(中國郵政儲蓄銀行審計局天津分局 天津 300022)

“綠水青山就是金山銀山”已成為全社會的發(fā)展共識。在國家不斷推進(jìn)綠色發(fā)展戰(zhàn)略和生態(tài)文明建設(shè)的大背景下，商業(yè)銀行開展綠色信貸業(yè)務(wù)不但是落實“綠色青山就是金山銀行”的環(huán)境保護(hù)政策，同時也是落實監(jiān)管層面要求加快“綠色銀行”建設(shè)、有效防控風(fēng)險、提升可持續(xù)發(fā)展能力和社會形象的要求。商業(yè)銀行在開展綠色信貸業(yè)務(wù)的過程中識別、防范綠色信貸業(yè)務(wù)的諸多風(fēng)險需要內(nèi)部風(fēng)險管理者重點關(guān)注和探索。

一、我國綠色信貸體系建設(shè)

綠色信貸是指利用信貸手段促進(jìn)節(jié)能減排的一系列政策、制度安排及實踐。我國已經(jīng)建立起綠色信貸監(jiān)管制度并形成體系。2012年，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“銀監(jiān)會”)頒布了《綠色信貸指引》(以下簡稱“指引”)，該指引為商業(yè)銀行和非商業(yè)銀行等金融機構(gòu)發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)指明了方向并提出了具體要求。2013年，銀監(jiān)會下發(fā)的《關(guān)于綠色信貸工作的意見》對商業(yè)銀行等金融機構(gòu)開展綠色信貸業(yè)務(wù)時提出了明確關(guān)注的風(fēng)險點。同樣在2013年，銀監(jiān)會發(fā)布的《綠色信貸統(tǒng)計制度》建立了綠色信貸數(shù)據(jù)采集、整理的信息報送機制；2014年，銀監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)綠色信貸實施情況關(guān)鍵評價指標(biāo)的通知》對于商業(yè)銀行開展的綠色信貸業(yè)務(wù)確定了評價機制和具體指標(biāo)；2016年8月，中國人民銀行(以下簡稱“央行”)聯(lián)合七部委印發(fā)了《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》(銀發(fā)[2016]228號)，意見要求商業(yè)銀行大力發(fā)展綠色信貸。2018年7月，央行將“綠色信貸”這一指標(biāo)納入了對商業(yè)銀行宏觀審慎評估體系考核(MPA考核)，這表明央行通過實施“綠色信貸”的指標(biāo)約束，正向激勵商業(yè)銀行開展綠色信貸的公司治理、業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險管理，要求商業(yè)銀行積極開展綠色信貸業(yè)務(wù)并提升綠色信貸風(fēng)險控制能力。監(jiān)管層面從制度建設(shè)、信息管理、考評機制、激勵約束等方面對綠色信貸進(jìn)行指導(dǎo)和規(guī)范，標(biāo)志著中國金融體系已經(jīng)建立了比較完整的綠色信貸政策。

監(jiān)管層面制定的綠色信貸制度和政策為商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)提供了發(fā)展方向和發(fā)展依據(jù)。央行有關(guān)負(fù)責(zé)人披露，“截至2018年末我國最主要的21家銀行綠色信貸的余額已經(jīng)達(dá)到了8萬多億元，比2017年同比增長了16%”。商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展對其在綠色信貸方面的風(fēng)險管理提出新的要求。

二、商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險管理存在的問題

商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行在內(nèi)部風(fēng)險控制環(huán)節(jié)所建立的覆蓋綠色信貸全流程，用以甄別、分析和管理可能影響綠色信貸資產(chǎn)質(zhì)量的潛在風(fēng)險點為重點的方式方法和措施。我國商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險管理起步較晚，發(fā)展時間較短，作為商業(yè)銀行的新興資產(chǎn)業(yè)務(wù)，系統(tǒng)化、制度化的內(nèi)部風(fēng)險管理機制尚存在需要完善和健全的空間。

