(普洱市人民政府金融辦公室 云南 普洱 665000)

2017年7月中旬，《人民日報(bào)》刊出文章提醒要有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，既防“黑天鵝”也防“灰犀?！薄Ｍ?月下旬，中央財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)在國新辦新聞發(fā)布會上表示，黨中央非常重視防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，始終要求守住底線，特別是守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線?！昂谔禊Z”和“灰犀?！眱深愂录加锌赡軟_擊金融風(fēng)險(xiǎn)底線?！昂谔禊Z”主要指沒有預(yù)料到的突發(fā)事件或問題?！盎蚁！笔录话阒竼栴}很大、概率較高、早有預(yù)兆，但是沒有給予足夠重視，從而導(dǎo)致嚴(yán)重后果的問題或事件。

一、建立金融違法違規(guī)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度意義重大

(一)金融舉報(bào)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司違法違規(guī)行為

金融違法違規(guī)行為因具有極強(qiáng)的復(fù)雜性和隱蔽性，對其的及時(shí)識別并發(fā)現(xiàn)一直是一個(gè)世界性難題。目前我國關(guān)于金融舉報(bào)和金融監(jiān)管方面的研究結(jié)果較少，但是根據(jù)美國學(xué)界研究結(jié)果，金融舉報(bào)是發(fā)現(xiàn)公司違法違規(guī)行為效率最高的手段，其次是媒體和審計(jì)師，監(jiān)管機(jī)構(gòu)主動發(fā)現(xiàn)則排在最后。以美國證券行業(yè)為例，美國注冊舞弊核查師協(xié)會統(tǒng)計(jì)，全球43%的上市公司舞弊案件都是由舉報(bào)者揭發(fā)出來的，內(nèi)部人發(fā)現(xiàn)上市公司欺詐的可能性比外部審計(jì)師高出13倍。

(二)及時(shí)發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為利于完善監(jiān)管漏洞

金融監(jiān)管部門及時(shí)發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為反映出的監(jiān)管漏洞，能及早采取彌補(bǔ)措施，切實(shí)防止“黑天鵝”“灰犀?！笔轿C(jī)。例如，非法集資、“套路貸”、財(cái)務(wù)造假、內(nèi)幕交易、違規(guī)減持、欺詐發(fā)行、虛假信息披露、操縱股價(jià)等金融亂象，就可看成金融違法違規(guī)行為發(fā)現(xiàn)機(jī)制缺位和金融執(zhí)法力度疲軟間接導(dǎo)致的。

(三)金融監(jiān)管部門檢查執(zhí)法對促進(jìn)被監(jiān)管對象完善公司治理起積極作用

金融監(jiān)管部門根據(jù)舉報(bào)情況對被監(jiān)管對象進(jìn)行檢查執(zhí)法，促使被監(jiān)管對象建立專門部門以堅(jiān)持合規(guī)審查，這種合規(guī)文化的養(yǎng)成，將督促被監(jiān)管對象在商業(yè)決策時(shí)顧及法律和道德的要求，并最終減少違法行為，從微觀本質(zhì)上降低“黑天鵝”“灰犀?！蔽C(jī)發(fā)生的概率。

二、金融違法違規(guī)舉報(bào)現(xiàn)狀分析

自2018年1月起至2019年7月末，全市金融辦共受理非法集資舉報(bào)案件9件，其中已經(jīng)核查6件，其中，1件市級行政部門已經(jīng)參與化解處置，1件已由公安機(jī)關(guān)偵查結(jié)束后移送檢察機(jī)關(guān)，其余4件因舉報(bào)事實(shí)不存在、被舉報(bào)對象無法找到等原因?yàn)闊o效案件。

2019年4月初，市金融辦受理群眾來訪咨詢個(gè)人POS機(jī)刷卡套現(xiàn)行為是否合法案件1件，市金融辦工作人員向其講解政策，并研判認(rèn)為市場上存在有人經(jīng)營POS機(jī)套現(xiàn)業(yè)務(wù)賺取利潤行為。及時(shí)向市政府報(bào)告獲批后在市級“兩微一端”媒體平臺投放了《警惕“套路貸”風(fēng)險(xiǎn)》《警惕“職業(yè)放貸人”虛假訴訟“陷阱”》《信用卡“套現(xiàn)”風(fēng)險(xiǎn)提示》《信用卡“養(yǎng)卡”風(fēng)險(xiǎn)》四期風(fēng)險(xiǎn)提示。

