劉 楠，郭貴軍 ，王云峰

（1中國鐵路北京局集團(tuán)有限公司企法部 高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，北京 100860；2中國鐵路北京局集團(tuán)有限公司企法部 科長、正高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，北京 100860；3中國鐵路北京局集團(tuán)有限公司企法部 工程師，北京 100860）

2017年北京鐵路局完成了公司制改革，2018年北京局集團(tuán)公司直屬非運(yùn)輸企業(yè)也全部完成了公司制改革和規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)的相關(guān)工作。至此，北京局集團(tuán)公司及所屬全資子公司已全部建立了由黨委會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層構(gòu)成的具有中國特色的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)。新的公司治理模式下，鐵路局集團(tuán)公司作為股東向出資企業(yè)派出了參與公司經(jīng)營決策的董事和負(fù)責(zé)運(yùn)營監(jiān)督的監(jiān)事。派出董事、監(jiān)事是鐵路局集團(tuán)公司作為股東對(duì)出資企業(yè)實(shí)施管控的執(zhí)行者，是鐵路局集團(tuán)公司行使股東權(quán)利最直接的體現(xiàn)。健全董事及監(jiān)事派出機(jī)制有助于強(qiáng)化集團(tuán)公司對(duì)出資企業(yè)的管理，提升出資企業(yè)的經(jīng)營管理效率和水平，最終實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司資產(chǎn)保值增值的目標(biāo)。

1 集團(tuán)公司派出董事及監(jiān)事管理現(xiàn)狀

按照《公司法》和相關(guān)法律法規(guī)及各公司章程，北京局集團(tuán)公司作為股東向直接出資的直屬非運(yùn)輸企業(yè)和直接出資或代國鐵集團(tuán)履行出資人職責(zé)的合資公司派出了董事、監(jiān)事。特別是在規(guī)范直屬非運(yùn)輸企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)工作中，北京局集團(tuán)公司創(chuàng)新非運(yùn)輸企業(yè)委派董事、監(jiān)事機(jī)制，建立了外部董事占多數(shù)的公司治理機(jī)制。

2018年，北京局集團(tuán)公司為加強(qiáng)對(duì)派出董事及監(jiān)事的管理，制定了《北京局集團(tuán)公司派出董事管理辦法》和《北京局集團(tuán)公司派出監(jiān)事管理辦法》。派出董事管理辦法明確了派出董事的任職資格條件、產(chǎn)生方式、職責(zé)權(quán)利與義務(wù)、履職管理和考核評(píng)價(jià)等內(nèi)容。派出監(jiān)事管理辦法同樣明確了集團(tuán)公司派出監(jiān)事的任職資格條件、產(chǎn)生方式、履職管理和考核評(píng)價(jià)等內(nèi)容。

2019年，北京局集團(tuán)公司首次組織了派出董事及監(jiān)事的年度履職評(píng)價(jià)工作，通過派出董事及監(jiān)事個(gè)人自評(píng)，所在公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)評(píng)價(jià)和集團(tuán)公司評(píng)定，對(duì)派出董事及監(jiān)事一年的履職情況進(jìn)行綜合性評(píng)定。董事及監(jiān)事派出管理工作在鐵路局集團(tuán)公司正處于運(yùn)行探索階段，日常管理及履職評(píng)價(jià)機(jī)制也尚處于制度建設(shè)期和實(shí)踐摸索期。

2 集團(tuán)公司派出董事及監(jiān)事管理存在問題

派出董事監(jiān)事管理辦法實(shí)行一年以來，集團(tuán)公司對(duì)派出董事及監(jiān)事的管理逐步規(guī)范，但與具有成熟治理機(jī)制和豐富治理經(jīng)驗(yàn)的現(xiàn)代化大型國有企業(yè)仍有一定差距，管理中也存在一些問題。

2.1 派出董事及監(jiān)事作用發(fā)揮不夠

派出董事及監(jiān)事作為集團(tuán)公司委派到出資企業(yè)的代表，需要充分參與企業(yè)經(jīng)營決策和運(yùn)營監(jiān)督。由于委派機(jī)制和決策權(quán)限等問題，無論是合資公司還是直屬非運(yùn)輸企業(yè)，均存在集團(tuán)公司委派董事及監(jiān)事作用發(fā)揮不夠的問題。特別是在直屬非運(yùn)輸企業(yè)，由于集團(tuán)公司部分派出董事及監(jiān)事受到日常工作、時(shí)間安排等多方面的限制，存在對(duì)任職企業(yè)經(jīng)營參與程度不高、日常監(jiān)管深度不夠等問題，部分外派監(jiān)事有時(shí)也不能按要求列席應(yīng)當(dāng)列席的公司董事會(huì)和總經(jīng)理辦公會(huì)。

