陳瑩婷

摘要：由于境外市場(chǎng)環(huán)境的復(fù)雜性和境外項(xiàng)目的特點(diǎn)，與國(guó)內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目以及傳統(tǒng)承包模式相比，境外項(xiàng)目具有很大的不確定因素和風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)分析中國(guó)企業(yè)境外工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，提出相應(yīng)的控制措施，可供相關(guān)境外工程承包企業(yè)參考。

關(guān)鍵詞：境外工程;風(fēng)險(xiǎn)分析;管理措施

DOI：10.3969/j.issn.1674-7739.2019.05.017

2013年，習(xí)近平總書記提出共建“一帶一路”倡議。六年多來(lái)，“一帶一路”國(guó)際影響力達(dá)到新高度，截至2018年底，中國(guó)已累計(jì)同122個(gè)國(guó)家、29個(gè)國(guó)際組織簽署了170份政府間合作文件，“一帶一路”朋友圈遍布亞洲、非洲、歐洲、大洋洲和拉丁美洲。6年多來(lái)，中國(guó)和沿線國(guó)家在港口、鐵路、公路、電力、航空、通信等領(lǐng)域開(kāi)展了大量合作，沿線國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)發(fā)展迅猛，這也賦予了中國(guó)工程承包企業(yè)加快全球發(fā)展的新機(jī)遇。然而，機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存，在工程承包企業(yè)“走出去”的過(guò)程中，面臨著各類風(fēng)險(xiǎn)，環(huán)境局勢(shì)多變性、政治體制差異性、經(jīng)濟(jì)發(fā)展不均衡、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)多樣化，導(dǎo)致在境外開(kāi)展項(xiàng)目存在很大風(fēng)險(xiǎn)。只有提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，采取風(fēng)險(xiǎn)防控措施，才能確保企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

一、境外工程項(xiàng)目特點(diǎn)

（一）合同主體的多國(guó)性

境外工程的項(xiàng)目所在地處于不同的國(guó)家區(qū)域，承包商也通常來(lái)自不同國(guó)家，他們受到項(xiàng)目所在國(guó)法律的限制，不同的合同主體采用不同的合同來(lái)規(guī)定他們之間的法律關(guān)系，這可能出現(xiàn)合同條款與承包商所在國(guó)的法律法規(guī)不一致。不同國(guó)家的政治文化背景，使得雙方難以相互理解，容易產(chǎn)生誤解和糾紛。例如合同中的仲裁條款，放在不同國(guó)家仲裁，對(duì)承包商挑戰(zhàn)均不相同。

（二）貨幣和支付方式的多樣性

境外工程是一個(gè)涉及不同國(guó)家的跨國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，因此在經(jīng)濟(jì)交流中，所采用貨幣或者支付方式可能存在較大的差異。當(dāng)前，以美金結(jié)算的方式比較普遍，例如中國(guó)優(yōu)惠買方信貸項(xiàng)目以及國(guó)際銀行貸款項(xiàng)目都以美金支付，中國(guó)優(yōu)惠貸款項(xiàng)目以人民幣支付，但也有很多項(xiàng)目的業(yè)主要求以當(dāng)?shù)刎泿胚M(jìn)行結(jié)算支付，增加了國(guó)際承包商的匯率風(fēng)險(xiǎn)。支付方式除了較為常見(jiàn)的銀行匯款和支票支付以外，主要還包括銀行信用證、國(guó)際托收和實(shí)物支付。

（三）國(guó)際環(huán)境局勢(shì)的多變性

境外工程在開(kāi)展的過(guò)程中，受國(guó)際整體環(huán)境的影響較大，尤其是所在國(guó)的政治形勢(shì)和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。自歐洲債務(wù)危機(jī)以來(lái)，國(guó)際政治、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)正在發(fā)生巨大變化?；谶@種條件，項(xiàng)目受到所在國(guó)和周邊國(guó)家對(duì)國(guó)際工程項(xiàng)目的政治、經(jīng)濟(jì)影響因素明顯增加，工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增加。在中東地區(qū)，沙特受到美國(guó)制裁，在其周邊國(guó)家，例如巴林受到大國(guó)政治影響，跟蹤的項(xiàng)目被擱置。因此承包商在經(jīng)營(yíng)境外工程項(xiàng)目的過(guò)程中，還需高度關(guān)注周邊國(guó)際環(huán)境以及所在國(guó)內(nèi)的環(huán)境變化，提前采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施，以降低自身承包過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。

