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資金管理對于企業(yè)的發(fā)展?jié)摿σ约百Y源利用效能有著極為深遠的影響，以資金管理為紐帶，企業(yè)各個部門得以串聯(lián)起來，形成協(xié)同配合機制，激發(fā)企業(yè)發(fā)展的內(nèi)生性動力，促進企業(yè)的健康快速發(fā)展。受制于多種因素的共同作用，目前我國部分企業(yè)資金管理效能不高，資金使用率低下，難以全面發(fā)揮資金管理在企業(yè)發(fā)展以及風險防范方面的作用。為了有效應(yīng)對這一局面，文章立足于實際，在明確資金管理對于企業(yè)發(fā)展重要性的基礎(chǔ)上，對目前企業(yè)資金管理環(huán)節(jié)存在的問題進行全面梳理，總結(jié)過往成功經(jīng)驗，轉(zhuǎn)變管理思維，優(yōu)化管理手段，持續(xù)推動企業(yè)資金管理活動的深入進行，實現(xiàn)各類風險的有效防控。

一、企業(yè)資金管理的重要性

資金管理相關(guān)活動的開展在提升企業(yè)自身競爭能力、企業(yè)資金安全度以及資金籌措方面發(fā)揮重要作用，對企業(yè)的安全平穩(wěn)運行有著極大的裨益。

以資金管理為切入點，企業(yè)對自身資金的使用效率得以提升，避免了過往運行環(huán)節(jié)存在的資金閑置與浪費的情況，從而有效控制企業(yè)的運行成本，提升市場競爭能力，獲得更多的市場份額。同時資金管理活動之中，所建立起會計控制制度，能夠有效防范企業(yè)資金的濫用，確保各項資金按照規(guī)定的流程進行流轉(zhuǎn)，大大提升了資金的安全性，有效防范資金使用風險，保證了企業(yè)資產(chǎn)的安全性。

二、現(xiàn)階段企業(yè)資金管理環(huán)節(jié)存在的問題

受制于多種因素的影響，目前我國多數(shù)企業(yè)在資金管理方面存在著一定的問題，這些問題如果得不到解決，不僅影響資金管理工作開展的效果，還會對企業(yè)的發(fā)展帶來不利影響，增加企業(yè)面臨的各類風險，無形之中，限制了企業(yè)的發(fā)展。

(一)企業(yè)資金利用效率較為低下

從企業(yè)實際運行情況來看，目前我國多數(shù)企業(yè)在自身發(fā)展的過程之中，制定了一系列的資金管理制度，用于規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的資金管理行為。但是由于部分員工在管理環(huán)節(jié)，仍舊以舊有的思路開展資金管理工作，導致資金管理效率不高，各項管理制度的執(zhí)行度不高[1]。這種情況的出現(xiàn)導致預算編制存在較大的隨意性，與企業(yè)自身的資金使用調(diào)配相脫節(jié)，難以有效滿足企業(yè)各個部門在運行環(huán)節(jié)對于資金的使用需求，甚至部分企業(yè)存在資金閑置的情況，這種情況的出現(xiàn)無法導致企業(yè)資源利用率低下，對企業(yè)的發(fā)展帶來極大的阻礙。同時在進行資金籌措的過程之中，在部門資金統(tǒng)計、分析以及梳理方面存在問題，導致綜合資金的成本較高，導致企業(yè)資金利用效率低下，使得企業(yè)缺乏持續(xù)性的資金支持。

(二)內(nèi)部資金控制制度落實不到位

隨著企業(yè)經(jīng)營管理機制的不斷優(yōu)化，管理理念的不斷成熟，越來越多的企業(yè)采取內(nèi)部資金控制制度，強化資金管理，以期在保障企業(yè)正常資金使用的前提下，化解企業(yè)運營風險，為企業(yè)自身的發(fā)展營造良好的內(nèi)部條件。但是在實際操作環(huán)節(jié)，由于企業(yè)管理者以及各個工作人員執(zhí)行力不高，控制力度不夠，難以滿足實際的使用需求。例如一部分企業(yè)管理者基于避稅的目的，忽視了資金控制制度的相關(guān)要求，制造各類虛假報表，導致企業(yè)在資金運行環(huán)節(jié)面臨著極大的風險，導致企業(yè)會計信息質(zhì)量的下降。這種情況的出現(xiàn)，對企業(yè)的發(fā)展帶來極為不利的影響[2]。

(三)資金管理意識較為淡薄

我國大多數(shù)企業(yè)在運行過程之中，更多將企業(yè)的重心放置于產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售、成本控制以及提供服務(wù)等幾個方面，部分企業(yè)管理者片面的認為資金管理工作只是財務(wù)部門的工作內(nèi)容，財務(wù)部門只需要將資金交易情況記錄下來，沒有真正認識到資金管理工作對于規(guī)范企業(yè)日常運行活動的重要作用。在這一思想的影響下，其對于各項資金也沒有進行全面考核，也沒有采取系列措施來調(diào)動企業(yè)工作人員的積極性與主動性，進而導致資金管理工作難以開展，對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了一定的限制作用。

