛，比如技術(shù)方面的方案、財務(wù)經(jīng)濟方面、等等，所含的知識面非常廣泛。估算精度較難掌控，而且估算精度直接影響到項目方的投資決策。因此，積極探索先進精確的投資估算方法尤為迫切。

由于投資估算所在階段的局限性以及該階段圖紙的設(shè)計深度所限，當(dāng)前的定額計價模式，定額子目套用繁瑣、更新滯后、工作重復(fù)、效率低下，無法滿足準(zhǔn)確合理的投資估算編制。而建立合理的投資估算指標(biāo)有利于解決繁瑣定額計價模式的弊端，在項目前期能夠及時編制出符合設(shè)計深度的投資估算，有效把控投資效益。

2 投資估算的指標(biāo)數(shù)據(jù)庫的有效建立

2.1 投資估算指標(biāo)所在的意義與其作用分析

投資估算指標(biāo)指的是在編制項目建議書上的可行性研究報告，同時對設(shè)計任務(wù)書的各個進程進行有效的投資估算、還要計算投資所需量時所使用的一種定額。投資估算有這比較大的總括性和歸納性，多數(shù)都是以單獨的單項工程或者是完整的工程項目作為計算的對象，其概略程度和其可行性研究的階段要相互適應(yīng)，其主要目的在于給工程的項目決策和投資控制提供有利的證據(jù)，是技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)擴大的另一種形式。投資估算指標(biāo)固然經(jīng)常根據(jù)以往的預(yù)、決算的資料和價格的浮動等資料編制作為依據(jù)，但其編制基礎(chǔ)確跟預(yù)算定額和概算定額有這密不可分的聯(lián)系。

在日常工作里，相關(guān)的工作人員一定要把自己即將要完成的所有項目進行分形式整理和歸納統(tǒng)計，計算出一定的投資指標(biāo)的估算值，同時把這些數(shù)值整理在一起，有效利用科學(xué)的方法將他們結(jié)合，形成一定規(guī)模的投資估算指標(biāo)數(shù)據(jù)庫。這些對于相關(guān)的工作人員來講，都是一定的經(jīng)驗積累，在日常工作中也會起到事半功倍的效果。

2.2 制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)

要建立投資估算指標(biāo)數(shù)據(jù)庫，首先需要制定科學(xué)合理的數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一編制依據(jù)、統(tǒng)一表現(xiàn)形式、統(tǒng)一編列內(nèi)容、統(tǒng)一數(shù)據(jù)格式。投資估算指標(biāo)的數(shù)據(jù)應(yīng)統(tǒng)一來源于大量的典型工程實例，價格統(tǒng)一為一個時期，做到標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一是積累大數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)。

2.3 建立嚴(yán)格的規(guī)范

對相關(guān)的工程造價數(shù)據(jù)進行收集和整理時，要高度重視信息的真實性和準(zhǔn)確性。理論上必須對收集到的數(shù)據(jù)設(shè)定相關(guān)的要求，要有一定的典型性和適用性，對數(shù)據(jù)進行分析時要對項目特征進行詳細的劃分，確保投資估算指標(biāo)具有較強的針對性。在數(shù)據(jù)處理過程中，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、代表性、真實性，真正建立起科學(xué)規(guī)范的投資估算指標(biāo)。

2.4 合理地劃分投資估算指標(biāo)

投資估算指標(biāo)內(nèi)容主要依據(jù)行業(yè)的差異而存在不同，主要包括：建設(shè)項目綜合指標(biāo)、單項工程指標(biāo)和單位工程指標(biāo)這三個相關(guān)層次。

(1)建設(shè)項目綜合指標(biāo)，是一個總的投資指標(biāo)，主要反映了項目的建設(shè)整體規(guī)模，多數(shù)用于項目的決策階段，為立項服務(wù)。例如新建處理能力20×104t/a的聯(lián)合站投資估算指標(biāo)4752萬元/座。

(2)單項工程指標(biāo)，是指在一個整體的項目中，某個獨立的標(biāo)段或者單體的工程造價指標(biāo)。由于各個單體的項目特征具有差異性，其單項工程指標(biāo)也不盡相同，例如某原穩(wěn)泵房投資估算指標(biāo)3072元/m2。

(3)單位工程指標(biāo)，指的是在其中項目里具有獨立設(shè)計文件、施工條件、獨立使用能力等相關(guān)的設(shè)立項目，不過在這些項目完成后不能單獨發(fā)揮出生產(chǎn)效益或者是工程效益的項目，它是構(gòu)成單項工程的重要組成部分，這些在日常的工作中在土建和安裝工程方面常有體現(xiàn)。

以上三種指標(biāo)按需求適用于不同階段，建設(shè)項目綜合指標(biāo)、單項工程指標(biāo)主要適用于項目的投資估算階段；單位工程指標(biāo)一般適用于設(shè)計概算階段。不同的造價指標(biāo)具有不同的作用，需要靈活掌握其使用方式，幫助我們更好的做好工程造價管理工作。