二、境外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）資金風(fēng)險(xiǎn)

建設(shè)工程由于自身具有技術(shù)性強(qiáng)、施工周期長(zhǎng)的特點(diǎn)。在施工期間，原材料上漲、設(shè)備成本、人力成本的增加使項(xiàng)目面臨成本支出的風(fēng)險(xiǎn)。若業(yè)主因?yàn)橐恍┰虿荒馨磿r(shí)支付項(xiàng)目工程款，嚴(yán)重影響了項(xiàng)目的收入和支出的平衡，就會(huì)影響承包商的流動(dòng)資金，使得資金風(fēng)險(xiǎn)加劇。同時(shí)，當(dāng)項(xiàng)目結(jié)算過(guò)程中使用美元或當(dāng)?shù)刎泿胚M(jìn)行交易，而外匯兌換率時(shí)刻都在發(fā)生變化，匯率波動(dòng)會(huì)直接影響到項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，增加資金風(fēng)險(xiǎn)。

（二）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要指的是在境外工程建設(shè)過(guò)程中，由于對(duì)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)范的不熟悉，人員技術(shù)能力、溝通能力有限，設(shè)備運(yùn)用不到位等原因，影響項(xiàng)目按期順利實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)。這類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因通常是由于缺乏預(yù)先對(duì)項(xiàng)目所在環(huán)境的全面分析，未充分考慮技術(shù)方案在所在地區(qū)實(shí)施的可行性。例如：所在地區(qū)地質(zhì)環(huán)境較為特殊，原有方案不適合，需要重新對(duì)之做出修改;原有方案中若需要應(yīng)用到較多的高性能材料、高技術(shù)設(shè)備等，但是項(xiàng)目所在國(guó)卻無(wú)法直接購(gòu)買，造成工期延誤，施工建設(shè)成本增加。對(duì)相關(guān)技術(shù)人員也具有較高的要求，除具備一定專業(yè)技術(shù)水平外，還要有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)應(yīng)變能力和語(yǔ)言能力，當(dāng)承包商對(duì)人員選擇不恰當(dāng)時(shí)，也會(huì)造成技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，俄羅斯某一工程項(xiàng)目，由于未考慮當(dāng)?shù)貧夂驐l件寒冷，對(duì)外墻設(shè)計(jì)以及冬季施工方案考慮不周，從而造成設(shè)計(jì)返工，周期拖延后遇到冬季無(wú)法外部施工，關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)拖延影響到整體進(jìn)程，成本大量增加。

（三）合同風(fēng)險(xiǎn)

合同風(fēng)險(xiǎn)是指合同簽訂前未對(duì)合同條款仔細(xì)閱讀和分析而造成的風(fēng)險(xiǎn)。在簽訂合同時(shí)，由于缺乏合同意識(shí)或倉(cāng)促投標(biāo)，沒(méi)有注意到合同條款不明確，沒(méi)有注意到有遺漏的地方，或者沒(méi)有注意到不平等的條款，就盲目地簽訂了合同。例如，在合同內(nèi)的工程付款節(jié)點(diǎn)和條件，將直接影響公司的資金流動(dòng)性及采購(gòu)設(shè)備材料等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的設(shè)立，若未看清合同，或合同表述含糊不清，會(huì)對(duì)后續(xù)工程開(kāi)展帶來(lái)資金問(wèn)題，導(dǎo)致項(xiàng)目無(wú)法順利進(jìn)展。

（四）管理風(fēng)險(xiǎn)

