寧波舟山港舟山港務(wù)有限公司

一、資金管理的相關(guān)概念闡述

資金管理是全員、全額、全業(yè)務(wù)鏈財務(wù)管理的核心，主要是指對企業(yè)的權(quán)益資金，折舊資金以及債權(quán)債務(wù)資金進行分配與管理，進而實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部資金科學(xué)管理的目標(biāo)，提升資金的使用效率與周轉(zhuǎn)率，從而實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展。資金管理主要包括預(yù)算管理、投融資決策、資金計劃與決策、財務(wù)風(fēng)險等多種內(nèi)容，在目前的企業(yè)發(fā)展中起著越來越重要的作用。企業(yè)通過合理的資金管理，可以實現(xiàn)以下目標(biāo)：首先，可以提高企業(yè)的資金使用效率與周轉(zhuǎn)率，提升企業(yè)經(jīng)濟效益，由于資金管理涉及到企業(yè)的預(yù)算管理控制，可以對員工實際的資金使用環(huán)節(jié)進行合理的糾偏，因此，通過資金管理，可以規(guī)避資金使用效率較低的環(huán)節(jié)，提升企業(yè)的經(jīng)濟效益；其次，資金管理可以有效的規(guī)避資金風(fēng)險，提高企業(yè)的風(fēng)險處理水平，企業(yè)員工以及管理層可以通過資金管理發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險較高的環(huán)節(jié)，并且進行相應(yīng)的糾偏，制定風(fēng)險應(yīng)對方案，進而保證企業(yè)的資金安全性，降低資金使用風(fēng)險；最后，資金管理可以提高企業(yè)管理層決策科學(xué)性，通過對企業(yè)資金使用各個環(huán)節(jié)進行明確的記錄，定期形成報告提交給管理層，可以幫助管理層了解企業(yè)資金的使用以及劃撥，進而進行科學(xué)決策，提升決策的效率與實用性水平，最終促進企業(yè)的發(fā)展與進步。

二、構(gòu)建與實施信息系統(tǒng)對集團國有企業(yè)資金管理的必要性

集團國有企業(yè)一直是我國經(jīng)濟發(fā)展的重要支柱，對于促進國家經(jīng)濟增長與穩(wěn)定社會發(fā)展作出了突出的貢獻。在目前的經(jīng)濟形勢下，我國逐漸進入經(jīng)濟新常態(tài)，經(jīng)濟增長逐漸放緩，各行各業(yè)都迸發(fā)出新的市場活力，市場競爭加劇，并且隨著大數(shù)據(jù)的逐漸應(yīng)用，企業(yè)業(yè)務(wù)變得更加復(fù)雜，面對的環(huán)境難以預(yù)測，通過有效的信息系統(tǒng)對國有企業(yè)的資金進行集中管理，從而實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟效益和提升資金的使用效率具有十分重要的意義。

(一)構(gòu)建與實施信息系統(tǒng)有利于實現(xiàn)資金一體化管理運營，提升資金使用效率

集團國有企業(yè)的業(yè)務(wù)較為復(fù)雜多樣，因此，在進行業(yè)務(wù)處理過程中信息含量較大，需要建立與實施信息系統(tǒng)提升整體的信息效率，加強管理，其作用主要表現(xiàn)在以下幾個方面：首先，通過構(gòu)建與實施信息系統(tǒng)能夠更加了解集團國有企業(yè)自身經(jīng)營情況，進而制定定期的報告供決策者實現(xiàn)科學(xué)決策，提升整體的財務(wù)水平；其次，在信息系統(tǒng)中能夠充分反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營情況，例如資金投融資，潛在的資金風(fēng)險，重點的資金環(huán)節(jié)等，因此，相關(guān)部門可以通過信息系統(tǒng)制定資金投融資方案，進而提升整體的資金使用效率與周轉(zhuǎn)率；最后，構(gòu)建與實施信息系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)科學(xué)管理資金，避免出現(xiàn)假賬，錯帳等行為，加強內(nèi)控監(jiān)督管理水平，提升組織內(nèi)的內(nèi)控監(jiān)督與管理效率，最終實現(xiàn)集團國有企業(yè)的健康發(fā)展與有效運營。

(二)構(gòu)建與實施信息系統(tǒng)有利于降低資金風(fēng)險，提升資金使用的安全性

由于在集團國有企業(yè)內(nèi)部，涉及的業(yè)務(wù)數(shù)量大，經(jīng)營環(huán)境較為復(fù)雜，并且資金數(shù)額牽扯較大，因此，需要加強資金的科學(xué)安全管理，有效降低資金風(fēng)險，通過構(gòu)建與實施信息系統(tǒng)可以有效降低風(fēng)險水平，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：首先，信息系統(tǒng)能夠根據(jù)收集到的信息直觀分析判斷資金可能出現(xiàn)風(fēng)險的環(huán)節(jié)，進而進行重點排查與監(jiān)督，提升資金使用監(jiān)督效率；其次，信息系統(tǒng)能夠根據(jù)可能出現(xiàn)的風(fēng)險制定風(fēng)險應(yīng)對方案，在風(fēng)險發(fā)生的第一時間把控風(fēng)險，及時止損，提高集團國有企業(yè)的經(jīng)濟效益；最后，集團國有企業(yè)員工可以通過信息系統(tǒng)對風(fēng)險方案的分析與評價，實現(xiàn)風(fēng)險應(yīng)對方案的優(yōu)化與管理，進而提升資金使用的安全性水平，控制資金使用風(fēng)險，實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展與運營。