2.2 傳統(tǒng)人事管理模式需要轉(zhuǎn)型

傳統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部管理模式并不能完全適用于對(duì)派出董事及監(jiān)事的管理。傳統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部管理方式是建立在全民所有制模式下具有濃厚行政色彩的人員管理方式，對(duì)于改制后具有健全治理結(jié)構(gòu)和獨(dú)立法人資格的子公司董事及監(jiān)事管理并不能完全適用。如對(duì)于合資公司派出董事及監(jiān)事的任職時(shí)間應(yīng)以股東（大）會(huì)聘任時(shí)間為準(zhǔn)；對(duì)于直屬非運(yùn)輸企業(yè)董事監(jiān)事的聘用與解聘均是集團(tuán)公司作為股東，對(duì)另一獨(dú)立法人主體行使出資人權(quán)利，所以人員調(diào)整命令應(yīng)加蓋集團(tuán)公司公章才符合現(xiàn)代公司治理要求；兼職董事、監(jiān)事兼職數(shù)量應(yīng)該按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般最多不超過5家；董事及監(jiān)事履職情況與領(lǐng)導(dǎo)干部任用考察關(guān)聯(lián)度不高等。

2.3 履職管理和考核評(píng)價(jià)仍需規(guī)范細(xì)化

履職管理和考核評(píng)價(jià)是促進(jìn)派出董事及監(jiān)事作用發(fā)揮的重要手段，雖然集團(tuán)公司派出董事及監(jiān)事管理辦法已經(jīng)對(duì)派出董事及監(jiān)事履職管理、評(píng)價(jià)考核作出了規(guī)定，但多為定性和概括性表述，缺乏對(duì)董事及監(jiān)事日常履職情況行之有效的監(jiān)督手段和對(duì)履職考核評(píng)價(jià)流程系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的規(guī)范；同時(shí)，也缺乏符合實(shí)際細(xì)化、量化的考核評(píng)價(jià)內(nèi)容和項(xiàng)目。

3 國內(nèi)外董事及監(jiān)事管理情況

隨著市場逐漸發(fā)展成熟，公司經(jīng)營環(huán)境日趨復(fù)雜，越來越多的公司重視公司治理在企業(yè)運(yùn)營中的作用。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)作為現(xiàn)代公司治理的重要組成部分，在整個(gè)治理結(jié)構(gòu)中起著至關(guān)重要的作用。出資人通過派出董事及監(jiān)事參與公司運(yùn)營決策，最終確保實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)。對(duì)于董事及監(jiān)事的派出機(jī)制，國內(nèi)外企業(yè)都有十分豐富的經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒。

3.1 國外企業(yè)派出董事及監(jiān)事情況

現(xiàn)代公司制度最早起源于西方,公司的本質(zhì)是建立在契約之上的、為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而建立的經(jīng)濟(jì)組織。在以英美法系為基礎(chǔ)的公司中，公司不設(shè)監(jiān)事會(huì)，是典型的董事會(huì)中心主義，獨(dú)立董事占主導(dǎo)地位，股權(quán)分散導(dǎo)致股東對(duì)派出董事管理相對(duì)較弱，董事隊(duì)伍高度專業(yè)化，董事從業(yè)協(xié)會(huì)如全美公司董事聯(lián)合會(huì)等從業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)董事的培訓(xùn)與評(píng)價(jià)體系起著十分重要的作用[1]。在以大陸法系為基礎(chǔ)的德日公司中，監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)并存，董事和監(jiān)事的委派由股東或工會(huì)決定。其中，德國公司治理模式中銀行等資方股東和勞方代表工會(huì)共同選派監(jiān)事組成監(jiān)事會(huì)，再由監(jiān)事會(huì)選派董事組成董事會(huì)。股東和工會(huì)直接參與派出監(jiān)事管理，通過監(jiān)事會(huì)間接參與董事的管理。日本公司則是董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)相互平行獨(dú)立，日本銀行作為公司的主要股東分別選派董事和監(jiān)事，對(duì)派出的董事和監(jiān)事直接進(jìn)行管理、培訓(xùn)和評(píng)價(jià)。無論英美模式還是德日模式，對(duì)于董事及監(jiān)事的管理都有一套成熟的、系統(tǒng)的、適應(yīng)自身治理結(jié)構(gòu)的方法。