總承包企業(yè)在境外項(xiàng)目的管理經(jīng)驗(yàn)不足，缺乏對(duì)項(xiàng)目所在國(guó)法律法規(guī)的了解，缺乏熟悉國(guó)際合約的人才、缺乏對(duì)國(guó)際設(shè)計(jì)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的掌握，從而導(dǎo)致設(shè)計(jì)結(jié)果無(wú)法滿足要求，影響到施工管理的有效性。缺乏對(duì)項(xiàng)目所在國(guó)資源情況的詳細(xì)了解，導(dǎo)致對(duì)當(dāng)?shù)夭少?gòu)物資的價(jià)格、質(zhì)量和供應(yīng)量無(wú)法控制，對(duì)當(dāng)?shù)胤职倘藛T素質(zhì)、技術(shù)水平和機(jī)械設(shè)備等方面無(wú)法有效管理，施工效率低下、窩工、停工頻發(fā)，導(dǎo)致延誤工期以及增加成本。

三、境外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

古希臘哲學(xué)家伯里克利曾說(shuō)過(guò)“風(fēng)險(xiǎn)管理不是要預(yù)言未來(lái)，是要為未來(lái)做好準(zhǔn)備”。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理，達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)的目的。最終通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理，有效防御風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)帶來(lái)安全保障和經(jīng)濟(jì)效益，確保企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展而不是跳躍式發(fā)展。

（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范

為了在境外項(xiàng)目實(shí)施前有效防范風(fēng)險(xiǎn)，承包商應(yīng)對(duì)項(xiàng)目所在地的政治、經(jīng)濟(jì)、法律和市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行全面調(diào)查和研究分析，并進(jìn)行深入的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估。首先要加強(qiáng)相關(guān)資料信息的收集，然后基于收集到的資料信息對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)做出風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估，在具體的實(shí)施過(guò)程中，可以利用統(tǒng)計(jì)概率法、專家打分法等。在明確某類工作的具體風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)之后，根據(jù)其危害程度采取對(duì)應(yīng)的控制措施。

1.政策與法律風(fēng)險(xiǎn)防范

政策與法律風(fēng)險(xiǎn)防范，要詳細(xì)了解項(xiàng)目所在地的法律、財(cái)政、外匯、稅收、勞工、環(huán)保等相關(guān)政策，做好項(xiàng)目成本分析。分析項(xiàng)目所在國(guó)家的勞動(dòng)法，盡可能減少勞工爭(zhēng)議的發(fā)生。采取相應(yīng)的采購(gòu)方案以降低稅率與相關(guān)成本，或者尋求免除關(guān)稅和相關(guān)稅收。例如，中國(guó)援助項(xiàng)目及優(yōu)惠貸款項(xiàng)目是可以免除稅收的。

2.設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范

在項(xiàng)目方案與初步設(shè)計(jì)階段，各專業(yè)在設(shè)計(jì)內(nèi)容上相互銜接、相互協(xié)調(diào)，整體上是一致的。必要時(shí)，可以聯(lián)合項(xiàng)目所在地的設(shè)計(jì)公司共同完成施工圖設(shè)計(jì)，進(jìn)行施工圖的系統(tǒng)設(shè)計(jì)交底，并組織業(yè)主、監(jiān)理、施工企業(yè)對(duì)設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行會(huì)審，在符合項(xiàng)目所在地的設(shè)計(jì)規(guī)范的同時(shí)，也容易通過(guò)當(dāng)?shù)卣畬?duì)于規(guī)劃設(shè)計(jì)的審批。

（二）合同風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理和增加效益并不是對(duì)立的，機(jī)會(huì)管理也是風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，在研究項(xiàng)目合同時(shí)有很多識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)又可創(chuàng)造效益的機(jī)會(huì)，做好合同風(fēng)險(xiǎn)管理將大大有助于降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)還能提高項(xiàng)目效益。

1.強(qiáng)化合同意識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)的理念是，能被識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)有機(jī)會(huì)得到控制，最大的隱患是不知道風(fēng)險(xiǎn)的存在。這是一種意識(shí)的轉(zhuǎn)變，強(qiáng)調(diào)管理人員的主動(dòng)性，主動(dòng)識(shí)別和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。很多風(fēng)險(xiǎn)是由于沒(méi)有被識(shí)別，才導(dǎo)致發(fā)生的，風(fēng)險(xiǎn)的事前防范永遠(yuǎn)比事后補(bǔ)償更重要。

