陳瑩婷

摘要：由于境外市場環(huán)境的復雜性和境外項目的特點，與國內建設項目以及傳統(tǒng)承包模式相比，境外項目具有很大的不確定因素和風險。通過分析中國企業(yè)境外工程項目的風險，提出相應的控制措施，可供相關境外工程承包企業(yè)參考。

關鍵詞：境外工程;風險分析;管理措施

DOI：10.3969/j.issn.1674-7739.2019.05.017

2013年，習近平總書記提出共建“一帶一路”倡議。六年多來，“一帶一路”國際影響力達到新高度，截至2018年底，中國已累計同122個國家、29個國際組織簽署了170份政府間合作文件，“一帶一路”朋友圈遍布亞洲、非洲、歐洲、大洋洲和拉丁美洲。6年多來，中國和沿線國家在港口、鐵路、公路、電力、航空、通信等領域開展了大量合作，沿線國家基礎設施建設發(fā)展迅猛，這也賦予了中國工程承包企業(yè)加快全球發(fā)展的新機遇。然而，機遇與風險并存，在工程承包企業(yè)“走出去”的過程中，面臨著各類風險，環(huán)境局勢多變性、政治體制差異性、經濟發(fā)展不均衡、技術標準多樣化，導致在境外開展項目存在很大風險。只有提高風險管理意識，加強風險識別能力，采取風險防控措施，才能確保企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

一、境外工程項目特點

（一）合同主體的多國性

境外工程的項目所在地處于不同的國家區(qū)域，承包商也通常來自不同國家，他們受到項目所在國法律的限制，不同的合同主體采用不同的合同來規(guī)定他們之間的法律關系，這可能出現(xiàn)合同條款與承包商所在國的法律法規(guī)不一致。不同國家的政治文化背景，使得雙方難以相互理解，容易產生誤解和糾紛。例如合同中的仲裁條款，放在不同國家仲裁，對承包商挑戰(zhàn)均不相同。

（二）貨幣和支付方式的多樣性

境外工程是一個涉及不同國家的跨國經濟活動，因此在經濟交流中，所采用貨幣或者支付方式可能存在較大的差異。當前，以美金結算的方式比較普遍，例如中國優(yōu)惠買方信貸項目以及國際銀行貸款項目都以美金支付，中國優(yōu)惠貸款項目以人民幣支付，但也有很多項目的業(yè)主要求以當地貨幣進行結算支付，增加了國際承包商的匯率風險。支付方式除了較為常見的銀行匯款和支票支付以外，主要還包括銀行信用證、國際托收和實物支付。

（三）國際環(huán)境局勢的多變性

境外工程在開展的過程中，受國際整體環(huán)境的影響較大，尤其是所在國的政治形勢和經濟形勢。自歐洲債務危機以來，國際政治、經濟形勢正在發(fā)生巨大變化?；谶@種條件，項目受到所在國和周邊國家對國際工程項目的政治、經濟影響因素明顯增加，工程項目的風險也相應增加。在中東地區(qū)，沙特受到美國制裁，在其周邊國家，例如巴林受到大國政治影響，跟蹤的項目被擱置。因此承包商在經營境外工程項目的過程中，還需高度關注周邊國際環(huán)境以及所在國內的環(huán)境變化，提前采取風險防范措施，以降低自身承包過程中的風險。

二、境外項目風險分析

（一）資金風險

建設工程由于自身具有技術性強、施工周期長的特點。在施工期間，原材料上漲、設備成本、人力成本的增加使項目面臨成本支出的風險。若業(yè)主因為一些原因不能按時支付項目工程款，嚴重影響了項目的收入和支出的平衡，就會影響承包商的流動資金，使得資金風險加劇。同時，當項目結算過程中使用美元或當地貨幣進行交易，而外匯兌換率時刻都在發(fā)生變化，匯率波動會直接影響到項目的經濟效益，增加資金風險。