2.5 建立完整的數(shù)據(jù)庫

要對自己現(xiàn)有的項目進行整理和歸納，使其指標(biāo)化。這就要求工作人員要不斷的堅持下去，根據(jù)身邊的工作環(huán)境改變，它的投資估算指標(biāo)也同時發(fā)生不斷的改變，不是一直都有相關(guān)的固定數(shù)額。工程項目的特征講述一定要詳細、涉及面全，要是沒有詳細的項目特征講述對于投資估算指標(biāo)毫無價值可言。投資估算在積累一定的經(jīng)驗是，工作人員鬧鐘的估算體系也就更簡單明了，這也更有效地體現(xiàn)出它的價值。但是在我們?nèi)粘５南嚓P(guān)工作中每個人接觸的項目都是有一定的數(shù)量的，工作人員的相關(guān)工作經(jīng)驗也有限量，所以對指標(biāo)體系理解的深度和要求也就不夠。那么在日常工作中就要合理的利用科學(xué)方法，有效的建設(shè)處符合自己項目的指標(biāo)數(shù)據(jù)庫。讓這個指標(biāo)庫同時要有高質(zhì)、大規(guī)模的特性，保證它的覆蓋面積和強有力地使用情況，把投資估算指標(biāo)更好、更有效地運用在投資估算當(dāng)中。

3 投資估算指標(biāo)在投資估算中的應(yīng)用

在投資估算階段，利用投資估算指標(biāo)進行投資估算的編制，可以大大縮短編制時間，避免繁瑣的定額套用，以及在定額套用過程中由于不同定額之間差異引起人為的誤差。同時，能夠極大地提高投資估算的準(zhǔn)確度，有利于提高投資估算質(zhì)量。還能夠減輕預(yù)算人員的工作負擔(dān)，提高工作效率，同時也會把工程造價管理的相關(guān)程序簡單化。這些在建設(shè)程序中和投資估算指標(biāo)時都有一定的優(yōu)化，可以大大提升投資估算的編制效率，同時縮短投資估算的審查時間，有效輔助項目前期經(jīng)營決策，將工程造價控制在合理的數(shù)值范圍里，也就是說利用投資估算價控制設(shè)計方案的選擇和初步設(shè)計概算造價、概算價控制施工圖設(shè)計和預(yù)算造價等方面，以力求取得較好的投資效益。

投資估算指標(biāo)的應(yīng)用比定額有這非常大的靈動性，它所涵蓋的綜合意義很強，在日常的工作中不不會和擬建工程的建筑、結(jié)構(gòu)、自然條件和相關(guān)的施工條件要保持一致。所以，選用投資估算指標(biāo)的時候要十分謹(jǐn)慎，所選的指標(biāo)和其設(shè)計的對象在每個方向也要盡可能的保證一致或者跟其相似，不一樣的方面要時時換算，保證其相關(guān)的準(zhǔn)確。

工程在投資決策階段時和設(shè)計人員在編制估算時一般都是采用相關(guān)的類比方法，所以就要選擇很多相同或者相似的典型工程案例加以分析、換算、整合等，同時還要考慮在目前所用的設(shè)備和相關(guān)材料的價格狀況，以此得出工程的投資估算額。

利用投資估算指標(biāo)，對一個項目的投資估算審核和校正，有較高的價值。一個項目的投資估算審核的核心內(nèi)容，就是利用投資估算指標(biāo)進行比例、系數(shù)、指數(shù)比較，也就是基準(zhǔn)的審核與校正。投資估算指標(biāo)作為編制投資估算強有效的參考依據(jù)，其服務(wù)主要的地方是保證建設(shè)前期的建設(shè)項目投資決策、前期經(jīng)濟咨詢、可行性研究、項目建議書、限額設(shè)計、設(shè)計方案優(yōu)化服務(wù)等等。特別是方案設(shè)計階段，在不一定得到各部分項目詳細工程數(shù)據(jù)的情況下，合理應(yīng)用相似工程的投資估算指標(biāo)，將一些利于設(shè)計人員的方案進行經(jīng)濟技術(shù)對比和限額設(shè)計研究，提高設(shè)計階段的投資控制工作。

投資估算指標(biāo)的應(yīng)用有利于提高建設(shè)項目投資管理的透明度，有利于工程招投標(biāo)公開化，減少虛假投標(biāo)、圍標(biāo)、串標(biāo)等違規(guī)行為的發(fā)生。有利于提高投資估算、設(shè)計概算的準(zhǔn)確度，減少“三超現(xiàn)象”的發(fā)生，提高建設(shè)項目前期投資控制效益。

4 結(jié)語

結(jié)合上述分析投資估算指標(biāo)的重要意義是可想而知的，然而指標(biāo)數(shù)據(jù)庫的建立也不是一時能順利完成的工作，它必須經(jīng)過長期的工作積累，相關(guān)的工作人員也要在工作之余收集大量的案例和資料，來進行整理、分析、統(tǒng)計、對比，作出較為合理的投資估算指標(biāo)，建立完善的投資估算指標(biāo)數(shù)據(jù)庫，來應(yīng)用于項目前期建設(shè)。