許文鴻
摘 要:在商業(yè)銀行日常的運營與管理過程中,績效考核是重要的內容,我國商業(yè)銀行在較長的時期里,普遍缺乏健全和完善的績效考核體系,影響了自身發(fā)展能力的提升。本文從經濟資本管理的視角出發(fā),對商業(yè)銀行在績效考核過程中存在的問題進行了分析,并以經濟資本管理為基礎,提出了績效考核體系和組織架構的設計原則,希望可以幫助我國的商業(yè)銀行不斷優(yōu)化和完善自身的績效考核流程,從而為自身的可持續(xù)發(fā)展保駕護航。
關鍵詞:經濟資本管理 ?商業(yè)銀行 ?績效考核
一、經濟資本管理對商業(yè)銀行績效考核的作用
(一)有利于增強利潤核算的真實性
要想確保績效考核結果的公平性和合理性,就必須確??冃Э己嘶A數(shù)據(jù)的真實性和準確性,因此在開展績效考核的過程中,積極引入經濟資本管理,不僅有助于提高經營管理合法與合規(guī)程度,也能夠增強商業(yè)銀行領導與員工的修養(yǎng)與素質,在對績效進行綜合評定的基礎上,確保利潤核算的真實性。
(二)有助于增強預算指標的合理性
預算指標的制定是否科學合理,會對考核結果產生直接的影響。因此,商業(yè)銀行在制定各項預算考核指標的過程中,要從經濟資本管理角度出發(fā),積極推動全面預算管理的發(fā)展,實現(xiàn)各個預算口徑的協(xié)調和統(tǒng)一,不斷增強預算分解方法的公開性和透明性,對預算管理進行積極的創(chuàng)新和有益的嘗試,對于那些超預算的因素,要予以高度的重視,以此來增強預算指標的合理性。
二、基于經濟資本管理視角商業(yè)銀行開展績效考核應遵循的原則
(一)一致性原則
不管是哪個級別、哪個發(fā)展規(guī)模和發(fā)展階段的考核單位,在設計績效考核指標和選擇績效考核方法的時候,都應該制定相對統(tǒng)一的標準,對商業(yè)銀行而言尤其如此,以此來確保各數(shù)據(jù)之間的可比性,因此不僅僅是要使用統(tǒng)一的績效考核公式,在對績效考核要素和數(shù)據(jù)進行規(guī)范和總結的時候,還要堅持一致性原則,嚴格按照統(tǒng)一的標準加以執(zhí)行。
(二)常規(guī)性原則
對商業(yè)銀行而言,在日常的運營與管理過程中,不僅要開展有效的績效考核,而且還要做好相關的監(jiān)督與管理工作,從而將績效考核指標發(fā)生的相關變動及時向領導進行反饋,面對不同的狀況,要積極制定并優(yōu)化相應的方案,并采取行之有效的措施加以解決,從而實現(xiàn)績效考核的常態(tài)化管理。
(三)全面性原則
對商業(yè)銀行的各個考核單位來說,都需要加強自身的績效考核與管理工作,在具體的執(zhí)行過程中,對績效考核的各個指標進行研究、對比和分析,并根據(jù)各自不同的市場情況和風險狀況,為經濟資本績效考核指標進行科學、合理的編制,加強監(jiān)控,以便于及時、有效的作出科學的風險評估,從而以經濟資本管理的角度對績效考核進行全方位和合理化的管理。
三、經濟資本管理視角下商業(yè)銀行績效考核體系和組織架構建設
對商業(yè)銀行來說,應該堅持以經濟資本管理為中心,積極構建并完善績效考核體系和組織架構,選擇與自身實際發(fā)展狀況相符合的管理手段,不斷增強日常運營與管理的規(guī)范性和有效性,從而更好的發(fā)揮經濟資本的實際作用,實現(xiàn)對產品更好的管理和經營業(yè)務的優(yōu)化調整,發(fā)揮經濟資本對商業(yè)銀行績效管理的推動作用。
從經濟資本管理視角出發(fā),商業(yè)銀行需要積極制定并完善績效考核目標和具體的實施方案,在此基礎上開展審議和審批的相關工作,根據(jù)績效考核相關指標的完成結果,認真、仔細的撰寫績效考核的監(jiān)控報告,以實現(xiàn)績效考核的預期目標。
銀行在加強績效考核體系和組織架構建設與完善過程中,首先要做的就是對績效考核系統(tǒng)進行全面、科學的規(guī)劃,堅持以價值管理和經濟資本為中心的原則,將柜員、客戶經理和經營機構等全部納入績效考核的范疇,以此來不斷完善績效考核分析系統(tǒng),發(fā)揮其應有的作用。此外,對于二級銀行和分支機構而言,積極提供必要的支持,以滿足其開展相關工作的實際需求,因此對商業(yè)銀行的績效考核體系和組織架構的構建與完善而言,需要綜合考慮機構、產品、人員、客戶、經營部門和績效預測等多種因素,以此來不斷增強自身績效評定和績效預測的效率、質量和水平,提高經營業(yè)績,有效提升績效考核的可操作性,充分發(fā)揮績效考核對商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的推動作用。
參考文獻:
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