（二）技術風險

技術風險主要指的是在境外工程建設過程中，由于對國際標準、技術規(guī)范的不熟悉，人員技術能力、溝通能力有限，設備運用不到位等原因，影響項目按期順利實施的風險。這類風險發(fā)生的原因通常是由于缺乏預先對項目所在環(huán)境的全面分析，未充分考慮技術方案在所在地區(qū)實施的可行性。例如：所在地區(qū)地質環(huán)境較為特殊，原有方案不適合，需要重新對之做出修改;原有方案中若需要應用到較多的高性能材料、高技術設備等，但是項目所在國卻無法直接購買，造成工期延誤，施工建設成本增加。對相關技術人員也具有較高的要求，除具備一定專業(yè)技術水平外，還要有較強的業(yè)務應變能力和語言能力，當承包商對人員選擇不恰當時，也會造成技術風險。例如，俄羅斯某一工程項目，由于未考慮當地氣候條件寒冷，對外墻設計以及冬季施工方案考慮不周，從而造成設計返工，周期拖延后遇到冬季無法外部施工，關鍵節(jié)點拖延影響到整體進程，成本大量增加。

（三）合同風險

合同風險是指合同簽訂前未對合同條款仔細閱讀和分析而造成的風險。在簽訂合同時，由于缺乏合同意識或倉促投標，沒有注意到合同條款不明確，沒有注意到有遺漏的地方，或者沒有注意到不平等的條款，就盲目地簽訂了合同。例如，在合同內的工程付款節(jié)點和條件，將直接影響公司的資金流動性及采購設備材料等關鍵節(jié)點的設立，若未看清合同，或合同表述含糊不清，會對后續(xù)工程開展帶來資金問題，導致項目無法順利進展。

（四）管理風險

總承包企業(yè)在境外項目的管理經驗不足，缺乏對項目所在國法律法規(guī)的了解，缺乏熟悉國際合約的人才、缺乏對國際設計技術標準和規(guī)范的掌握，從而導致設計結果無法滿足要求，影響到施工管理的有效性。缺乏對項目所在國資源情況的詳細了解，導致對當地采購物資的價格、質量和供應量無法控制，對當地分包商人員素質、技術水平和機械設備等方面無法有效管理，施工效率低下、窩工、停工頻發(fā)，導致延誤工期以及增加成本。

三、境外項目風險管理

古希臘哲學家伯里克利曾說過“風險管理不是要預言未來，是要為未來做好準備”。通過風險管理，達到控制風險、減少風險的目的。最終通過風險管理，有效防御風險，為企業(yè)帶來安全保障和經濟效益，確保企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展而不是跳躍式發(fā)展。

（一）風險識別和防范

為了在境外項目實施前有效防范風險，承包商應對項目所在地的政治、經濟、法律和市場環(huán)境進行全面調查和研究分析，并進行深入的風險識別和評估。首先要加強相關資料信息的收集，然后基于收集到的資料信息對工程項目建設做出風險等級評估，在具體的實施過程中，可以利用統(tǒng)計概率法、專家打分法等。在明確某類工作的具體風險等級之后，根據其危害程度采取對應的控制措施。

1.政策與法律風險防范

政策與法律風險防范，要詳細了解項目所在地的法律、財政、外匯、稅收、勞工、環(huán)保等相關政策，做好項目成本分析。分析項目所在國家的勞動法，盡可能減少勞工爭議的發(fā)生。采取相應的采購方案以降低稅率與相關成本，或者尋求免除關稅和相關稅收。例如，中國援助項目及優(yōu)惠貸款項目是可以免除稅收的。

2.設計風險防范

在項目方案與初步設計階段，各專業(yè)在設計內容上相互銜接、相互協(xié)調，整體上是一致的。必要時，可以聯(lián)合項目所在地的設計公司共同完成施工圖設計，進行施工圖的系統(tǒng)設計交底，并組織業(yè)主、監(jiān)理、施工企業(yè)對設計圖紙進行會審，在符合項目所在地的設計規(guī)范的同時，也容易通過當地政府對于規(guī)劃設計的審批。

