◎李奕霏

陜西省科技資源豐富，科技活動產(chǎn)出指數(shù)居全國前列，其中科技型小微企業(yè)是提升創(chuàng)新能力的活躍因素。支持科技型小微企業(yè)發(fā)展，首要的著眼點應(yīng)放在提升科技型小微企業(yè)的創(chuàng)新能力上。但科技型小微企業(yè)普遍存在規(guī)模小、資金緊張、營銷渠道窄以及知識產(chǎn)權(quán)能力不足等問題，在市場競爭中很容易受法律政策以及由此產(chǎn)生的導(dǎo)向影響。為促進(jìn)科技型小微企業(yè)提升創(chuàng)新能力，陜西省立足地方經(jīng)濟實際，依照法律法規(guī)和國家相關(guān)政策的精神和內(nèi)容，制定了包含創(chuàng)新管理、創(chuàng)新扶持、創(chuàng)新激勵和市場優(yōu)化等方面的多層次地方性法規(guī)和政策。

科技型小微企業(yè)的界定及其成長階段

1.界定要義

科技型小微企業(yè)是指以科技人員為主體，主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品的科學(xué)研究、研制、生產(chǎn)、銷售，以科技成果商品化以及技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢和高新產(chǎn)品為主要內(nèi)容，從業(yè)人員數(shù)量和營業(yè)收入數(shù)額符合小微企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)的小型企業(yè)和微型企業(yè)。和傳統(tǒng)小微企業(yè)相比，科技型小微企業(yè)獲得市場利潤的主要優(yōu)勢是創(chuàng)新能力，即具備洞察市場信息，進(jìn)行技術(shù)吸收和研發(fā)，生產(chǎn)出具有市場價值的產(chǎn)品、服務(wù)和新工藝，進(jìn)而參與市場競爭并獲得收益的能力。按照產(chǎn)品投入市場的過程，科技型小微企業(yè)的創(chuàng)新能力具體包括：發(fā)現(xiàn)、識別、判斷市場需求的能力；外部知識吸收以及內(nèi)部知識集成和研發(fā)的能力；通過組織、設(shè)計、生產(chǎn)將新知識轉(zhuǎn)化應(yīng)用以及這一過程中的內(nèi)部戰(zhàn)略協(xié)調(diào)能力；通過市場營銷和知識產(chǎn)權(quán)運用獲得增值和收益的能力。

2.成長階段

科技型小微企業(yè)的成長階段分為初創(chuàng)期（包括初創(chuàng)期前期和初創(chuàng)期后期）、成長期、擴張期和衰落期。初創(chuàng)期企業(yè)一般是指設(shè)立1-5年內(nèi)的企業(yè)，其中，成立時間在1-3年之內(nèi)的稱為初創(chuàng)期前期企業(yè)，3-5年稱為初創(chuàng)期后期企業(yè)，這一時期的企業(yè)通常具有規(guī)模小、資金短缺、創(chuàng)新能力不高、融資困難等特點。成長期是指企業(yè)成立的5-10年內(nèi)，這一時期的企業(yè)往往具有較好的市場競爭力和創(chuàng)新能力，因而具有良好的盈利能力。擴張期是指企業(yè)成立10年以后，這一時期的企業(yè)處于穩(wěn)中求進(jìn)的階段，生產(chǎn)的產(chǎn)品正逐漸被市場認(rèn)可，具有生產(chǎn)成本低、市場占有率高以及企業(yè)核心競爭力強等特點。衰落期是指企業(yè)在經(jīng)歷了成長期、擴張期之后，銷售額急劇下降，甚至出現(xiàn)負(fù)債的階段，這一時期的企業(yè)具有生產(chǎn)萎縮、效率降低以及資金周轉(zhuǎn)日益困難、財務(wù)狀況逐漸惡化等特點。

現(xiàn)行政策法規(guī)體系

1.創(chuàng)新管理方面

陜西省通過劃分政府部門之間或內(nèi)部的職能權(quán)限，使其在對各種資源要素進(jìn)行合理配置的基礎(chǔ)上，對科技型小微企業(yè)創(chuàng)新活動進(jìn)行引導(dǎo)和管理。創(chuàng)新管理方面的政策法規(guī)主要涵蓋科技認(rèn)定、政府服務(wù)和科技成果轉(zhuǎn)化等方面的政策法規(guī)，如《陜西省中小企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)中心認(rèn)定管理暫行辦法》《陜西省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展條例》和《陜西省促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例》等。

2.創(chuàng)新扶持方面

陜西省根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的實際情況，采取重點傾斜、優(yōu)先扶持的原則，在財政稅收和金融服務(wù)等方面扶持科技型小微企業(yè)健康發(fā)展，提升其創(chuàng)新能力。創(chuàng)新扶持方面的政策法規(guī)主要涵蓋貸款融資支持、知識產(chǎn)權(quán)能力提升、技術(shù)支持和創(chuàng)新補助等方面，如《陜西省鼓勵金融業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策》《陜西省知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法》和《陜西省專利申請資助資金管理辦法》等。

