張璐瑤

摘要：信貸風險是商業(yè)銀行面臨的主要風險之一，事關(guān)經(jīng)營的安全性和效益性。健全的流程管理機制能夠提升信貸風險管理水平。文章在梳理商業(yè)銀行基層機構(gòu)信貸風險流程管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，分析了存在的問題，從管理流程和業(yè)務(wù)流程兩個方面，就如何采取措施提升流程管理水平，增強風險控制和價值創(chuàng)造能力，提出了意見和建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信貸風險 流程管理

商業(yè)銀行的本質(zhì)是以經(jīng)營風險為其盈利的金融機構(gòu)，而信貸業(yè)務(wù)在三大業(yè)務(wù)領(lǐng)域中最具風險性和挑戰(zhàn)性。信貸風險管理通過信貸風險識別、評估、控制，以最小的成本收獲最大的安全保障，是在一個有風險的環(huán)境里把風險可能造成的不良影響減至最低的管理過程，它在風險防控基礎(chǔ)上實現(xiàn)價值創(chuàng)造，事關(guān)商業(yè)銀行經(jīng)營的安全性和效益性。流程管理是一種以規(guī)范化的構(gòu)造進行端到端的卓越業(yè)務(wù)流程為中心，以持續(xù)提高組織業(yè)務(wù)績效為目的的系統(tǒng)化方法，良好的信貸風險流程管理有助于降低錯誤機率、避免損失可能、提高經(jīng)濟增加值。結(jié)合商業(yè)銀行基層機構(gòu)信貸風險流程管理的現(xiàn)狀，現(xiàn)就如何加強信貸風險流程管理工作探析如下：

一、商業(yè)銀行基層機構(gòu)信貸風險流程管理的現(xiàn)狀

商業(yè)銀行能夠?qū)⑿刨J風險管理作為重要工作來抓，注重信貸風險文化建設(shè)，以強化基礎(chǔ)管理為手段，以制度建設(shè)為保障，以精細化管理為抓手，建立起流程管理機制，通過縱向的管理流程和橫向的業(yè)務(wù)流程，為信貸業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護航，信貸風險管理工作的價值貢獻度不斷得到提升。

（一）建立了相對有效的信貸風險管理流程

經(jīng)過不懈地努力，信貸風險管理從縱向上建立起了流程管理機制。一是信貸風險管理職責“進班子”，重大信貸風險事項均由領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策，成立了相應(yīng)的信貸風險管理委員會，負責日常管理事務(wù);二是設(shè)置了信貸風險管理職能部門，配備專職專業(yè)人員，負責日常具體事務(wù);三是明確了各層級的信貸風險管理責任，領(lǐng)導(dǎo)班子承擔風險管理主體責任，風險管理職能部門牽頭負責信貸風險管理，業(yè)務(wù)經(jīng)營職能部門對所轄信貸業(yè)務(wù)風險承擔管理責任，業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)的經(jīng)辦崗位承擔風險管理的直接責任;四是建立了監(jiān)督評價體系，信貸風險管理委員會對全轄信貸風險管理工作履行監(jiān)督職責，定期聽取情況報告并督促整改落實，各職能部門對所轄業(yè)務(wù)風險管理工作履行監(jiān)督職責。此外，在KPI、綜合經(jīng)營計劃等考核中設(shè)置了相應(yīng)的板塊，對信貸風險管理工作進行考核評價，并將考核評價結(jié)果作為資源分配、干部調(diào)整等綜合應(yīng)用的重要參考。