大部分境外工程項(xiàng)目管理，造成較大經(jīng)濟(jì)損失的，一般都是由于承包商和業(yè)主之間的合同管理出現(xiàn)失誤。當(dāng)前，建設(shè)項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，使得項(xiàng)目合同價(jià)格的利潤(rùn)率不斷下降，合同風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越高，條件越來(lái)越苛刻。施工企業(yè)為了獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益，避免工程損失，一定要注重合同管理，通過(guò)有效的合同管理，明確雙方的責(zé)任和權(quán)利，促進(jìn)項(xiàng)目的健康發(fā)展。

2.利用索賠管理

我國(guó)大部分建筑行業(yè)的合同當(dāng)事人通常缺乏索賠意識(shí)，有的業(yè)主厭惡索賠，有的承包商不愿索賠，相關(guān)人員對(duì)索賠處理的原則、方法和技巧缺乏全面的了解，從而影響了工程索賠工作的開(kāi)展，使得工程索賠行為較少。

然而，在國(guó)際舞臺(tái)上，建設(shè)工程索賠非常普遍，這是合同雙方維護(hù)自身合法權(quán)益的手段，也是有效保障項(xiàng)目順利進(jìn)行的基礎(chǔ)。索賠也可以看作是施工中存在風(fēng)險(xiǎn)的一種再分配，在低價(jià)競(jìng)標(biāo)的國(guó)際市場(chǎng)中，實(shí)踐證明，索賠業(yè)務(wù)可以大大提高境外工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。

3.借鑒國(guó)際先進(jìn)合同管理經(jīng)驗(yàn)

善于學(xué)習(xí)和借鑒是不斷完善當(dāng)前境外工程項(xiàng)目合同管理不足的重要措施。相關(guān)管理人員應(yīng)當(dāng)用包容和開(kāi)放的心態(tài)，學(xué)習(xí)引進(jìn)國(guó)際先進(jìn)的合同管理經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)現(xiàn)有合同管理不足，制定有效的合同管理方法。合同管理有國(guó)際通用的慣例和程序，不同國(guó)家地區(qū)也有習(xí)慣用的國(guó)際通用合同，比如FIDIC、JCT、CCDC等，應(yīng)深入研究這些國(guó)際工程合同以及索賠案例，提高境外工程合同管理有效性。

4.有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

針對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)中存在最大發(fā)生概率及影響的風(fēng)險(xiǎn)因素，采取有效措施將風(fēng)險(xiǎn)源切斷，避免其發(fā)生。可通過(guò)放棄簽訂合同，在根源上將風(fēng)險(xiǎn)源切斷，避免風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，當(dāng)然，這也同時(shí)放棄了獲利的機(jī)會(huì)。再如，可以在合同條款的擬訂中，加強(qiáng)商務(wù)談判，將不利風(fēng)險(xiǎn)條款加以修改、補(bǔ)充，降低風(fēng)險(xiǎn)。通常情況而言，境外工程項(xiàng)目合同就項(xiàng)目周期、付款方式、銀行保函、索賠處理、爭(zhēng)議解決等條款要進(jìn)行明確說(shuō)明，防止在發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)找不到合理的依據(jù)。

四、結(jié)語(yǔ)

境外工程的風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目實(shí)施和運(yùn)行的重點(diǎn)，也是施工企業(yè)獲得經(jīng)濟(jì)效益基礎(chǔ)的保證。通過(guò)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，完善風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制模型，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效處理，可以使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率控制到最小化，保證施工企業(yè)利益最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

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Abstract：Due to the complexity of the overseas market environment and the characteristics of overseas projects， compared with domestic construction projects and traditional contracting models， overseas projects have great uncertainties and risks.This paper analyzes the risks of overseas engineering projects of Chinese enterprises， and puts forward the corresponding control measures for the reference of the relevant overseas engineering contracting enterprises.

Key words：overseas engineering; risk analysis; management measures

責(zé)任編輯：王明洲