3.創(chuàng)新激勵方面

為了更好地激發(fā)企業(yè)的創(chuàng)新意愿，陜西省通過基金支持、項目獎勵和政策傾斜等方式，對一些成長性好、創(chuàng)新能力強并已產(chǎn)生良好經(jīng)濟效益的科技型小微企業(yè)進(jìn)行重點支持和獎勵，以提升企業(yè)的競爭力并發(fā)揮示范和輻射效益。創(chuàng)新激勵方面的政策法規(guī)主要涵蓋專項資金設(shè)立、創(chuàng)新獎勵、人才獎勵和工商優(yōu)惠等方面的政策法規(guī)，如《陜西省關(guān)于中小企業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法》《陜西省企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新獎勵辦法》《陜西省杰出青年科學(xué)基金實施細(xì)則》和《陜西省工商行政管理局關(guān)于充分發(fā)揮職能作用大力支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》等。

4.創(chuàng)新環(huán)境優(yōu)化方面

陜西省政府通過各種法律手段和行政手段，構(gòu)建健康的市場導(dǎo)向和公平的市場競爭機制，為科技型小微企業(yè)創(chuàng)新和發(fā)展?fàn)I造有利的社會經(jīng)濟環(huán)境。創(chuàng)新環(huán)境優(yōu)化方面的政策法規(guī)主要涵蓋市場引導(dǎo)、環(huán)境優(yōu)化、規(guī)范競爭等方面，如《關(guān)于推動全省中小民營企業(yè)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型發(fā)展的意見》《陜西省民營科技企業(yè)條例》《陜西省人民政府關(guān)于大力推進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新工作的實施意見》和《陜西省人民政府辦公廳關(guān)于加快我省資本市場發(fā)展的指導(dǎo)意見》等。

問題分析

1.風(fēng)險投資制度缺失

銀行貸款是企業(yè)融資的重要渠道，但對于科技型小微企業(yè)而言，銀行貸款往往存在門檻過高、手續(xù)繁雜的問題，因此，風(fēng)險投資是科技型小微企業(yè)融資的常見形式。但《公司法》等現(xiàn)行法律對于風(fēng)險投資缺乏細(xì)致的規(guī)定，《陜西省創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法》僅籠統(tǒng)地規(guī)定鼓勵單位和個人設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，依法開展創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)，并給予相應(yīng)的優(yōu)惠政策，但就如何對風(fēng)險投資進(jìn)行法律規(guī)制和行業(yè)規(guī)范問題，現(xiàn)階段政策仍為空白。這既不利于風(fēng)險投資行業(yè)的發(fā)展，也極大地限制了企業(yè)的融資渠道。

2.有的政策法規(guī)缺乏科學(xué)性和可操作性

政策法規(guī)對于經(jīng)濟活動的開展具有指引和預(yù)測功能，一些政策法規(guī)的制定和頒布更新速度過快，導(dǎo)致相關(guān)部門往往采取觀望態(tài)度，影響了政策法規(guī)的功能實現(xiàn)。還有部分政策法規(guī)雖有優(yōu)惠條款，但缺乏具體操作細(xì)則和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致出現(xiàn)“上有政策，下無對策”的尷尬局面。如西安市在《關(guān)于全面推進(jìn)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新基地城市示范支持政策》中規(guī)定，政府對研究雙創(chuàng)和小微企業(yè)發(fā)展規(guī)律的研究成果給予獎勵，但對符合獎勵條件的研究人員給予落實獎勵，并無具體可操作的實施細(xì)則。

3.有的政策法規(guī)缺乏針對性和有效性

不同發(fā)展階段的企業(yè)對法律政策的需求表現(xiàn)出明顯的差異性。筆者對102個不同發(fā)展階段的科技型小微企業(yè)進(jìn)行了調(diào)研，結(jié)果顯示，初創(chuàng)期前期的企業(yè)希望得到政府服務(wù)的前三項為加大財政支持力度（占83.35%）、降低稅負(fù)（占66.67%）、改善融資服務(wù)（占50%）；初創(chuàng)期后期的企業(yè)希望得到政府服務(wù)的前三項為降低稅負(fù)（占90.49%）、加大財政支持力度（占61.24%）、改善融資服務(wù)（占48.95%）；成長期的企業(yè)希望得到政府服務(wù)的前三項為降低稅負(fù)（占100%）、加大財政支持力度（占54.55%）、營造公平的市場競爭環(huán)境（占45.45%）；擴張期的企業(yè)希望得到政府服務(wù)的前三項為加大財政支持力度（占89.52%）、降低稅負(fù)（占88.34%）、改善融資服務(wù)（占64.23%）。陜西現(xiàn)有的政策法規(guī)，將扶持科技型小微企業(yè)的對策簡單化，難以適用于不同成長階段的企業(yè)。同時，現(xiàn)有的獎勵和補貼政策主要基于企業(yè)已有的經(jīng)濟效益，關(guān)注企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)濟效益而忽視企業(yè)成長的政策導(dǎo)向，最終導(dǎo)致最需要政策法規(guī)扶持的初創(chuàng)型和成長型企業(yè)往往被邊緣化。

