康妙維

（650000 招商銀行股份有限公司昆明分行 云南 昆明）

長期以來，處于維護(hù)金融秩序的考慮，我國不允許企業(yè)間進(jìn)行借貸，企業(yè)間以借貸為內(nèi)容的合同也曾被認(rèn)定為無效。委托人提供資金，由商業(yè)銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的借款人、用途、金額、幣種、期限、利率等代為發(fā)放、協(xié)助監(jiān)督使用并收回的貸款的操作方式應(yīng)運(yùn)而生，拓寬了企業(yè)融資途徑的同時(shí)，也為商業(yè)銀行提供了中間業(yè)務(wù)收入來源。近年來，隨著民間借貸司法解釋等法律法規(guī)的頒布，對(duì)企業(yè)間借貸行為的態(tài)度雖有所轉(zhuǎn)變，禁止企業(yè)間借貸的政策隨之有所松動(dòng)，但貸款用途嚴(yán)格限定于“生產(chǎn)、經(jīng)營需要”及款項(xiàng)來源強(qiáng)制要求的規(guī)定，嚴(yán)格控制著企業(yè)融資的渠道。此種情況下，委托貸款制度憑借其諸多優(yōu)越性，仍廣受市場主體的青睞。然而，商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)快速增長，使得原本屬純表外業(yè)務(wù)的委托貸款，在實(shí)踐中往往成為許多銀行衍變業(yè)務(wù)的最佳通道（如部分銀行信貸額度不足時(shí)、通過委貸等表外貸款滿足表內(nèi)貸款需求、銀行同時(shí)提供抽屜協(xié)議進(jìn)行擔(dān)保等）導(dǎo)致表外風(fēng)險(xiǎn)向表內(nèi)傳染，隨之更多問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患逐步暴露。

2018年1月中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布并實(shí)施《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》（簡稱“委貸新規(guī)”），委托貸款基本結(jié)束長期以來“權(quán)責(zé)不清”“操作各異”的態(tài)勢，在很大程度上減少了商業(yè)銀行違規(guī)操作而形成的風(fēng)險(xiǎn)。但對(duì)于委托貸款中委托人與商業(yè)銀行之間法律關(guān)系的爭議，卻并未因委貸新規(guī)的頒布?jí)m埃落定。本文將基于爭議現(xiàn)狀，結(jié)合委貸新規(guī)的規(guī)定，對(duì)委托貸款中委托人與商業(yè)銀行之間的信托法律關(guān)系予以分析。

一、委托人與商業(yè)銀行間法律關(guān)系的爭議

一種觀點(diǎn)認(rèn)為，委托貸款中委托人與商業(yè)銀行之間直接呈現(xiàn)委托代理關(guān)系。司法實(shí)踐中，人民法院普遍在委托貸款糾紛中以此為據(jù)，認(rèn)定委托貸款中各方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。從既有的法院判決中可以看出，法院在司法實(shí)踐中大多依據(jù)《合同法》第四百零二條之規(guī)定，將委托貸款中委托人與受托銀行之間的關(guān)系解釋為委托代理關(guān)系，并據(jù)此認(rèn)定委托人有權(quán)直接對(duì)借款人、擔(dān)保人行使包括債權(quán)、擔(dān)保物權(quán)在內(nèi)的各項(xiàng)權(quán)利。

另一種觀點(diǎn)則認(rèn)為，委托貸款中委托人與商業(yè)銀行之間系信托法律關(guān)系。商業(yè)銀行在委托貸款業(yè)務(wù)操作中對(duì)貸款對(duì)象、用途、金額、期限及利率等要素均機(jī)械按照委托人的要求，執(zhí)行貸款發(fā)放、監(jiān)督使用和協(xié)助收回職責(zé)，無任何意思表示的空間和可能性，不符合委托代理的法律特征。信托法律關(guān)系中基礎(chǔ)的信義關(guān)系要求受托人為了受益人的利益或特定目的而管理處分標(biāo)的財(cái)產(chǎn)，并履行積極管理和處分的行動(dòng)義務(wù)。委托貸款中委托人與商業(yè)銀行之間更趨近于信托法律關(guān)系。

二、適用信托法律關(guān)系對(duì)委托人與商業(yè)銀行權(quán)責(zé)界限劃分的論證

基于委托這一基礎(chǔ)關(guān)系，可以進(jìn)行不同的權(quán)利義務(wù)結(jié)構(gòu)安排。信義關(guān)系即由委托關(guān)系衍生而來，將財(cái)產(chǎn)權(quán)利的獨(dú)立性作為核心要義?；诖?，結(jié)合委貸新規(guī)對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)的規(guī)范化調(diào)整，為委托人與商業(yè)銀行間適用信托法律關(guān)系提供了解釋路徑。

