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        民營公司資金管理過程中存在的主要問題分析

        2019-12-30 09:39:17翟佳麗
        財(cái)會(huì)學(xué)習(xí) 2019年35期
        關(guān)鍵詞:資金管理問題分析

        翟佳麗

        摘要:隨著社會(huì)的不斷發(fā)展,計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的大潮已經(jīng)一去不復(fù)返,取而代之的是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的獨(dú)領(lǐng)風(fēng)騷。這是一個(gè)機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存的時(shí)代,這種機(jī)遇與挑戰(zhàn)對(duì)于民營公司來說也不例外。在這種社會(huì)浪潮的沖擊下,民營公司要想取得良好發(fā)展,需要強(qiáng)化對(duì)資金的管理力度。本文結(jié)合民營公司資金管理問題,淺析關(guān)于民營公司的發(fā)展前景與戰(zhàn)略部署。

        關(guān)鍵詞:民營公司;資金管理;問題;分析

        在社會(huì)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天,民營公司要想取得良性發(fā)展,就必須具有獨(dú)到的戰(zhàn)略眼光,具備獨(dú)立經(jīng)營的能力以及獲取資源的手段,只有這樣才能在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大潮中謀求一席發(fā)展。民營公司管理者應(yīng)注意將自身的資金與市場(chǎng)有效配置,才能達(dá)到贏得市場(chǎng)的目的。而所有民營公司的管理都應(yīng)以財(cái)務(wù)管理為核心,這樣才能使民營公司有一個(gè)更好的發(fā)展前景。

        一、民營公司資金管理過程中存在的主要問題

        (一)民營公司資產(chǎn)負(fù)債率高

        民營公司在自主經(jīng)營過程中,容易出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債率高的現(xiàn)象。究其根本,就是公司注冊(cè)資金不到位,同時(shí)出口信貸余額又很大。尤其值得強(qiáng)調(diào)的是在出口信貸余額方面,在履行境外工程項(xiàng)目環(huán)節(jié)中,由于外包合同與分包采購合同的付款方式存在一定的滯后現(xiàn)象,導(dǎo)致公司不得不大量的出口賣方信貸和出口項(xiàng)目流動(dòng)資金貸款。由于這種現(xiàn)象的出現(xiàn),導(dǎo)致公司背負(fù)資金成本壓力與償債風(fēng)險(xiǎn)[1]。而且還有一種可怕的現(xiàn)象就是公司的規(guī)模與負(fù)債規(guī)模呈現(xiàn)正比狀態(tài),即公司越大負(fù)債越多,并且成階梯式增長。并且,民營公司在資金的籌集方面對(duì)公司的經(jīng)營規(guī)模也有重要影響。因此,民營公司應(yīng)注意規(guī)模經(jīng)營和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

        (二)資金轉(zhuǎn)換受匯率影響

        隨著社會(huì)的不斷發(fā)展,民營公司在經(jīng)營過程中也涉及到與跨國企業(yè)進(jìn)行貿(mào)易往來,這其中主要包括美國、英國、德國等一些歐美發(fā)達(dá)國家,相應(yīng)的民營公司就要面臨與美元、英鎊、歐元等貨幣打交道。而且,就目前的形式來看,民營公司工程項(xiàng)目合同的計(jì)價(jià)方式都是利用美元完成的,但是在采購分包等使用環(huán)節(jié)則涉及到多種幣種。由此不難看出,民營公司的運(yùn)營資金會(huì)受到多種幣種的轉(zhuǎn)換匯率影響,同時(shí)匯率的變化又是受宏觀調(diào)控的影響。在弱勢(shì)美元計(jì)價(jià)的合同項(xiàng)目中,資金轉(zhuǎn)換就要受到巨大的損失,這是民營公司資金管理方面一個(gè)重難點(diǎn)問題,同時(shí)也是民營公司所面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。