（二）形成了較為規(guī)范的信貸風險業(yè)務(wù)流程

商業(yè)銀行能夠重視流程管理的信貸風險文化建設(shè)，將流程管理理念和要求貫穿于貸前、貸中、貸后、考評等各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，潛移默化地指導(dǎo)著全行員工的信貸風險管理行為。貸前流程，重發(fā)展速度、輕發(fā)展質(zhì)量的理念得到了一定程度的糾正，力求效益性與安全性的均衡;貸中流程，強調(diào)操作合規(guī)性和放款工作效率;貸后流程，開始注重發(fā)揮貸后管理的作用，通過強化貸后基礎(chǔ)管理來提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量，防范和化解信貸風險;考評流程，做到了定性與定量相結(jié)合的量化考核，在信貸資產(chǎn)質(zhì)量常規(guī)考核指標的基礎(chǔ)上，設(shè)置了減值準備、經(jīng)濟資本占用等經(jīng)濟增加值相關(guān)要素指標，平衡風險、資本與收益，體現(xiàn)信貸風險流程管理的價值創(chuàng)造能力。

二、商業(yè)銀行基層機構(gòu)信貸風險流程管理的問題分析

整體來看，經(jīng)過多年的建設(shè)，已經(jīng)形成了較好的信貸風險流程管理文化氛圍，管理流程和業(yè)務(wù)流程相對順暢，具有一定的信貸風險防控和價值創(chuàng)造能力。但是，對照業(yè)務(wù)發(fā)展需求，還存在一些需要不斷加強提高的地方。

（一）管理流程機制有待進一步夯實

雖然已經(jīng)建立了多層級、跨部門的主體責任體系，形成齊抓共管的信貸風險流程管理局面。但在隊伍建設(shè)、動態(tài)管理等方面還需不斷加以完善。

1.隊伍素質(zhì)問題。流程管理有效性在一定程度上受制于隊伍建設(shè)水平的提升，因為各個流程節(jié)點上的工作是由團隊成員負責，其工作意識和業(yè)務(wù)能力直接影響著流程管理的成效。目前存在一定程度的人員配備不足、知識結(jié)構(gòu)老化現(xiàn)象，部分人員對經(jīng)濟形勢、行業(yè)風險、大型集團等風險點敏感性不足，難以預(yù)判風險苗頭，對業(yè)務(wù)流程及客戶管理缺少實質(zhì)性風險把控能力。

2.動態(tài)管理問題。動態(tài)管理能力有待于進一步提升。信貸風險隨著事態(tài)、環(huán)境、時間的變化而變化。前幾年，我國經(jīng)濟較長時間處于上行期，信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展，大家在一定程度上淡化了風險防控意識，這幾年經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了變化，面對中美貿(mào)易摩擦、新冠肺炎疫情等一系列復(fù)雜狀況，需要進一步轉(zhuǎn)變思維來適應(yīng)新形勢，解決信貸風險管理滯后性問題。

3.風險偏好平衡問題。業(yè)務(wù)經(jīng)營職能部門和風險管理職能部門間存在一定的風險偏好不一致、不平衡問題，風險管理職能部門考慮問題時偏重安全性多一點，在業(yè)務(wù)拓展和內(nèi)部控制上強調(diào)穩(wěn)健和審慎，而業(yè)務(wù)經(jīng)營職能部門存在一定的重經(jīng)營、重貸前、重發(fā)展速度的現(xiàn)象，還需要進一步統(tǒng)籌信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模擴張和風險防控問題。

4.主動管理問題。信貸業(yè)務(wù)能夠有選擇地進行業(yè)務(wù)取舍，提前謀劃風險管理事項，破解相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展和風險防控難題，信貸風險管理具有一定的前瞻性，但是，在信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新領(lǐng)域，風險管理具有一定的滯后性，如前幾年保理業(yè)務(wù)大發(fā)展過程中，對貿(mào)易背景真實性風險主動管理的意識不強，審查不夠嚴格，導(dǎo)致部分保理業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款質(zhì)押的有效性存在瑕疵，為后期信貸風險管理帶來一定的困擾。信貸風險的主動管理意識還需要不斷加以強化。