(一)綠色信貸風(fēng)險管理體系不完善

一是商業(yè)銀行缺少專職綠色信貸風(fēng)險管理的部門，一般由現(xiàn)有部門兼職牽頭其他平級部門履行綠色信貸管理職責(zé)，深入開展風(fēng)險管理存在難度。二是商業(yè)銀行各職能部門、各級機構(gòu)間針對綠色信貸風(fēng)險管理職責(zé)未明確、權(quán)責(zé)劃分不清晰，對于綠色信貸項下的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，各個職能機構(gòu)不愿履行風(fēng)險管理的責(zé)任和義務(wù)，存在相互推諉扯皮的現(xiàn)象。三是基層經(jīng)營行缺少綠色信貸風(fēng)險管理常設(shè)組織，很難將綠色信貸的風(fēng)險管理政策落實到基層，沒有打通綠色信貸風(fēng)險管理的“最后一公里”。

(二)綠色信貸風(fēng)險管理制度建設(shè)“重概念、輕落實”

商業(yè)銀行在綠色信貸風(fēng)險制度建設(shè)方面重點放在宏觀層面灌輸綠色信貸的理念，沒有在微觀層面將綠色信貸與實際操作相結(jié)合，沒有將風(fēng)險管理策略與風(fēng)險偏好中體現(xiàn)綠色發(fā)展理念的內(nèi)容落實在具體業(yè)務(wù)、具體產(chǎn)品的操作流程和風(fēng)險管控要求中，沒有按照綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)對存量和潛在的授信行業(yè)、授信客戶進(jìn)行細(xì)分，實行名單制管理，也沒有建立設(shè)置客戶和行業(yè)負(fù)面清單的規(guī)章制度。

(三)綠色信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)不及時

大數(shù)據(jù)時代下精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)分析是發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險的必要條件，也是避免信貸管理人員道德風(fēng)險從而客觀反映借款人風(fēng)險的重要支撐，但是實際中商業(yè)銀行在綠色信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)方面較為滯后，要么缺少綠色信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)中的具體模型和指標(biāo)，要么風(fēng)險計量種類單一、缺少綠色信貸所特有的風(fēng)險指標(biāo)，要么由于綠色信貸開展時間較短、內(nèi)部數(shù)據(jù)積累較少無法評估風(fēng)險狀況。同時，商業(yè)銀行也暫時無法通過第三方渠道提供的數(shù)據(jù)信息評估綠色信貸的風(fēng)險狀況，更不用說度量綠色信貸自身所特有的風(fēng)險程度，風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)不及時導(dǎo)致商業(yè)銀行無法通過有效的數(shù)據(jù)分析準(zhǔn)確對綠色信貸風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險識別和風(fēng)險監(jiān)測。

(四)綠色信貸內(nèi)外部風(fēng)險信息溝通不暢

一是商業(yè)銀行內(nèi)部的綠色信貸風(fēng)險信息共享不及時。盡管商業(yè)銀行會有牽頭部門履行綠色信貸管理職責(zé)，但是由于同一個借款人的不同風(fēng)險信息存在于商業(yè)銀行前、中、后臺，呈現(xiàn)出碎片化狀態(tài)，牽頭部門難以及時、快速地掌握全部風(fēng)險信息。二是商業(yè)銀行對外部的綠色信貸風(fēng)險信息掌握不充分。我國相關(guān)部門披露的環(huán)保信息存在較為嚴(yán)重的時滯，商業(yè)銀行與政府的相關(guān)部門難以做到統(tǒng)一有效的信息溝通，存在風(fēng)險信息滯后，甚至是遺漏的現(xiàn)象。