3.2 國有企業(yè)派出董事及監(jiān)事情況

相對(duì)于私營企業(yè)等公司，國有企業(yè)董事監(jiān)事的管理對(duì)鐵路行業(yè)更具有借鑒意義。在中央國有企業(yè)層面，從2004年國資委明確開展董事會(huì)試點(diǎn)工作開始,首批試點(diǎn)的寶鋼、神華等7家企業(yè)，依法合規(guī)建立了董事會(huì)，并由國務(wù)院國資委履行出資人職責(zé)，向試點(diǎn)企業(yè)委派了董事。2005年國務(wù)院在關(guān)于深化經(jīng)濟(jì)體制改革意見中明確了國有大型企業(yè)治理要以建立健全董事會(huì)為重點(diǎn)，建立健全法人治理結(jié)構(gòu)、獨(dú)立董事和派出監(jiān)事會(huì)制度。同年，國資委在寶鋼集團(tuán)改組中，首次建立了外部董事超半數(shù)的董事會(huì)結(jié)構(gòu)。中央企業(yè)監(jiān)事源于1998年國務(wù)院決定向國有大型企業(yè)派出稽查特派員。2000年國務(wù)院通過了《國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》，國務(wù)院設(shè)立國有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)，負(fù)責(zé)代表國家對(duì)國有重點(diǎn)大型企業(yè)的國有資產(chǎn)保值增值情況實(shí)施監(jiān)督?，F(xiàn)國有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)職能已于2018年3月劃歸國家審計(jì)署。國資委作為國家行使出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)中央企業(yè)董事的任免，負(fù)責(zé)建立完善董事派出管理機(jī)制，對(duì)外部董事履職進(jìn)行政策指導(dǎo)、工作聯(lián)系、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、咨詢服務(wù)等。經(jīng)過十幾年探索，國資委對(duì)中央企業(yè)派出董事的管理，無論是選拔委派程序還是培訓(xùn)評(píng)價(jià)機(jī)制都已十分成熟[2]。

3.3 國有企業(yè)內(nèi)部派出董事及監(jiān)事管理情況

由于國有企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模大、經(jīng)營業(yè)務(wù)多、投資領(lǐng)域廣，對(duì)下屬企業(yè)的監(jiān)管存在一定難度，存在因監(jiān)管缺位導(dǎo)致資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。部分國有企業(yè)為加強(qiáng)對(duì)所屬企業(yè)的監(jiān)管，在企業(yè)內(nèi)部建立了派駐董事監(jiān)事制度，即作為出資人（股東）的國有企業(yè)選派專職人員負(fù)責(zé)對(duì)下屬子公司等出資企業(yè)履行監(jiān)督職責(zé)。如鞍山鋼鐵集團(tuán)有限公司在人力資源部中設(shè)立專職董（監(jiān)）事管理辦公室，選派專職董事監(jiān)事對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理。

4 完善董事及監(jiān)事派出機(jī)制建議

隨著公司化進(jìn)程不斷深入，公司治理逐漸規(guī)范，集團(tuán)管控更加系統(tǒng)，對(duì)派出董事及監(jiān)事的管理提出了更高的要求。針對(duì)以上問題，結(jié)合鐵路局集團(tuán)公司現(xiàn)狀，借鑒部分國有企業(yè)成熟的管理經(jīng)驗(yàn)，為進(jìn)一步強(qiáng)化派出董事及監(jiān)事管理，切實(shí)發(fā)揮派出董事及監(jiān)事作用，提出以下幾點(diǎn)建議。