（二）業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)有待于進一步加強

一筆信貸業(yè)務(wù)從貸前調(diào)查、貸中審查到貸后檢查的各個業(yè)務(wù)流程，有相應(yīng)的規(guī)章制度和操作辦法來規(guī)范，實現(xiàn)了有序操作，但對照風險防控和價值創(chuàng)造的要求，各業(yè)務(wù)流程還存在不同程度的問題需要進一步改進提升。

1.貸前流程，需要進一步提高優(yōu)選客戶、優(yōu)化結(jié)構(gòu)的能力。如存量對公信貸客戶多以國企背景為主，信用方式的中長期貸款余額占比相對較高，商業(yè)銀行貸款議價能力不強，抵質(zhì)押占比相對較低，信貸資產(chǎn)質(zhì)量管控難度較大，需要在安全性和盈利性上找到更好的結(jié)合點，通過信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，實現(xiàn)效益指標的進一步提升。

2.貸中流程，需要進一步強化貸款條件落實、提升抵質(zhì)押物的可變現(xiàn)價值。商業(yè)銀行基層機構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)一般需報經(jīng)上一級機構(gòu)審批同意，貸款批復(fù)往往附加貸款支用條件或貸款持續(xù)條件，這些條件需要嚴格落實。但在實踐中，由于貸款客戶情況千差萬別，容易產(chǎn)生落實不到位的問題，如經(jīng)辦人員沒能有效甄別出某塊工業(yè)用地中綠化用地的規(guī)劃用途，導(dǎo)致該抵押物處置時的變現(xiàn)價值大打折扣;保理業(yè)務(wù)中作為質(zhì)押物的應(yīng)收賬款，由于沒有相應(yīng)的物流運輸證據(jù)導(dǎo)致產(chǎn)生了經(jīng)濟糾紛。貸中流程中的微小疏忽都可能會給貸后管理工作帶來麻煩和損失。

3.貸后流程，需要進一步提升風險防控和價值創(chuàng)造能力。一是強化貸后管理，尤其是周期性明顯的行業(yè)客戶在行業(yè)不景氣時期的風險管理，如煤炭石油行業(yè)，近幾年行業(yè)盈利能力經(jīng)歷了由快速擴張到急速下滑，尤其是近期國際市場上的原油價格劇烈波動，對信貸風險管理能力提出了更高的要求。二是提升價值創(chuàng)造能力。無論是防范潛在的信貸風險，還是處置化解不良貸款，信貸風險流程管理工作都在踐行著價值創(chuàng)造，但還存在一定的增長空間。無論是因外部環(huán)境變化或企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營出現(xiàn)問題影響而產(chǎn)生的潛在信貸風險，還是因貸款期限與生產(chǎn)經(jīng)營周期不匹配而產(chǎn)生的逾期風險，都將會成為侵蝕商業(yè)銀行經(jīng)營成果的重要隱患，要盡早消除化解這些風險隱患;對于信貸風險已經(jīng)暴露的不良貸款和已核銷資產(chǎn)，要通過強化流程管理的精細化水平，盡快實現(xiàn)這些不良信貸資產(chǎn)的現(xiàn)金回收，提升流程管理的價值貢獻度。

4.考核流程，需要進一步增強考核的量化性和動態(tài)性。信貸風險管理是一個動態(tài)的、全面的控制管理過程，涉及大量的貸前、貸中、貸后環(huán)節(jié)，公司類、機構(gòu)類、個人類等信貸業(yè)務(wù)品種的風險特征和防控要求也各具特色、各不相同，對考核評價工作提出了較高的要求。目前的考核評價體系，定性考評多、定量考評少、重大風險事項考評多、日常普通風險事項考評少，現(xiàn)有以不良率、不良額控制為主的考核評價體系，雖然在大的框架內(nèi)對信貸資產(chǎn)風險進行了管控，但考核評價結(jié)果往往更易受大品種、大項目的影響，不能較好地對風險管理工作進行全面、動態(tài)和全流程的評價，不利于有針對性地激勵約束信貸風險流程管理工作。

