崔嫣

【摘要】不同的社會環(huán)境和歷史背景造就了不同國家的社會制度，養(yǎng)老保險制度也一樣。德國作為現(xiàn)代社會保險制度的發(fā)源地，其社會保險各項制度歷來受到各國的關(guān)注，在我國社會保障制度轉(zhuǎn)型改革之際，對德國的養(yǎng)老保險制度進(jìn)行分析感悟是十分有必要的。在我對德國養(yǎng)老保險制度進(jìn)行整理和準(zhǔn)備演示課件的時候，我深刻了解到了德國養(yǎng)老保險制度的構(gòu)成、運(yùn)行和優(yōu)缺點(diǎn)，也引發(fā)了我的一些思考和感悟。

【關(guān)鍵詞】德國 養(yǎng)老保險制度 公職人員養(yǎng)老保險

德國是世界上最先建立養(yǎng)老保險制度的國家，其社會養(yǎng)老保險制度的各個方面都對我國養(yǎng)老保險制度的改善和健全有重要借鑒的意義。1889年頒布的《傷殘和養(yǎng)老保險法》是德國第一部養(yǎng)老保險養(yǎng)老保險法律，也是世界上第一部養(yǎng)老保險法律。

一、德國養(yǎng)老保險制度及體系

德國養(yǎng)老保險體系由三大支柱組成，分別是法定養(yǎng)老保險、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險。這三大支柱相互協(xié)調(diào)補(bǔ)充，共同作用于德國居民的養(yǎng)老問題上。第一支柱法定養(yǎng)老保險，主要包括農(nóng)民養(yǎng)老保險、公職人員養(yǎng)老保險和獨(dú)立從業(yè)者養(yǎng)老保險，涉及國家的主要從業(yè)人員，主要起到的是正常保障作用。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險是第二、第三支柱，主要起到的是補(bǔ)充養(yǎng)老保險的作用。在基金籌集方面，長期以來，德國采用的是現(xiàn)收現(xiàn)付制的社會保障基金籌集模式，即由在職的一代人所繳納的費(fèi)用供養(yǎng)已退休的一代人，以支定收，基本上沒有結(jié)余。

目前，德國法定養(yǎng)老保險在德國養(yǎng)老保險體系中所占的份額最大，是德國養(yǎng)老保險制度的主要內(nèi)容。法定養(yǎng)老保險是一種強(qiáng)制性保險，它要求每一個團(tuán)體、單位、雇員必須在法律規(guī)定下定期投保，員工必須按月繳納保險費(fèi)，達(dá)到退休年齡之后才可以每月領(lǐng)取養(yǎng)老金。法定養(yǎng)老保險涉及了德國近乎全體國民的保險問題，由此看出，法定養(yǎng)老保險在德國養(yǎng)老保險體系中占據(jù)了主要支柱地位。

從養(yǎng)老保險費(fèi)用給付的角度來看，一般情況下年滿65歲的、達(dá)到繳費(fèi)年限的德國居民即可領(lǐng)取養(yǎng)老金，但在某些前提條件下，年滿60歲或63歲也可以領(lǐng)取養(yǎng)老金。養(yǎng)老金的數(shù)額原則上與投保人的勞動工資、交費(fèi)時間長短相掛鉤，具體要根據(jù)實(shí)際情況來決定。

二、德國農(nóng)民養(yǎng)老保險制度

德國農(nóng)民養(yǎng)老保險制度由1957年7月頒布的《農(nóng)民老年救濟(jì)法》所建立。其資金來源也分為兩個部分：第一是由投保人自己繳費(fèi)的金額，即主要來源。第二是國家的補(bǔ)助金，這是農(nóng)民養(yǎng)老保險基金的輔助來源，即只有在養(yǎng)老金入不敷出的情況下政府才會給予援助。此外，德國農(nóng)村養(yǎng)老保險還考慮到了農(nóng)業(yè)現(xiàn)實(shí)因素：由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受土壤、天氣、氣候、自然災(zāi)害等因素的影響較大，這些不可控因素使得農(nóng)民收益難以預(yù)計，所以不能不能根據(jù)其收入水平來進(jìn)行養(yǎng)老保險費(fèi)用的征繳。并且德國政府考慮到農(nóng)業(yè)的未來發(fā)展以及農(nóng)民的職業(yè)轉(zhuǎn)換所帶來的保險費(fèi)用轉(zhuǎn)移問題，農(nóng)村養(yǎng)老保險實(shí)行“統(tǒng)一保險費(fèi)原則“，并允許農(nóng)民靈活轉(zhuǎn)保，這為農(nóng)民的未來發(fā)展提供了很大便利。