(五)綠色信貸風(fēng)險管理專業(yè)人才不足

商業(yè)銀行風(fēng)險管理人員大多是經(jīng)濟(jì)金融科班出身，綠色信貸業(yè)務(wù)中所特有的環(huán)境風(fēng)險需要具有環(huán)境工程或者環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科背景的專業(yè)人員進(jìn)行專門研究，商業(yè)銀行目前大量缺乏專門研究該方面風(fēng)險的人員?！敖鹑?環(huán)境工程”領(lǐng)域的復(fù)合型人才更是匱乏，導(dǎo)致商業(yè)銀行對國家出臺的環(huán)境政策、環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管部門出臺的綠色信貸制度很難做出精準(zhǔn)的理解和判斷，無法針對內(nèi)外部綠色信貸風(fēng)險信息進(jìn)行檢驗。

三、商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險管理對策

(一)完善綠色信貸風(fēng)險管理體系建設(shè)

一是商業(yè)銀行可通過成立專業(yè)委員會的形式建立專職綠色信貸風(fēng)險管理組織，由商業(yè)銀行一把手擔(dān)任委員會主任，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任專職委員，以便綠色信貸風(fēng)險管理建設(shè)的頂層設(shè)計順利傳達(dá)和執(zhí)行。二是專職綠色信貸風(fēng)險管理委員會可通過制定綠色信貸風(fēng)險管理指引明確涉及部門的職責(zé)范圍，劃分清晰的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，解決綠色信貸項下新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)風(fēng)險管理履職不到位的現(xiàn)象，避免綠色信貸風(fēng)險管理的盲點。三是以制度的形式明確基層行需指定風(fēng)險管理部門作為上級行綠色信貸風(fēng)險委員會的聯(lián)絡(luò)機構(gòu)、傳達(dá)機構(gòu)和執(zhí)行機構(gòu)，實現(xiàn)綠色信貸風(fēng)險管理體系延伸到基層機構(gòu)，完成綠色信貸風(fēng)險管理的“最后一公里”建設(shè)。

(二)健全綠色信貸風(fēng)險制度體系

一是商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險管理策略與風(fēng)險偏好的制度中體現(xiàn)風(fēng)險管理理念，將綠色信貸風(fēng)險管理要求落實在業(yè)務(wù)、產(chǎn)品層面的操作流程、內(nèi)部風(fēng)險控制方面，明確綠色信貸的重點投向領(lǐng)域，實行差別化的綠色信貸授信管理政策和風(fēng)險管理制度。二是結(jié)合行業(yè)特征、客戶類型及商業(yè)銀行自身實際，關(guān)注綠色信貸風(fēng)險中特有的客戶和行業(yè)的環(huán)境與社會風(fēng)險變化情況，按照綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)對存量和潛在的授信行業(yè)、授信客戶進(jìn)行分類，實行名單制管理，探索設(shè)置負(fù)面清單模式，提升綠色信貸風(fēng)險管理落實的針對性和有效性。三是強化綠色信貸領(lǐng)域的風(fēng)險識別和監(jiān)測功能，通過全流程風(fēng)險管理把握業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)涉及的綠色信貸風(fēng)險點，豐富、完善綠色信貸風(fēng)險識別管理工具，對客戶、項目進(jìn)行分類并持續(xù)開展動態(tài)評估，以此進(jìn)行差異化管理，并作為客戶評級、信貸準(zhǔn)入、風(fēng)險評估、貸款定價、監(jiān)測預(yù)警的重要依據(jù)，把好科學(xué)評估關(guān)。

(三)持續(xù)推進(jìn)綠色信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)