三、加強企業(yè)資金管理的途徑方法

為了實現(xiàn)企業(yè)資金管理工作的穩(wěn)步開展，有效防范各類風險，企業(yè)管理人員有必要準確認識到資金管理在企業(yè)發(fā)展環(huán)節(jié)的重要作用，明確現(xiàn)階段資金管理環(huán)節(jié)存在的各類問題以及可能帶來的危害，深刻理解加強企業(yè)資金管理的緊迫性。在此基礎(chǔ)上，吸收過往有益經(jīng)驗，從多個層面出發(fā)，采取針對性的管理手段，提升管理效能。

(一)進一步完善企業(yè)資金內(nèi)部控制制度

針對于現(xiàn)階段企業(yè)資金內(nèi)部控制制度存在的問題，企業(yè)管理者應(yīng)當著眼于實際，進一步強化企業(yè)資金內(nèi)部控制效能。在實際操作環(huán)節(jié)，企業(yè)管理者要進一步進行內(nèi)部控制制度的構(gòu)建，將其劃分為財務(wù)審批、財務(wù)審核、內(nèi)部審計、授權(quán)審批等幾個環(huán)節(jié)，通過這種方式，在資金管理制度內(nèi)部，形成明確的職能劃分，理順了企業(yè)資金管理內(nèi)部控制流程。在這一基礎(chǔ)上，企業(yè)資金管理人員能夠根據(jù)職能劃分，明確自身工作的內(nèi)容以及相關(guān)標準，自覺規(guī)范自身的管理行為，大大提升了企業(yè)資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效率，進一步防范企業(yè)財務(wù)風險，對于企業(yè)自身資金的安全使用有著極大的促進作用[3]。同時企業(yè)加大宣傳力度，在辦公場所進行企業(yè)資金內(nèi)部控制制度的張貼，通過這種方式，潛移默化的增強工作人員對于資金內(nèi)部控制制度的重視程度，轉(zhuǎn)變工作思路，為后續(xù)資金管理工作的開展創(chuàng)造了良好的思想基礎(chǔ)。構(gòu)建企業(yè)資金管理預警機制，借助于負債率等指標，對企業(yè)潛在的財務(wù)風險開展全面監(jiān)控與實時評估，對于發(fā)現(xiàn)的風險應(yīng)及時上報，制定相應(yīng)的解決方案，以此來強化資金的內(nèi)部控制，有效規(guī)避企業(yè)面臨的各類財務(wù)風險。

(二)建立健全企業(yè)資金管理考核機制

為了提升工作人員參與資金管理工作的積極性與主動性，企業(yè)管理者應(yīng)當在內(nèi)部建立起一套完整的資金管理工作效果考核機制。在年終對各個部門以及相應(yīng)工作人員的資金管理工作開展情況進行綜合性評估，并以評估結(jié)果作為部門獎金以及個人升遷的重要指標。同時企業(yè)在對考核過程之中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當進行及時地分析總結(jié)，認真研究問題的出現(xiàn)原因以及解決對策，通過這種方式，實現(xiàn)對企業(yè)資金管理制度的動態(tài)化調(diào)整，確保資金管理制度與企業(yè)的發(fā)展實際相符合，切實發(fā)揮管理效能[4]。

(三)強化企業(yè)預算管理

進一步發(fā)揮企業(yè)預算在資金管理活動之中的重要作用，企業(yè)可以在年初組織各個部門進行預算編制數(shù)據(jù)的提供，通過這種方式，對企業(yè)生產(chǎn)、銷售以及服務(wù)各個環(huán)節(jié)的資金使用需求進行梳理，進而開展全面的預算編制工作，實現(xiàn)企業(yè)資金的合理流動。在完成預算編制的基礎(chǔ)上，應(yīng)當著手進行預算跟蹤機制的創(chuàng)設(shè)，對一定周期內(nèi)，企業(yè)各個部門預算的執(zhí)行情況進行匯總、分析，一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時進行調(diào)整，確保預算執(zhí)行到位。

(四)進一步提升企業(yè)財務(wù)工作人員的專業(yè)素養(yǎng)

企業(yè)資金管理工作的有序進行，對于企業(yè)財務(wù)工作人員的專業(yè)素養(yǎng)提出了更高的要求，基于這種認知，企業(yè)在資金管理工作開展的過程之中，應(yīng)當投入一定的資源，對企業(yè)財務(wù)人員進行必要的培訓工作。借助于專家講座、經(jīng)驗交流等多種手段，切實提升財務(wù)工作人員在資金管理方面的專業(yè)素質(zhì)[5]。同時定期對財務(wù)人員資金管理能力進行檢測評估，并根據(jù)檢測結(jié)果進行相應(yīng)的處理。

四、結(jié)語

為了彌補現(xiàn)階段企業(yè)資金管理方面存在的問題，文章從多個維度出發(fā)，在明確企業(yè)資金管理對企業(yè)競爭力以及風險防范方面重要性的基礎(chǔ)上，逐步分析現(xiàn)階段企業(yè)資金管理環(huán)節(jié)存在的問題。以此為突破口，采取現(xiàn)代化的資金管理手段，調(diào)整管理方式，實現(xiàn)資金管理效能的全面提升，切實發(fā)揮資金管理在企業(yè)發(fā)展環(huán)節(jié)的積極作用。