三、公職人員養(yǎng)老保險制度

德國公職人員的養(yǎng)老保險費(fèi)全部由聯(lián)邦政府財政承擔(dān)。專門針對公職人員的措施給政府財政帶來了不小的負(fù)擔(dān)，這不僅關(guān)乎國家財政，更關(guān)乎納稅人的權(quán)益。由于公職人員本身不需要繳納養(yǎng)老保險費(fèi)，其養(yǎng)老保險費(fèi)用完全依靠政府財政，隨著老齡化進(jìn)程的不斷加快，財政支付壓力日益增大，社會不滿的呼聲也越來越大，要求改革公職人員養(yǎng)老保險制度的呼聲愈來愈高，這一政策的弊端已經(jīng)逐漸顯現(xiàn)。

四、德國養(yǎng)老保險改革的趨勢及對我國的啟示

從宏觀上來看，世界范圍內(nèi)人口老齡化趨勢嚴(yán)峻，養(yǎng)老保險壓力大，一些養(yǎng)老保險制度的發(fā)展趨勢具有普遍意義，如提高退休年齡等，德國養(yǎng)老保險體系也針對其自身弊端進(jìn)行了改革，引發(fā)了對于我國養(yǎng)老保險體系改革一些啟示。一是提高了法定退休年齡，以應(yīng)對老齡化浪潮。這是現(xiàn)代社會每個國家都要面對的問題。德國從2012年起開始逐步將國家法定退休年齡提高至67歲。二是適當(dāng)提高養(yǎng)老保險費(fèi)率，降低過高的養(yǎng)老金水平，鼓勵多種方式發(fā)展養(yǎng)老保險。

目前，我國養(yǎng)老保險制度采用的是社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險制度，這個制度仍然存在不完善和不適合的地方，需要我們借鑒好的經(jīng)驗，做出好的改革。

1、加快建立統(tǒng)一的養(yǎng)老保險管理制度。學(xué)習(xí)德國一人對應(yīng)一個社會福利號碼的做法，利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，建立覆蓋全國的社會保障信息網(wǎng)絡(luò)，將國家社會保障管理工作統(tǒng)一起來，準(zhǔn)確掌握保障對象的參保情況和動態(tài)變化，方便參保者在地區(qū)、行業(yè)和企業(yè)之間的流動。

2、擴(kuò)大資金的來源渠道。我國也不可避免地面臨著人口老齡化的威脅，政府的養(yǎng)老保險財政壓力大，社會保障基金缺口大。社會保障基金管理部門應(yīng)在保證基金安全的前提下，將社?；鸱诸惞芾?，促進(jìn)其保值增值。同時要充分發(fā)揮非政府組織和民間力量在社會養(yǎng)老保險方面補(bǔ)充作用。

3、完善加強(qiáng)對養(yǎng)老保險基金的監(jiān)管。養(yǎng)老金安全問題是涉及全國民生的大事，而我國所采取的的資金積累制恰恰意味著巨大的資金儲備風(fēng)險。因此建立和完善基金管理和監(jiān)督體制，進(jìn)行必要的信息公開，鼓勵公民監(jiān)督，加強(qiáng)內(nèi)外監(jiān)督機(jī)制是保證養(yǎng)老保險基金安全的需要。

4、社會關(guān)懷和經(jīng)濟(jì)上的保障都不能忽視。養(yǎng)老不止有基本生活方面需要國家和社會的保障，還包括文化心理層面的保障。發(fā)展豐富多彩的老年文化活動也是養(yǎng)老保險發(fā)展中不可忽視的一個方面。

總的來說，德國養(yǎng)老保險制度經(jīng)過長久的發(fā)展已經(jīng)擁有了一套適合于本國國情的養(yǎng)老方案，而我國的養(yǎng)老保險制度還尚未成熟，需要借鑒其他國家的經(jīng)驗和教訓(xùn)來充實(shí)，也需要根據(jù)現(xiàn)實(shí)狀況和時代條件進(jìn)行必要的調(diào)整。

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