4.忽視科技型小微企業(yè)的研發(fā)風(fēng)險

創(chuàng)新是科技型小微企業(yè)的生存根本和核心競爭力，因此，它們每年不得不投入大量的人力、精力和財力用于技術(shù)創(chuàng)新。然而，由于科技型小微企業(yè)一般都是輕資產(chǎn)的企業(yè)，研發(fā)資金的投入通常占到企業(yè)營業(yè)額的20%-50%，如果研發(fā)投入失敗，企業(yè)則極易出現(xiàn)資金鏈斷裂，甚至面臨破產(chǎn)的風(fēng)險。而現(xiàn)有的政策法規(guī)針對科技型小微企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、研發(fā)投入等方面的經(jīng)營風(fēng)險，除稅收優(yōu)惠政策外還缺乏明顯區(qū)別于一般企業(yè)的扶持政策和力度。同時，國家對國有大中型企業(yè)長期的政策傾斜，使科技型小微企業(yè)除自身原因之外在市場環(huán)境和競爭機制中處于劣勢地位，從而加劇了研發(fā)風(fēng)險。

對策建議

1.完善風(fēng)險投資政策法規(guī)

良好的制度可以激發(fā)和釋放資本的能量，因此，在風(fēng)險投資方面，要積極發(fā)揮地方政府的指導(dǎo)和示范作用。陜西在吸收本地行規(guī)經(jīng)驗的同時，可借鑒上海、南京和深圳等風(fēng)險投資較為活躍的發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)驗，制定能夠規(guī)范和推進(jìn)風(fēng)險投資事業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策法規(guī)。在風(fēng)險投資政策法規(guī)中，應(yīng)建立包括風(fēng)險投資公司以及企業(yè)風(fēng)險評估和咨詢等中介服務(wù)機構(gòu)的地方風(fēng)險投資體系，規(guī)范風(fēng)險投資資金的進(jìn)入和退出機制，從而引導(dǎo)民間資本、企業(yè)、金融機構(gòu)和國外資本以風(fēng)險投資的方式向科技型小微企業(yè)注入資本。通過完善和細(xì)化風(fēng)險投資政策法規(guī)，更好地保護企業(yè)和投資人雙方的權(quán)利和利益，真正改善科技型小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)和創(chuàng)新的融資環(huán)境。

2.加強政策法規(guī)的科學(xué)性和可操作性

相對于國家層面的法律政策，地方性政策法規(guī)在調(diào)整科技型小微企業(yè)利益關(guān)系、促進(jìn)其發(fā)展和創(chuàng)新能力提升方面具有絕對優(yōu)勢，但這種優(yōu)勢的發(fā)揮需要地方政府加強立法決策過程中的民主性和科學(xué)性。陜西應(yīng)在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，緊密貼合地域性經(jīng)濟發(fā)展特點，考慮處于不同規(guī)模和不同發(fā)展階段的科技型小微企業(yè)的實際狀況與政策需求。同時，各級地方政府在立法和制定政策過程中，應(yīng)邀請行業(yè)專家和相關(guān)企業(yè)家進(jìn)行論證，突出政策的前瞻性、連續(xù)性和穩(wěn)定性以及程序的可操作性，避免政策法規(guī)由于自身缺陷而無法落實。

3.提升政策法規(guī)的針對性和有效性

企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新是一個循序漸進(jìn)的過程，在這個過程中的各階段都離不開政府政策的扶持。因此，政府在對科技型小微企業(yè)進(jìn)行資助、獎勵和補貼時，應(yīng)關(guān)注企業(yè)的成長階段，細(xì)化針對科技型小微企業(yè)的專項基金和補助補貼的政策法規(guī)，注重目標(biāo)設(shè)定的單一性、直接性，內(nèi)容的針對性，對不同發(fā)展階段的企業(yè)進(jìn)行有針對地扶持，滿足不同發(fā)展階段企業(yè)的政策需求。同時，政府應(yīng)根據(jù)企業(yè)在研發(fā)、生產(chǎn)、參與市場競爭等各個環(huán)節(jié)需要的支持和保障，完善知識產(chǎn)權(quán)、風(fēng)險投資、財政稅收、企業(yè)競爭等政策法規(guī)。

4.降低科技型小微企業(yè)的研發(fā)風(fēng)險

政府應(yīng)充分考慮科技型小微企業(yè)的研發(fā)風(fēng)險，降低它們從政府獲取補貼和資助的受惠門檻，建議根據(jù)各地區(qū)的科技資源和財政實際，建立企業(yè)創(chuàng)新能力評級機制，并按照企業(yè)的創(chuàng)新能力級別給予配套的政策支持，對于研發(fā)投入占企業(yè)總收入達(dá)到一定比例的科技型小微企業(yè)給予補貼，有效地降低科技型小微企業(yè)的創(chuàng)新風(fēng)險，切實地激勵和扶持科技型小微企業(yè)創(chuàng)新。同時，陜西應(yīng)重點發(fā)揮政府采購在支持科技型小微企業(yè)發(fā)展中的作用，切實幫助企業(yè)打開市場，提高生產(chǎn)力和競爭力，降低它們的研發(fā)風(fēng)險。