三、金融違法違規(guī)舉報(bào)存在的問題和困難

(一)識別難

金融違法違規(guī)行為表現(xiàn)形式復(fù)雜，準(zhǔn)確識別難。例如，“套路貸”行為，其本質(zhì)是以非法占有為目的的欺詐行為，但是在實(shí)踐上相關(guān)舉報(bào)常被簡單處理為借貸合同糾紛；非法集資行為，因通常披著項(xiàng)目投資、公寓式酒店租賃、產(chǎn)品代理推銷的外衣，相關(guān)舉報(bào)易被當(dāng)作民事糾紛調(diào)解處理。

(二)舉報(bào)易與信訪、投訴等事項(xiàng)混淆被簡單化處理

一是因舉報(bào)人法律知識和相關(guān)業(yè)務(wù)水平有限，并且對行政機(jī)關(guān)受理舉報(bào)案件流程不熟悉，在舉報(bào)事項(xiàng)中往往摻雜投訴請求或?qū)⑿旁L當(dāng)成舉報(bào)進(jìn)行提交。二是案件受理方因重視不足、業(yè)務(wù)敏感性不夠或抱有多一事不如少一事的心態(tài)，極易將舉報(bào)事項(xiàng)當(dāng)作信訪、投訴事項(xiàng)簡單化處理。

(三)舉報(bào)線索來源有限

金融違法違規(guī)行為隱蔽性強(qiáng)，受害人在資金無法回收之前基本不知道自己已經(jīng)受騙，既成事實(shí)發(fā)生前舉報(bào)的情況少。截至目前我辦未發(fā)現(xiàn)金融違法違規(guī)機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員主動舉報(bào)的案件。此外，有關(guān)專業(yè)部門雖然早已察覺有關(guān)苗頭，但因思想認(rèn)識不到位不愿意出頭或害怕提前捅破風(fēng)險(xiǎn)，而不主動舉報(bào)。

(四)舉報(bào)線索證據(jù)有效性低

舉報(bào)人對所舉報(bào)金融違法違規(guī)事項(xiàng)往往以口頭描述為主，以文字材料、照片、視聽資料等載體記錄的較少，因舉報(bào)證據(jù)不足而導(dǎo)致舉報(bào)無效的案件多。

(五)舉報(bào)受理過程中對舉報(bào)人信息保密管理工作不到位

案件受理后，需經(jīng)辦公室、分管領(lǐng)導(dǎo)批示和負(fù)責(zé)科室具體承辦以及相關(guān)的情況核實(shí)、移交辦理等程序，辦理鏈條長；同時(shí)，案件受理部門對舉報(bào)信息處理過程管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范等原因，極易造成舉報(bào)人信息泄露。

四、充分發(fā)揮金融違法違規(guī)舉報(bào)制度作用的對策

“黑天鵝”“灰犀?！笔录l(fā)生前，并非無跡可循，對事件的有關(guān)知識相對不足、忽略對事件的全面考慮甚至是對相關(guān)線索或先兆未引起應(yīng)有的重視是導(dǎo)致發(fā)生“黑天鵝”“灰犀?！钡母驹?。建立金融違法違規(guī)舉報(bào)制度是完善地方防范金融風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的基礎(chǔ)工作之一，為充分發(fā)揮金融違法違規(guī)舉報(bào)制度作用，現(xiàn)提出有關(guān)對策建議如下。

1.將金融違法違規(guī)舉報(bào)的處置和分析研判放在防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的突出位置上，及時(shí)識別并控制“黑天鵝”“灰犀?！笔斤L(fēng)險(xiǎn)。

防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，是金融工作的根本性任務(wù)。金融業(yè)鏈條長，金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多面廣，隱蔽性、突發(fā)性、傳染性、危害性強(qiáng)，對各類風(fēng)險(xiǎn)苗頭既不能掉以輕心，也不能置若罔聞。

金融違法違規(guī)舉報(bào)可以視為各類金融風(fēng)險(xiǎn)苗頭的具體化，必須樹立防范金融風(fēng)險(xiǎn)的憂患意識，高度重視金融違法違規(guī)舉報(bào)的處置和分析研判工作，及時(shí)向黨委政府報(bào)告工作中發(fā)現(xiàn)的苗頭性、傾向性問題，并提出專業(yè)化、可操作的意見建議。實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的早識別、早預(yù)警、早發(fā)現(xiàn)、早處置。