（一）委托人與商業(yè)銀行間信托關(guān)系的成立

1.委托貸款目的的確定

委托貸款中委托人與商業(yè)銀行之間成立的信托關(guān)系系合同信托，即委托人與商業(yè)銀行之間應(yīng)以合同方式成立信托。根據(jù)委貸新規(guī)的規(guī)定，除要求委托人、借款人與商業(yè)銀行共同簽署委托貸款借款合同，并明確規(guī)定要素外，還對(duì)商業(yè)銀行受理委托貸款業(yè)務(wù)提出前置審查的要求。經(jīng)委托人申請、確定借款人及借貸要素，且在商業(yè)銀行審核符合委貸新規(guī)要求的前提下，委托人、借款人與商業(yè)銀行之間即達(dá)成敘做委托貸款業(yè)務(wù)的意思表示。與普通委托關(guān)系中受托人可在委托人委托范圍內(nèi)以自己的意志行權(quán)的方式不同，委托貸款中商業(yè)銀行接受委托人委托，嚴(yán)格按委托人意思表示執(zhí)行貸款發(fā)放及貸后管理事務(wù)的行為，及按委貸新規(guī)要求委托貸款借款合同應(yīng)明確的內(nèi)容，均指向以信托關(guān)系為基礎(chǔ)的權(quán)利義務(wù)。

2.委托貸款受益人的確定

在委托貸款中，委托人系委托貸款借款合同項(xiàng)下委托貸款資金的提供主體及貸款債權(quán)收回后的權(quán)益主體，屬于自益信托的范疇，即委托人要求設(shè)定信托的目的是為了本身的收益。長期以來，法院適用委托代理關(guān)系，僅認(rèn)可以商業(yè)銀行名義提起訴訟而商業(yè)銀行缺乏對(duì)訴訟的經(jīng)濟(jì)動(dòng)力，難以實(shí)現(xiàn)委托人最佳利益的現(xiàn)狀將得以改變。相比在信托關(guān)系中，委托貸款借款合同簽署后，委托人即成為信托關(guān)系中的當(dāng)事人。委托人按《信托法》第五十四條的規(guī)定享有委托貸款借款合同項(xiàng)下委托貸款本息收回的權(quán)益，使其合法權(quán)益得以充分保護(hù)。

3.委托資金及擔(dān)保方式的確定

處于金融監(jiān)管之需，為便于封堵“影子銀行”，委貸新規(guī)禁止了受托資金、銀行貸款等性質(zhì)資金通過委托貸款方式流入市場，但委托人自行確保資金來源及用途合法合規(guī)、自行確定擔(dān)保措施并簽署擔(dān)保合同的要求，突破委托代理關(guān)系，為委托貸款資金的獨(dú)立性奠定基礎(chǔ)。

（二）強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)權(quán)利的獨(dú)立性

信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性使得信托制度在資產(chǎn)管理方面的優(yōu)越性尤為突出。信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人、受托人對(duì)于信托的結(jié)構(gòu)而言至關(guān)重要。委托貸款適用信托關(guān)系，在委托貸款資金的管理方面主要體現(xiàn)以下特點(diǎn)：

委托貸款資金獨(dú)立于商業(yè)銀行資產(chǎn)?！缎磐蟹ā逢P(guān)于信托財(cái)產(chǎn)與屬于受托人所有的財(cái)產(chǎn)相區(qū)別、不得歸入受托人的固有財(cái)產(chǎn)或者成為固有財(cái)產(chǎn)的一部分的規(guī)定，保證了商業(yè)銀行在出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)等重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，委托貸款資金與商業(yè)銀行責(zé)任財(cái)產(chǎn)相互分離，商業(yè)銀行也不得將委托人在銀行的其他金融業(yè)務(wù)與委托貸款資金串用。與此同時(shí)，商業(yè)銀行自營貸款業(yè)務(wù)與委托貸款業(yè)務(wù)嚴(yán)格分賬核算，委托貸款業(yè)務(wù)的核算需真實(shí)、客觀、準(zhǔn)確記錄委托貸款資金，杜絕資金混同行為。此外，委托貸款獨(dú)立于委托人自有財(cái)產(chǎn)，并通過執(zhí)行信托受益權(quán)直接實(shí)現(xiàn)委托人對(duì)委托貸款資金享有的權(quán)益。

（三）利于保護(hù)委托人的權(quán)益

委托貸款資金在通過商業(yè)銀行按委托人要求管理運(yùn)營后收回的貸款本息，適用《信托法》第五十四條的規(guī)定，如委托貸款業(yè)務(wù)相關(guān)合同無其他約定，委托貸款業(yè)務(wù)無論因期限屆滿或其他原因終止后，委托貸款回款資金應(yīng)歸屬委托人或受益人，而委托貸款系自益信托范疇，委托貸款業(yè)務(wù)終止后的相應(yīng)財(cái)產(chǎn)權(quán)利均應(yīng)歸屬委托人所有。按此路徑解釋，委托貸款的設(shè)立、解除的權(quán)利將回歸于委托人，委托人已可以自己名義主張權(quán)利。

（四）嚴(yán)格商業(yè)銀行的管理責(zé)任

相比普通代理關(guān)系，《信托法》對(duì)當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)的關(guān)系進(jìn)行了更精細(xì)和全面的規(guī)定，從保障金融秩序的角度看，信托關(guān)系的適用厘清委托人與商業(yè)銀行間的權(quán)責(zé)，明確了商業(yè)銀行的忠實(shí)、審慎義務(wù)，對(duì)執(zhí)行信托事務(wù)以及責(zé)任承擔(dān)、委托貸款資金的歸屬。從這一層面上看，委貸新規(guī)以信托法律關(guān)系為依托，對(duì)避免形成商業(yè)銀行龐大表外資產(chǎn)、降低金融風(fēng)險(xiǎn)起到積極正面的作用。