三、商業(yè)銀行基層機構(gòu)加強信貸風險流程管理的措施探討

結(jié)合信貸業(yè)務(wù)特點和風險管理現(xiàn)狀，從管理流程和業(yè)務(wù)流程兩個角度入手，多措并舉，進一步理順信貸風險流程管理機制，不斷夯實信貸風險管理基礎(chǔ)，提高信貸風險管理工作的價值創(chuàng)造能力。

（一）管理流程上，從上往下夯實管理基礎(chǔ)

強化領(lǐng)導(dǎo)班子、風險管理職能部門、業(yè)務(wù)經(jīng)營職能部門、經(jīng)辦機構(gòu)在內(nèi)的多層級、跨部門的主體責任管理體系，壓實人員、責任、管理、考核、監(jiān)督等重點環(huán)節(jié)，不斷提高管理層對信貸風險流程管理各層級的縱向控制能力，進一步發(fā)揮各團隊的專業(yè)化分工優(yōu)勢，提升信貸風險管理流程體系的運行效率。

1.提高領(lǐng)導(dǎo)班子對重大風險事項地把控管理能力。作為信貸風險的最高管理機構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)班子對全轄信貸風險偏好起到重要地統(tǒng)領(lǐng)作用，其綜合平衡業(yè)務(wù)發(fā)展、風險防控和責任擔當?shù)哪芰退剑w現(xiàn)著領(lǐng)導(dǎo)班子的決策智慧和管理藝術(shù)。

2.加強信貸風險管理職能部門的隊伍建設(shè)。信貸風險管理職能部門是信貸風險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，要做到人員數(shù)量到位、質(zhì)量有保證，尤其是針對全面、主動管理的要求，要選配對信貸流程熟悉，有責任擔當，精力充沛、工作積極的骨干力量充實到信貸風險管理的關(guān)鍵崗位，增加信貸風險管理工作的主動作為和全程參與性，盡量避免信貸風險管理事項的事后被動應(yīng)對和補救。

3.強化信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營職能部門的風險管理責任擔當。工作實踐中，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營職能部門和經(jīng)辦機構(gòu)出于快速發(fā)展信貸業(yè)務(wù)指標的考慮，往往存在重發(fā)展、輕風控的傾向，雖然有責任追究制度，但信貸風險暴露有時間過程，盡職免責的定性認定和管理人員的定期輪崗，容易使人產(chǎn)生僥幸心理，對責任追究的敬畏之心往往會被業(yè)務(wù)發(fā)展的壓力所沖淡。實踐中信貸資產(chǎn)風險往往在某個業(yè)務(wù)經(jīng)營職能部門或經(jīng)辦機構(gòu)集中暴露，說明他們的信貸風險意識和能力對于防控風險起著重要的作用。所以，需要進一步強化信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營職能部門，尤其是決策人員的風險管理責任擔當和考核追究，進一步提升信貸風險管理水平。

4.增強風險管理職能部門和業(yè)務(wù)經(jīng)營職能部門間的信息共享共融。信貸風險管理需要風險管理職能部門和業(yè)務(wù)經(jīng)營職能部門共同努力。一方面，信貸風險管理職能部門要向業(yè)務(wù)經(jīng)營職能部門共享風險管理與資本管理信息，利于業(yè)務(wù)經(jīng)營職能部門更好的平衡業(yè)務(wù)發(fā)展與風險防控的關(guān)系，提升信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中的風險管理能力;另一方面，業(yè)務(wù)經(jīng)營職能部門要向風險管理職能部門共享業(yè)務(wù)新品種、新領(lǐng)域或新現(xiàn)象，提升風險管理職能部門對風險管理的前瞻性分析研判，以便提前介入，以利于風險管理更好地融入到業(yè)務(wù)發(fā)展中，促進業(yè)務(wù)發(fā)展。