        (三)受多國政治因素影響

        隨著全球一體化的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,民營公司在經(jīng)營過程中,經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)與多個(gè)國家合作的現(xiàn)象,這種現(xiàn)象是一把雙刃劍,有好的一面也有不好的一面,就不好的一面來講,民營公司與跨國企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來過程中,會(huì)涉及到承包項(xiàng)目國家多,每個(gè)國家之間又存在很大的差異。就目前的現(xiàn)狀來看,項(xiàng)目主要分布東南亞、印尼、印度以及中東部分國家,這些國家分布較為零散,同時(shí)這些國家的政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)瞬息萬變,同時(shí)這也涉及到所在國家的政治以及經(jīng)濟(jì)的實(shí)際狀況,而且還涉及到這部分國家的外匯、稅務(wù)以及勞務(wù)輸出等方面的法律法規(guī),并且還牽扯到業(yè)主信用問題等[2]。同時(shí)值得強(qiáng)調(diào)的是,所在國的人文環(huán)境處于復(fù)雜變化過程中,民營公司難以預(yù)見其未來的經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景,這種前景或許可以為公司帶來轉(zhuǎn)機(jī),但同時(shí)也可能讓公司面臨威脅。

        (四)公司周轉(zhuǎn)資金調(diào)控不靈活

        在民營公司經(jīng)營過程中,涉及到許多實(shí)際問題,比如分包采購,在分包采購的過程中,又涉及到很多企業(yè),這些企業(yè)具有類型多分布廣的特點(diǎn)。不同的企業(yè)具有不同的企業(yè)背景與資質(zhì)信息,這些企業(yè)良莠不齊魚龍混雜,履約能力千差萬別。民營公司在通過合同協(xié)議與其建立經(jīng)濟(jì)關(guān)系往來時(shí),相關(guān)資金根據(jù)合同協(xié)議的規(guī)定在公司與相關(guān)國內(nèi)外企業(yè)之間流動(dòng),并通過有效的組織計(jì)劃、合理分配等來共同合作完成一項(xiàng)優(yōu)質(zhì)工程。由此可見,分包采購方面的履約能力與議價(jià)能力,會(huì)對(duì)工程進(jìn)度造成一定的影響,同時(shí)對(duì)工程質(zhì)量也具有一定的影響,而這些影響直接導(dǎo)致公司周轉(zhuǎn)資金調(diào)控不靈活,而這又最終關(guān)系到民營公司資金效益與風(fēng)險(xiǎn)上。

        (五)項(xiàng)目開發(fā)周期過長

        民營公司經(jīng)營的過程中,有部分項(xiàng)目開發(fā)少則一年,多的可達(dá)十?dāng)?shù)年,在這種漫長的開發(fā)過程中,會(huì)產(chǎn)生很多與經(jīng)濟(jì)利益相關(guān)的問題,比如期間的匯率原因,市場(chǎng)形勢(shì)的變化,相關(guān)人員的變化,甚至有些項(xiàng)目在這一過程中就面臨破產(chǎn)重組等現(xiàn)象,而這些現(xiàn)象的本身都對(duì)民營公司的效益產(chǎn)生很大影響。同時(shí),由于項(xiàng)目開發(fā)周期過長,進(jìn)而對(duì)民營公司的資金管理造成很大的難題,容易造成民營公司的資金缺口,由于資金無法及時(shí)回籠,又會(huì)使公司陷入惡性循環(huán)中。

        二、民營公司資金管理策略

        (一)建立健全資金管理制度降低資產(chǎn)負(fù)債率

        公司在對(duì)資金的管理過程中,應(yīng)建立健全資金管理制度,有了制度的約束才會(huì)使資金管理工作步入正軌。同時(shí)管理者還應(yīng)積極協(xié)調(diào)并指揮各部門的財(cái)務(wù)管理工作,從資金安全管控與資金有效運(yùn)用兩方面完善資金管理制度。同時(shí)應(yīng)該加強(qiáng)出口信貸余額的管理工作,對(duì)外包合同與分包采購合同的付款方式加大監(jiān)管力度,促進(jìn)資金快速回籠,從而使公司的資金利用率有一個(gè)明顯提高,這對(duì)民營公司的良好有序經(jīng)營具有重要作用。

        (二)加強(qiáng)宏觀調(diào)控有效規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)

        由于世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)紛繁復(fù)雜,在宏觀與微觀調(diào)控中,均存在極大的不確定性,所以民營公司管理者應(yīng)注意關(guān)注匯率的起伏形勢(shì),采取規(guī)避策略,即在匯率風(fēng)險(xiǎn)高之時(shí)有意規(guī)避,風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低的時(shí)候再進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來。管理者在關(guān)注匯率的同時(shí),還應(yīng)密切關(guān)注相關(guān)國家的增值經(jīng)濟(jì)形勢(shì),制定出完整的業(yè)主支付風(fēng)險(xiǎn)條例,在制定制度的同時(shí),還應(yīng)結(jié)合稅務(wù)與勞工兩方面的變化對(duì)工程實(shí)施的影響。

