西南財經(jīng)大學(xué)天府學(xué)院 王雪 彭景

在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，伴隨“一帶一路”倡議等政策利好，我國跨境電商迅猛發(fā)展，成為對外貿(mào)易的新增長點。2018年，我國跨境電商市場規(guī)模突破9萬億人民幣，其中跨境出口電商市場規(guī)模達(dá)7.9萬億，占比超過70%，同比增速14.4%。經(jīng)濟(jì)下行情況下，相較于傳統(tǒng)的大額訂單，小批多次的“碎片化”訂單成為主流，中小企業(yè)成為C端與小額B2B行業(yè)的主流賣家，迎來發(fā)展轉(zhuǎn)型的重要機(jī)遇。與此同時，作為跨境交易的核心環(huán)節(jié)，跨境支付卻風(fēng)險頻發(fā)。因此，分析我國中小跨境電商企業(yè)對跨境支付方式的選擇及存在問題，研究跨境支付方式的選擇策略，對于推動相關(guān)領(lǐng)域發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。

1 中小企業(yè)跨境支付現(xiàn)狀

跨境支付方式是國際結(jié)算方式中關(guān)于清算國際貿(mào)易產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)，實現(xiàn)資金跨國、跨地區(qū)轉(zhuǎn)移的方式。全球跨境支付的四種主流方式分別是銀行電匯、匯款公司、國際信用卡與第三方支付。

1.1 銀行電匯

銀行電匯是傳統(tǒng)外貿(mào)跨境結(jié)算方式之一，是銀行按照匯款人的指令，以加押電報、電傳或SWIFT形式將款項匯入國外銀行，由匯入行通知收款人就近存取款項的結(jié)算方式，應(yīng)用于較大金額的跨境電商零售訂單交易。

優(yōu)點：先付款后發(fā)貨，保護(hù)賣家利益；手續(xù)費設(shè)有上限，適用于大額款項轉(zhuǎn)移；相較于信用證與托收，手續(xù)簡單，容易操作。

缺點：由買家承擔(dān)風(fēng)險，容易引發(fā)買家顧慮，不利于達(dá)成交易；普遍采用SWIFT，手續(xù)費高昂；進(jìn)度較慢，需要3～5天；匯款人需要到銀行柜臺辦理，受限于銀行網(wǎng)點分布。

1.2 匯款公司

跨境支付還可以通過西聯(lián)匯款、速匯金等專業(yè)匯款公司。以西聯(lián)匯款為例，作為全球領(lǐng)先的金融服務(wù)公司，其擁有先進(jìn)的電子匯兌網(wǎng)絡(luò)，通過與銀行、郵局的深入合作，在世界各地設(shè)有地域覆蓋廣泛的特快匯款網(wǎng)點。適用于1萬美元以下的中等金額交易。

優(yōu)點：先付款后發(fā)貨，保護(hù)賣家利益；手續(xù)費由匯款人一方負(fù)擔(dān)，且低于銀行匯款費用；進(jìn)度很快，10分鐘可完成匯款；收款人憑密碼和身份證明即可收取款項，無需預(yù)開賬戶；網(wǎng)點分布覆蓋廣泛，保障交易達(dá)成效率。

缺點：買家承擔(dān)風(fēng)險，僅支持美元匯款。

1.3 國際信用卡

國際信用卡兼具支付與信貸功能，支持先消費后付款，并可享有一定時限的免息優(yōu)惠。常見的品牌主要有Visa、Mastercard，適用于1000美元以下的小額交易。

優(yōu)點：簡單、方便、快捷，幾秒內(nèi)完成支付；用戶人群龐大，歐美客戶為主體。

缺點：有信用額度；需支付年費、服務(wù)費；普及率在不同國家與地區(qū)間存在較大差異。

1.4 第三方支付

圖1 2014-2019年中國第三方支付機(jī)構(gòu)跨境互聯(lián)網(wǎng)支付額(億元)

隨著跨境電商的極速發(fā)展，原有支付方式已無法滿足跨境支付需求，以PayPal、國際支付寶、財付通等為代表的第三方支付業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。據(jù)中國支付清算協(xié)會統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2018年國內(nèi)第三方支付機(jī)構(gòu)跨境互聯(lián)網(wǎng)交易金額超過4900億元，較2017年增長55%，預(yù)計未來五年還將保持50%以上的增長，2020年突破萬億，如圖1所示。

第三方支付是指通過境內(nèi)或境外第三方支付機(jī)構(gòu)完成跨境支付。以收匯為例，境外買家通過電商平臺下單付款至第三方支付機(jī)構(gòu)賬戶，第三方機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向銀行換匯支付給買家。

優(yōu)點：線上操作，簡便快捷；第三方支付機(jī)構(gòu)作為信用保證有利于提高交易達(dá)成效率；整合多種支付方式，支付選擇多樣化；提供全產(chǎn)業(yè)鏈服務(wù)，針對網(wǎng)店搭建、海外營銷、跨境物流及跨境支付方面的困難提供定制解決方案。