5.提升信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦層面的風險管理水平。信貸業(yè)務(wù)點多面廣，每一環(huán)節(jié)出現(xiàn)風險，都可能產(chǎn)生蝴蝶效應(yīng)進而影響信貸資產(chǎn)質(zhì)量。要不斷提高基層經(jīng)辦人員的信貸風險識別和控制能力，以流程文化來引導(dǎo)，以規(guī)章制度來約束，落實一崗雙責，日常工作中風險意識再強烈些，工作再認真細致些，提前發(fā)現(xiàn)風險點，盡早采取措施來化解補救，實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展和風險防控的雙結(jié)合、雙促進。

（二）業(yè)務(wù)流程上，從前向后夯實業(yè)務(wù)基礎(chǔ)

信貸風險蘊含在信貸業(yè)務(wù)的全流程中，只有加強業(yè)務(wù)流程管控、夯實基礎(chǔ)、規(guī)范操作，提升信貸風險管理服務(wù)質(zhì)量和工作效率，才能及時識別、控制并化解信貸風險，提升價值創(chuàng)造能力。

1.貸前流程，強化恪盡職守意識。把好資產(chǎn)質(zhì)量管控的第一道關(guān)口。在客戶選擇時，做好貸前調(diào)查和真實性核查，提高優(yōu)選客戶的能力，嚴把客戶準入關(guān)。多渠道、多維度、多角度、全方面了解客戶情況，深入分析客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系、貿(mào)易背景、生命周期，科學測算客戶評級水平、風險程度，選擇切實能夠發(fā)揮風險緩釋作用的抵質(zhì)押擔保措施，客觀、公正、審慎開展信用評級，從源頭上防控風險。

2.貸中流程，提升嚴肅審查意識。無論是貸款審批還是貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，都要堅持底線原則和產(chǎn)品穿透原則，不碰紅線和高壓線，確保風險的充分揭示和有效防范。嚴格落實貸款前提條件和審批批復(fù)條件，確保貸款發(fā)放環(huán)節(jié)合規(guī)高效。同時，加強客戶溝通，提前開展業(yè)務(wù)申報和放款材料準備工作，避免因時間銜接問題出現(xiàn)逾期。

3.貸后流程，增強有效管理意識。充分發(fā)揮貸后管理發(fā)現(xiàn)、識別、化解風險的重要作用，嚴格落實貸后檢查規(guī)定動作，提高走訪頻率，深入了解生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況、賬戶流水交易信息、押品價值、擔保單位擔保能力變化等情況，一旦發(fā)現(xiàn)風險事項及早制定補救措施，最大限度做好風險抵補和風險敞口的逐步壓縮，防范風險。

4.考核流程，突出動態(tài)、量化和價值導(dǎo)向。緊密結(jié)合業(yè)務(wù)實際動態(tài)調(diào)整優(yōu)化考評體系，完善定量指標，調(diào)整考核權(quán)重。既注重過程管理，督促業(yè)務(wù)流程規(guī)定動作的有效落實，又重視工作成效，強化價值引導(dǎo)作用。一是注重過程管理，在防范新暴露不良貸款上下功夫，提高新暴露不良貸款和關(guān)注類貸款等前端風險指標的考核權(quán)重，并將考評指標量化下沉到重點產(chǎn)品和重點項目，引導(dǎo)風險管理端口前移，嚴防信貸風險新暴露;二是重視工作成效的考核，防控潛在信貸風險，處置不良貸款和已核銷資產(chǎn)，以經(jīng)濟增加值為目標引導(dǎo)價值創(chuàng)造;三是增強風險管理的前瞻性，強化對近期快速發(fā)展的個人貸款、小微快貸等業(yè)務(wù)品種的考核評價。

總之，商業(yè)銀行基層機構(gòu)通過加強信貸風險的流程管理，進一步增強對信貸風險管理的控制程度，促進人力資源的專業(yè)化配置，提高服務(wù)質(zhì)量和工作效率，實現(xiàn)信貸風險防控和價值創(chuàng)造能力的進一步提升。

作者單位：天津商業(yè)大學