4.1 轉(zhuǎn)變思維觀念

建立健全董事及監(jiān)事派出機(jī)制的首要前提是管理思維的轉(zhuǎn)變。鐵路行業(yè)長期處于行政化的管理模式下，公司契約化、權(quán)力制衡的思想還沒有形成，建立健全董事及監(jiān)事派出機(jī)制必須要樹立公司化運(yùn)營思維。各鐵路局集團(tuán)公司必須充分認(rèn)識(shí)到公司制運(yùn)營下，集團(tuán)公司與直屬非運(yùn)輸企業(yè)、合資公司是以資本為紐帶、彼此相對(duì)獨(dú)立的法人主體。鐵路局集團(tuán)公司作為出資人通過委派或推薦董事及監(jiān)事對(duì)出資企業(yè)進(jìn)行管控。委派或推薦董事及監(jiān)事必須在公司章程約定的框架下履行相關(guān)手續(xù)才具有實(shí)際效力。同時(shí)，鐵路局集團(tuán)公司要樹立內(nèi)部合規(guī)、外部合法的觀念。董事及監(jiān)事作為公司的實(shí)際決策者和監(jiān)督者具有《公司法》及相關(guān)法律法規(guī)賦予的權(quán)利，對(duì)他們的管理既要符合集團(tuán)公司的內(nèi)部管理制度，也要符合國家的相關(guān)法律法規(guī)。對(duì)董事及監(jiān)事人員的調(diào)整，除了集團(tuán)公司內(nèi)部的合規(guī)推薦、履行相關(guān)程序外，必須經(jīng)過在市場監(jiān)督管理部門登記，對(duì)外才具有對(duì)抗效力。

4.2 打造專業(yè)化隊(duì)伍

派出董事及監(jiān)事是鐵路局集團(tuán)公司作為出資人對(duì)出資企業(yè)最有效、最直接的管理手段，派出董事及監(jiān)事的履職能力對(duì)出資企業(yè)的經(jīng)營管理具有十分重要的影響[3]。由于鐵路企業(yè)長期處于運(yùn)輸生產(chǎn)型企業(yè)模式下，適應(yīng)市場經(jīng)營的人才儲(chǔ)備不足，需要打造一支政治思想好、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、綜合素質(zhì)高的董事監(jiān)事隊(duì)伍。同時(shí)，專業(yè)化的董事監(jiān)事隊(duì)伍能夠有效提升非運(yùn)輸企業(yè)、合資公司的經(jīng)營創(chuàng)效能力和集團(tuán)公司的管控能力。

4.2.1 建立科學(xué)的董事及監(jiān)事選拔機(jī)制

按照派出董事及監(jiān)事任職資格條件，運(yùn)用科學(xué)的評(píng)估方法，如標(biāo)準(zhǔn)化測(cè)試、情景模擬等，在現(xiàn)有的人才儲(chǔ)備中，挖掘選拔出既了解鐵路運(yùn)輸實(shí)際，又熟悉經(jīng)營管理、了解市場環(huán)境、具備財(cái)務(wù)法律等專業(yè)知識(shí)的人員。

4.2.2 健全董事及監(jiān)事專項(xiàng)培訓(xùn)制度

市場環(huán)境不斷變化、企業(yè)經(jīng)營日趨復(fù)雜，對(duì)董事及監(jiān)事的知識(shí)儲(chǔ)備、管理能力、思想認(rèn)識(shí)等都提出了更高的要求。針對(duì)鐵路現(xiàn)有人才儲(chǔ)備情況和干部管理人員偏生產(chǎn)型的知識(shí)結(jié)構(gòu)，建議每年定期組織派出董事及監(jiān)事專題培訓(xùn)，重點(diǎn)從企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境分析、鐵路局集團(tuán)公司年度發(fā)展規(guī)劃、財(cái)務(wù)法律專業(yè)知識(shí)等方面對(duì)任職董事監(jiān)事的人員進(jìn)行系統(tǒng)性培訓(xùn)，切實(shí)提升派出董事及監(jiān)事的履職能力[4]。

4.2.3 探索建立專職監(jiān)事制度

派出監(jiān)事作為集團(tuán)公司對(duì)出資企業(yè)日常經(jīng)營管理進(jìn)行監(jiān)督的重要手段，既要對(duì)公司董事會(huì)、經(jīng)理層的經(jīng)營決策、運(yùn)營管理進(jìn)行監(jiān)督，也要對(duì)董事、經(jīng)理人員的履職情況進(jìn)行監(jiān)督，需要監(jiān)事投入大量的時(shí)間和精力。選拔具有審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)的人員擔(dān)任專職監(jiān)事，對(duì)出資企業(yè)進(jìn)行深入監(jiān)管，提升鐵路局集團(tuán)公司對(duì)出資企業(yè)的管控能力。