三、針對集團國有企業(yè)信息構(gòu)建與實施的建議措施

由于集團國有企業(yè)的信息構(gòu)建與實施對集團的發(fā)展來說至關(guān)重要，可以科學(xué)管理資金，規(guī)避資金風(fēng)險，因此，需要根據(jù)集團國有企業(yè)自身的經(jīng)營情況與資金使用情況，合理構(gòu)建與實施信息系統(tǒng)，并且加強信息管理工作，主要從提升集團國有企業(yè)員工信息處理水平，定期進行培訓(xùn)，加強信息系統(tǒng)的內(nèi)控監(jiān)管等幾個方面來進行優(yōu)化。

(一)提升員工的信息處理水平，加強相關(guān)培訓(xùn)

由于信息構(gòu)建與實施包含大數(shù)據(jù)處理等內(nèi)容，因此，信息構(gòu)建與實施需要有專項人員進行操作，需要提升企業(yè)整體的員工信息化處理水平，主要從以下幾個方面進行完善：首先，提升員工的招聘門檻，在對員工進行招聘時需要著重考察其資金管理相關(guān)業(yè)務(wù)知識和信息處理知識，為了避免出現(xiàn)任人唯親的現(xiàn)象，可以通過第三方招聘的形式招聘合適的人員，提高招聘工作的效率與透明度；其次，需要加強財務(wù)部門，資金管理人員的培訓(xùn)，不僅需要普及他們對信息處理以及業(yè)務(wù)的重要性認(rèn)識，讓他們了解信息構(gòu)建與實施對企業(yè)集團的資金管理來說有非常重要的意義，而且還需要提高他們相關(guān)的信息處理水平，幫助他們甄別存在資金風(fēng)險與漏洞的現(xiàn)象，提升他們的整體工作效率，實現(xiàn)員工發(fā)展；最后，需要建立完善的績效考評體系，對他們進行績效指標(biāo)的考評，由于國有企業(yè)一般會存在員工懈怠等現(xiàn)象，吃大鍋飯的現(xiàn)象較為嚴(yán)重，通過績效考評可以提升員工的工作責(zé)任心和工作積極性，獎懲有當(dāng)，為之后的員工晉升與發(fā)展提供借鑒參考，最終提升集團整體信息水平。

(二)加強信息風(fēng)險管理，降低資金風(fēng)險水平

由于信息系統(tǒng)構(gòu)建與實施業(yè)務(wù)覆蓋面較廣，并且資金管理對企業(yè)發(fā)展來說至關(guān)重要，因此，需要加強信息的風(fēng)險管理，并且降低資金風(fēng)險水平，創(chuàng)造資金價值，主要從以下幾個方面進行完善：首先，在建立信息系統(tǒng)的過程中，需要有專項人員對系統(tǒng)進行定期的維護，防止關(guān)鍵信息被泄露，保證信息系統(tǒng)的安全性；其次，需要根據(jù)信息系統(tǒng)反映的集團公司的資金情況建立完善的風(fēng)險應(yīng)對機制，完善風(fēng)險預(yù)防，風(fēng)險控制與風(fēng)險評價優(yōu)化等環(huán)節(jié)，在風(fēng)險預(yù)防環(huán)節(jié)，需要根據(jù)信息系統(tǒng)反映的資金信息進行風(fēng)險甄別，確定主要進行監(jiān)督排查的環(huán)節(jié)做好預(yù)防工作，在風(fēng)險控制環(huán)節(jié)，需要對重點排查的資金項目定期出具風(fēng)險報告，保證資金運行情況與實際計劃相一致，針對重點環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風(fēng)險制定風(fēng)險應(yīng)對方案，保證在風(fēng)險發(fā)生的第一時間及時應(yīng)對風(fēng)險，把風(fēng)險控制在最低水平，在風(fēng)險評價環(huán)節(jié)就需要根據(jù)風(fēng)險方案的實際效果合理評價風(fēng)險，并且進行優(yōu)化，通過優(yōu)化來逐漸提升資金風(fēng)險應(yīng)對水平，促進集團國有企業(yè)的信息管理與運營。

(三)加強部門之間的協(xié)同，提升信息處理水平

將財務(wù)制度、內(nèi)控流程、權(quán)限管理等剛性要求嵌入資金管理信息系統(tǒng)，同時信息系統(tǒng)的實施離不開部門之間的協(xié)同與合作。根據(jù)信息系統(tǒng)反映的情況進行相應(yīng)的優(yōu)化，提升整體的信息處理水平，主要從以下幾個方面進行完善：首先，業(yè)務(wù)人員在系統(tǒng)操作流程的引導(dǎo)下，都可以自覺地正確地完成每一個規(guī)定動作；每個系統(tǒng)用戶既是執(zhí)行內(nèi)控管理的主動參與者，又是預(yù)算事前控制、資金風(fēng)險事前控制的第一人；管理意識發(fā)生重大變化，從被動參與轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑爸鲃訁⑴c、主動控制的角色轉(zhuǎn)變。其次，部門之間定期出具信息報告，進行部門內(nèi)部之間的交流，提升業(yè)務(wù)處理效率；再者，部門之間定期組織交流會，就信息系統(tǒng)反饋的問題進行交流討論，根據(jù)信息系統(tǒng)反應(yīng)的資金情況進行交流，通過交流可以規(guī)避資金風(fēng)險，加強部門之間的合作，提升整體的工作效率。

四、小結(jié)

本文通過對集團國有企業(yè)資金管理以及資金管理建立與實施信息系統(tǒng)的必要性進行闡述，提出了關(guān)于如何構(gòu)建與實施信息系統(tǒng)的建議措施，例如加強信息風(fēng)險管理，提升集團員工業(yè)務(wù)處理水平以及加強部門之間的協(xié)同等，通過提出的建議措施優(yōu)化了資金業(yè)務(wù)流程，做到真正有效的資金管理提升，以其對集團國有企業(yè)的運營發(fā)展提供參考借鑒，促進其發(fā)展與進步。