（二）合同風險管理

風險管理和增加效益并不是對立的，機會管理也是風險管理的一部分，在研究項目合同時有很多識別風險又可創(chuàng)造效益的機會，做好合同風險管理將大大有助于降低項目風險同時還能提高項目效益。

1.強化合同意識

風險管理強調的理念是，能被識別的風險就會有機會得到控制，最大的隱患是不知道風險的存在。這是一種意識的轉變，強調管理人員的主動性，主動識別和發(fā)現(xiàn)風險。很多風險是由于沒有被識別，才導致發(fā)生的，風險的事前防范永遠比事后補償更重要。

大部分境外工程項目管理，造成較大經濟損失的，一般都是由于承包商和業(yè)主之間的合同管理出現(xiàn)失誤。當前，建設項目的競爭越來越激烈，使得項目合同價格的利潤率不斷下降，合同風險越來越高，條件越來越苛刻。施工企業(yè)為了獲得更高的經濟效益，避免工程損失，一定要注重合同管理，通過有效的合同管理，明確雙方的責任和權利，促進項目的健康發(fā)展。

2.利用索賠管理

我國大部分建筑行業(yè)的合同當事人通常缺乏索賠意識，有的業(yè)主厭惡索賠，有的承包商不愿索賠，相關人員對索賠處理的原則、方法和技巧缺乏全面的了解，從而影響了工程索賠工作的開展，使得工程索賠行為較少。

然而，在國際舞臺上，建設工程索賠非常普遍，這是合同雙方維護自身合法權益的手段，也是有效保障項目順利進行的基礎。索賠也可以看作是施工中存在風險的一種再分配，在低價競標的國際市場中，實踐證明，索賠業(yè)務可以大大提高境外工程項目的經濟效益。

3.借鑒國際先進合同管理經驗

善于學習和借鑒是不斷完善當前境外工程項目合同管理不足的重要措施。相關管理人員應當用包容和開放的心態(tài)，學習引進國際先進的合同管理經驗，針對現(xiàn)有合同管理不足，制定有效的合同管理方法。合同管理有國際通用的慣例和程序，不同國家地區(qū)也有習慣用的國際通用合同，比如FIDIC、JCT、CCDC等，應深入研究這些國際工程合同以及索賠案例，提高境外工程合同管理有效性。

4.有效規(guī)避風險

針對合同風險中存在最大發(fā)生概率及影響的風險因素，采取有效措施將風險源切斷，避免其發(fā)生。可通過放棄簽訂合同，在根源上將風險源切斷，避免風險出現(xiàn)，當然，這也同時放棄了獲利的機會。再如，可以在合同條款的擬訂中，加強商務談判，將不利風險條款加以修改、補充，降低風險。通常情況而言，境外工程項目合同就項目周期、付款方式、銀行保函、索賠處理、爭議解決等條款要進行明確說明，防止在發(fā)生爭議時找不到合理的依據。

四、結語

境外工程的風險管理是項目實施和運行的重點，也是施工企業(yè)獲得經濟效益基礎的保證。通過加強風險預警，完善風險規(guī)避，構建有效的風險管理與控制模型，對潛在風險因素進行有效處理，可以使風險發(fā)生率控制到最小化，保證施工企業(yè)利益最大化目標的實現(xiàn)。

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Abstract：Due to the complexity of the overseas market environment and the characteristics of overseas projects， compared with domestic construction projects and traditional contracting models， overseas projects have great uncertainties and risks.This paper analyzes the risks of overseas engineering projects of Chinese enterprises， and puts forward the corresponding control measures for the reference of the relevant overseas engineering contracting enterprises.

Key words：overseas engineering; risk analysis; management measures

責任編輯：王明洲