4.3 完善履職評(píng)價(jià)機(jī)制

履職評(píng)價(jià)機(jī)制是強(qiáng)化派出董事及監(jiān)事管理的重要手段，建立形式規(guī)范、流程標(biāo)準(zhǔn)、指標(biāo)科學(xué)的履職評(píng)價(jià)機(jī)制有助于規(guī)范派出董事及監(jiān)事履職行為，督促人員勤勉履責(zé)，進(jìn)一步強(qiáng)化集團(tuán)公司對(duì)派出董事及監(jiān)事的日常監(jiān)督和管理。通過制定履職報(bào)告模板、規(guī)范信息填報(bào)等方式，規(guī)范履職流程，明確履職評(píng)價(jià)主體權(quán)責(zé)及程序。細(xì)化現(xiàn)有履職評(píng)價(jià)內(nèi)容，將履職評(píng)價(jià)項(xiàng)目分為職業(yè)操守、忠實(shí)勤勉、能力素質(zhì)三部分，合理分配權(quán)重。職業(yè)操守是指思想政治、尊法守法、遵章守紀(jì)、誠實(shí)守信、規(guī)范履職、廉潔從業(yè)等方面指標(biāo)；忠實(shí)勤勉是指貫徹落實(shí)決策部署、準(zhǔn)時(shí)出席會(huì)議、積極主動(dòng)提（附）議等方面指標(biāo)；能力素質(zhì)是指發(fā)表意見、監(jiān)督檢查、調(diào)研等方面指標(biāo)。設(shè)立否決條件，董事及監(jiān)事履職過程中出現(xiàn)影響企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的否決條件時(shí)，當(dāng)年履職評(píng)價(jià)結(jié)果為不稱職。充分運(yùn)用履職評(píng)價(jià)結(jié)果，將履職評(píng)價(jià)結(jié)果與董事、監(jiān)事是否繼續(xù)任職及職級(jí)晉升等掛鉤。履職評(píng)價(jià)優(yōu)秀的，在年度考核評(píng)價(jià)中可適當(dāng)加分，評(píng)價(jià)結(jié)果作為其晉升、激勵(lì)的依據(jù)之一。

4.4 健全薪酬激勵(lì)機(jī)制

健全的薪酬激勵(lì)機(jī)制能夠有效激發(fā)董事監(jiān)事工作積極性。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于改革國有企業(yè)工資決定機(jī)制的意見》，借鑒成熟央企經(jīng)驗(yàn)做法，建立健全以崗位工資為主，以崗位價(jià)值為依據(jù)，以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向，以勞動(dòng)力市場工資價(jià)位和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為動(dòng)態(tài)參考的董事及監(jiān)事人員薪酬激勵(lì)制度。同時(shí)，針對(duì)專職和兼職董事及監(jiān)事分別設(shè)計(jì)不同的薪酬激勵(lì)機(jī)制。對(duì)兼職董事及監(jiān)事建立專項(xiàng)激勵(lì)機(jī)制，通過考核評(píng)價(jià)實(shí)現(xiàn)對(duì)兼職董事及監(jiān)事的履職情況的動(dòng)態(tài)監(jiān)督。各兼職董事及監(jiān)事履職情況由集團(tuán)公司統(tǒng)一進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果兌現(xiàn)專項(xiàng)激勵(lì)，可采取分季度或年度一次性由集團(tuán)公司直接兌現(xiàn)。

5 結(jié)語

鐵路行業(yè)對(duì)董事及監(jiān)事派出機(jī)制的研究仍處于探索階段，需要迅速轉(zhuǎn)變思維觀念，樹立公司契約化、權(quán)力制衡的思維模式。在充分借鑒成熟企業(yè)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，基于現(xiàn)有人才隊(duì)伍，通過建立科學(xué)選拔機(jī)制，強(qiáng)化系統(tǒng)專業(yè)培訓(xùn)，規(guī)范履職評(píng)價(jià)激勵(lì)機(jī)制，探索建立專職監(jiān)事機(jī)制，打造一支適合鐵路行業(yè)既懂生產(chǎn)又懂經(jīng)營的董事監(jiān)事隊(duì)伍。