2.建立金融違法違規(guī)舉報(bào)分析研判制度。

因金融領(lǐng)域業(yè)務(wù)復(fù)雜，專業(yè)性強(qiáng)，根據(jù)《中華人民共和國人民銀行法》《中國人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定》(中國人民銀行〔2010〕第1號)、《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》(中國人民共和國國務(wù)院令第247號)等法律法規(guī)規(guī)定，建議由地方政府組織成立金融違法違規(guī)舉報(bào)分析研判聯(lián)席會議制度。聯(lián)席會議對轄區(qū)內(nèi)收到的所有金融違法違規(guī)舉報(bào)進(jìn)行逐一研判，對金融違法違規(guī)舉報(bào)的有效性進(jìn)行認(rèn)定，并提出研判報(bào)告。

(1)組織領(lǐng)導(dǎo)

金融違法違規(guī)舉報(bào)分析研判聯(lián)席會議制度召集人由市政府分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，副召集人由人民銀行市級分行行長擔(dān)任，成員為地方銀保監(jiān)分局、地方金融監(jiān)督管理部門(金融辦)；辦公室設(shè)立在人民銀行市級分行。

(2)職能職責(zé)

①中國人民銀行市級分行：負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)有關(guān)金融違法違規(guī)舉報(bào)受理、分析、研判，對地方銀保監(jiān)分局和地方金融監(jiān)督管理部門的研判結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定，根據(jù)自身職能職責(zé)開展相關(guān)檢查執(zhí)法工作，承擔(dān)金融違法違規(guī)舉報(bào)分析研判聯(lián)席會議辦公室職責(zé)。

②地方銀保監(jiān)分局：負(fù)責(zé)轄內(nèi)銀行、保險(xiǎn)類有關(guān)金融違法違規(guī)舉報(bào)的受理、分析、研判，根據(jù)自身職能職責(zé)開展相關(guān)檢查執(zhí)法工作。

③地方金融監(jiān)督管理部門(金融辦)：負(fù)責(zé)轄內(nèi)小額貸款公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)行、融資租賃公司、商業(yè)保險(xiǎn)公司、地方資產(chǎn)管理公司等持牌類金融組織的違法違規(guī)舉報(bào)受理、分析、研判。

3.市級政府建立金融違法違規(guī)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度。

金融違法違規(guī)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度僅在市級行政層面建立，縣(區(qū))級因有關(guān)金融監(jiān)管部門覆蓋不足和業(yè)務(wù)能力有限等因素，建議暫不建立相應(yīng)制度。制度具體要點(diǎn)為有以下五點(diǎn)。

一是明確轄區(qū)內(nèi)金融領(lǐng)域違法違規(guī)舉報(bào)受理單位為：地方人民銀行、地方銀保監(jiān)分局、地方金融監(jiān)督管理部門(金融辦)，其他單位接到涉金融的違法違規(guī)案件舉報(bào)均移交到以上三個(gè)部門。二是不限制舉報(bào)人身份。舉報(bào)人可以是法人，也可以是自然人。三是舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)多樣化。核實(shí)真實(shí)有效的舉報(bào)均可以按查處涉案資金的一定比例獲得現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。基層黨政機(jī)關(guān)舉報(bào)真實(shí)有效并被市委市政府運(yùn)用經(jīng)濟(jì)金融決策的，除可以獲得現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)以外，還可以在年度綜合目標(biāo)考核中加分。四是采取金融違法違規(guī)舉報(bào)首問負(fù)責(zé)制，不得出現(xiàn)踢皮球現(xiàn)象。五是及時(shí)對外公布舉報(bào)處理結(jié)果，正向引導(dǎo)舉報(bào)工作。

4.進(jìn)一步完善金融違法違規(guī)舉報(bào)系列工作規(guī)范。

一是舉報(bào)案件專人負(fù)責(zé)，金融監(jiān)管部門制定嚴(yán)格的舉報(bào)案件辦理工作規(guī)定，安排專人辦理舉報(bào)案件。二是除非舉報(bào)人愿意，否則不鼓勵(lì)實(shí)名舉報(bào)，切實(shí)避免舉報(bào)人受到打擊報(bào)復(fù)。三是舉報(bào)人到受理單位現(xiàn)場舉報(bào)的，要進(jìn)行錄音和錄像，及時(shí)保存證據(jù)。四是采取電話、電子郵件、信件等靈活多樣方式受理舉報(bào)。

5.充分利用微博、微信、政府網(wǎng)站等現(xiàn)代媒體，加大金融領(lǐng)域違法違規(guī)舉報(bào)制度宣傳。

6.加大對金融領(lǐng)域違法違規(guī)舉報(bào)受理人員的培訓(xùn)，注重區(qū)分舉報(bào)、信訪和投訴，并提高在群眾信訪和投訴過程中識別、發(fā)現(xiàn)潛在金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)隱患的能力。