缺點：提現(xiàn)手續(xù)費較高；安全機(jī)制存在漏洞，有支付風(fēng)險。

據(jù)尼爾森調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，80%的跨境電商消費者使用PayPal作為跨境支付手段。截至2018年，敦煌網(wǎng)60%以上國際市場份額產(chǎn)生于第三方支付，較傳統(tǒng)方式增長3個百分點。實驗表明：中小跨境電商企業(yè)對于選擇第三方支付作為主要支付手段的意愿較為強(qiáng)烈[1]。

2 中小企業(yè)面臨的跨境支付風(fēng)險

2.1 信用風(fēng)險

跨境電商是線上交易，多種跨境支付方式實行先付款后發(fā)貨，對買家而言存在收不到貨的風(fēng)險，對賣家而言，也有可能遭遇交易欺詐或虛假交易。第三方支付機(jī)構(gòu)無法對交易雙方的身份做細(xì)致甄別，監(jiān)管尚停留在制度建設(shè)層面，部分機(jī)構(gòu)甚至為了降低成本減少審查環(huán)節(jié)的投入，增大了買賣雙方遭受損失的風(fēng)險。如果中小企業(yè)選擇的是境外第三方支付平臺，則一旦發(fā)生糾紛，由于實力較弱，對平臺條款不夠了解，缺乏專業(yè)人才，極有可能面臨賬戶凍結(jié)甚至清零的風(fēng)險。

調(diào)研表明，交易信用風(fēng)險會影響中小跨境電商企業(yè)的選品，使其偏向選擇金額較低的產(chǎn)品，以減小損失。

2.2 支付風(fēng)險

跨境支付使用互聯(lián)網(wǎng)為支付工具，其支付風(fēng)險相較于傳統(tǒng)方式呈成倍增加。主要表現(xiàn)為：黑客攻擊、木馬程序等導(dǎo)致的賬戶被盜與信息泄漏，支付過程網(wǎng)絡(luò)故障導(dǎo)致的支付信息丟失等。支付安全直接影響資金安全，是中小企業(yè)選擇跨境支付方式時的重要影響因素。

2.3 資金風(fēng)險

跨境支付的結(jié)算經(jīng)歷海關(guān)、銀行、第三方支付機(jī)構(gòu)等多個環(huán)節(jié)，手續(xù)繁瑣，一般需要7～10天，加之各家銀行的運(yùn)行效率和各國各地區(qū)時差、假期不同，外幣匯兌等因素，使得中小跨境電商企業(yè)極有可能面臨資金周轉(zhuǎn)的風(fēng)險，形成資金周轉(zhuǎn)缺口，制約業(yè)務(wù)的開展。

2.4 費率與匯損風(fēng)險

四種主流的跨境支付方式都設(shè)置有不同水平的手續(xù)費標(biāo)準(zhǔn)。其中，PayPal一般為2.9%，銀行或其他第三方支付約為1%，整體水平較高。同時，支付機(jī)構(gòu)收款后一般按“T+1”工作日的方式結(jié)匯，如交易過程出現(xiàn)退貨，則匯率波動將使得買賣雙方都有可能面臨匯損風(fēng)險。

3 對策建議

3.1 聯(lián)合建立合作對象失信記錄系統(tǒng)，規(guī)避信用風(fēng)險

發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用，聯(lián)合國內(nèi)中小跨境電商企業(yè)建立合作對象失信記錄系統(tǒng)。賣家可通過系統(tǒng)查詢買家歷史交易記錄，甄別交易意圖，查詢商業(yè)信譽(yù)；系統(tǒng)檢測境外失信買家向會員企業(yè)公布并發(fā)布警告。

3.2 提高網(wǎng)絡(luò)安全意識，規(guī)范交易行為

跨境交易時要有防范意識，提高警惕，按照交易規(guī)范操作，不隨意點擊鏈接，登錄未知網(wǎng)站；定期對電腦進(jìn)行殺毒，采用防火墻、加密、網(wǎng)絡(luò)使用記錄追蹤等技術(shù)手段保障系統(tǒng)安全。

3.3 多種跨境支付方式組合，降低手續(xù)費成本與資金風(fēng)險

小額貿(mào)易使用第三方支付減少資金融通時間。大額訂單采用傳統(tǒng)結(jié)算與第三方支付組合，以保證支付安全與資金周轉(zhuǎn)，降低手續(xù)費。其次，由于各國習(xí)慣使用的支付工具各不相同，如中國愛好微信、支付寶，歐美國家愛好信用卡、PayPal，在選用跨境支付方式時應(yīng)注意結(jié)合當(dāng)?shù)爻Ｓ玫闹Ц斗绞?，綜合考慮。

3.4 實行彈性計價幣種，匯損風(fēng)險共擔(dān)

選用幣值較為堅挺的幣種作為計價貨幣，并及時根據(jù)市場實際情況調(diào)整，規(guī)避匯損風(fēng)險；其次，與交易方協(xié)調(diào)匯損風(fēng)險共擔(dān)，并以合同條款的形式確定。在此過程中，應(yīng)注意對參照貨幣、到期日等關(guān)鍵計價因素的約定。