一是商業(yè)銀行應(yīng)開展綠色信貸風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)，建立健全綠色信貸標(biāo)識和統(tǒng)計制度，提升綠色信貸統(tǒng)計的及時性、準(zhǔn)確性與完整性。二是積極建立商業(yè)銀行綠色信貸信息數(shù)據(jù)庫。數(shù)據(jù)信息尤其是與綠色信貸風(fēng)險相關(guān)的環(huán)境和社會等數(shù)據(jù)是銀行進(jìn)行綠色信貸風(fēng)險評價的基礎(chǔ)要素，數(shù)據(jù)的真實性會影響銀行風(fēng)險管理決策的準(zhǔn)確性和有效性。商業(yè)銀行通過從央行、環(huán)境保護(hù)局等政府機構(gòu)獲得的信息數(shù)據(jù)，以往對于借款人的內(nèi)部風(fēng)險評價記錄，風(fēng)險發(fā)生的情況和損失程度等方面形成完整連續(xù)的風(fēng)險數(shù)據(jù)體系，可以為銀行建立綠色信貸風(fēng)控體系提供完備的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。三是研發(fā)符合商業(yè)銀行自身風(fēng)險偏好的綠色信貸風(fēng)險管理模型，借鑒國內(nèi)外同業(yè)的經(jīng)驗，科學(xué)合理地設(shè)計具體模型指標(biāo)，盡可能地豐富指標(biāo)數(shù)量，以便能夠全面、客觀地反映綠色信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況。

(四)建立綠色信貸信息交流機制

商業(yè)銀行應(yīng)主動了解、掌握產(chǎn)業(yè)政策，及時跟蹤環(huán)保執(zhí)法，打通內(nèi)外部風(fēng)險信息的溝通路徑。一方面，商業(yè)銀行可通過專業(yè)委員會將相關(guān)部門納入專業(yè)委員會，從而建立綠色信貸風(fēng)險信息溝通機制。同時，商業(yè)銀行可指定牽頭部門從總行層面構(gòu)建全面、詳細(xì)和動態(tài)更新的社會與環(huán)境風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警數(shù)據(jù)庫，不斷完善全行“綠色”信息共享機制，將環(huán)境要素納入授信調(diào)查與決策體系，切實從業(yè)務(wù)前端著手，強化“綠色”信息的基礎(chǔ)性和滲透性作用。另一方面，商業(yè)銀行應(yīng)積極與政府部門溝通，建立環(huán)保聯(lián)系機制，指派專人與地方環(huán)保部門建立常態(tài)化聯(lián)系，實時跟蹤各地環(huán)保政策、環(huán)保檢查計劃、檢查重點以及涉污企業(yè)名錄等，掌握地區(qū)環(huán)保執(zhí)法動向，提前評估環(huán)保執(zhí)法對商業(yè)銀行貸款的影響。

(五)提高綠色信貸風(fēng)險管理能力建設(shè)

一是商業(yè)銀行應(yīng)定期開展風(fēng)險管理的常態(tài)化培訓(xùn)，及時宣貫綠色信貸政策和技術(shù)方法，指導(dǎo)分支機構(gòu)制定符合自身區(qū)域特點的綠色信貸政策。二是適當(dāng)引進(jìn)綠色信貸風(fēng)險管理人才，加強綠色信貸風(fēng)險管理專業(yè)團(tuán)隊建設(shè)，加強與國內(nèi)外專業(yè)研究機構(gòu)、同業(yè)銀行的交流與合作，學(xué)習(xí)借鑒國際國內(nèi)先進(jìn)的發(fā)展經(jīng)驗與做法。三是建立有效的綠色信貸風(fēng)險管理考核評價體系和獎懲機制，定期對涉及綠色信貸的相關(guān)條線和分支機構(gòu)開展考評工作，并加強綠色信貸考評結(jié)果的應(yīng)用。四是把握綠色信貸風(fēng)險管理的節(jié)奏性和平衡性，順應(yīng)能力建設(shè)漸進(jìn)性的特點，注重業(yè)務(wù)發(fā)展與商業(yè)銀行機構(gòu)能力、人員素質(zhì)、風(fēng)險意識的提升相匹配，循序漸進(jìn)、量能而行，形成良性互動和正向反饋的效果，確保綠色信貸資產(chǎn)安全和長期可持續(xù)發(fā)展。