        (三)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)提防別國政治干擾

        在民營公司資金管理過程中,管理者應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),同時(shí)也要提防別國政治干擾。現(xiàn)今,部分與民營公司合作的一些零散小國家,由于這些國家的政局不穩(wěn)定,公司管理者應(yīng)加大對(duì)這部分國家的防范意識(shí),注意在這些國家政局穩(wěn)定,經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長之時(shí)酌情與這部分國家建立經(jīng)濟(jì)往來。如果這些國家或地區(qū)出現(xiàn)政局動(dòng)蕩,這種情況下應(yīng)及時(shí)將資本撤出,或者不與其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來。這可以有效規(guī)避別國政治動(dòng)蕩為公司帶來的直接或間接影響,這對(duì)促進(jìn)民營公司資金的穩(wěn)定管理有很大的輔助作用。

        (四)建立銀企戰(zhàn)略合作保證融資渠道

        為促進(jìn)民營公司的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,就需要借助外力引入更多資金,而銀行貸款幾乎是每個(gè)民營公司發(fā)展的必由之路。但這其中存在一個(gè)銀行貸款利率問題,這使得民營公司財(cái)務(wù)支出有較大增長。公司管理者應(yīng)注意平衡公司與接待資金之間的關(guān)系,這是公司面臨的一大課題,既要保證公司的良好信用記錄,又要保障融資渠道的暢通,同時(shí)還要兼顧公司財(cái)務(wù)資金的充裕程度。管理者可與政策性金融機(jī)構(gòu)形成長期的戰(zhàn)略合作模式,可以與相關(guān)銀行建立授信機(jī)制,確保對(duì)銀行金融產(chǎn)品的使用程度[3]。比如中國銀行、工商銀行。比如與對(duì)出口有政策偏重的金融機(jī)構(gòu)保持戰(zhàn)略合作關(guān)系,包括進(jìn)出口銀行、出口信用保險(xiǎn)公司以及開發(fā)銀行。

        (五)降低項(xiàng)目開發(fā)周期

        針對(duì)一部分項(xiàng)目開發(fā)周期過長的現(xiàn)象,管理者應(yīng)注意從兩個(gè)方面入手,對(duì)于國內(nèi)的一些項(xiàng)目開發(fā)周期過長的項(xiàng)目,可對(duì)其采取人員輔助、技術(shù)輔助等手段,使其盡可能的縮短開發(fā)周期。而對(duì)于國外的一些開發(fā)周期過長的項(xiàng)目,除上述手段外,還應(yīng)密切關(guān)注匯率起伏以及他國政治變化,從而做到有計(jì)劃有目標(biāo)的使其縮短開發(fā)周期。只有這樣才能有效縮短項(xiàng)目開發(fā)周期,進(jìn)而為公司節(jié)省經(jīng)濟(jì)效益。

        三、結(jié)語

        總而言之,民營公司現(xiàn)在所處的環(huán)境是發(fā)展與挑戰(zhàn)并存的形式,相關(guān)管理者應(yīng)從大局出發(fā),著眼未來,加大對(duì)公司資金管理的力度。應(yīng)從降低資產(chǎn)負(fù)債率,建立與銀行戰(zhàn)略合作關(guān)系,降低項(xiàng)目開發(fā)周期等方面進(jìn)行管理,進(jìn)而保證民營公司可以全面有序的發(fā)展下去,同時(shí)也確保其經(jīng)濟(jì)效益的最大化,推動(dòng)其市場(chǎng)競爭力的不斷提高,實(shí)現(xiàn)其更為長遠(yuǎn)的發(fā)展。

        參考文獻(xiàn):

        [1]李娟.民營集團(tuán)公司資金集中管理的風(fēng)險(xiǎn)防范[J].科學(xué)咨詢(科技·管理),2015 (06):36-37.

        [2]李娟.民營集團(tuán)公司資金集中管理模式研究[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì),2014 (08):79-81.

        [3]李娟.民營集團(tuán)公司資金集中管理的策略研究[J].中國商貿(mào),2014 (07):106-107.

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