黃國勇

前言

在現(xiàn)有企業(yè)發(fā)展過程中，由于管理需求的不同，使得資金管理形式也出現(xiàn)了差異。在集中資金管理形式的應(yīng)用中，由于內(nèi)外部環(huán)境，地域差異，人員構(gòu)成，水平高低，發(fā)展定位的因素的影響，也使得資金集中管理形式多樣化。大部分集團(tuán)企業(yè)資金管理工作實(shí)施中，對于采用何種資金集中管理形式也難以把握到位，從而影響了集團(tuán)資金管理的效果，不利于集團(tuán)的發(fā)展，科學(xué)完善資金管理制度，適時優(yōu)化資金管理形式，可滿足公司資金集中管理需求，進(jìn)一步提升資金集中管理水平。

一、集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的利弊分析

（一）集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的現(xiàn)狀分析

集團(tuán)企業(yè)資金集中的管理優(yōu)勢：

首先，在資金管理過程中，必須對資金管理工作實(shí)施體系的進(jìn)行構(gòu)建，因此可防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金安全性，還可以及時掌握單位的資金變動情況，為企業(yè)發(fā)展提供決策參考?，F(xiàn)有集團(tuán)企業(yè)資金集中管理工作實(shí)施中，需要將資金統(tǒng)一規(guī)劃，然后控制資金調(diào)整方式，確保在資金調(diào)整方式控制實(shí)施中，可以為集團(tuán)企業(yè)資金管理工作實(shí)施提供幫助[1]。

其次，在集中資金管理工作實(shí)施中，避免資金出現(xiàn)閑余，提高資金使用效率，降低資金成本，實(shí)現(xiàn)了對公司資金管理的科學(xué)性支配。在報(bào)賬中心模式運(yùn)行過程中，將集團(tuán)企業(yè)資金集中管理工作實(shí)施進(jìn)行了全面的調(diào)整，滿足了現(xiàn)有企業(yè)資金管理工作實(shí)施需求，但集團(tuán)資金集中管理措施的實(shí)施，使得資金管理集中化現(xiàn)象越來越明顯。

再次，在集團(tuán)企業(yè)資金集中管理工作實(shí)施中，實(shí)現(xiàn)了對公司企業(yè)資金結(jié)算管理的方法和形式轉(zhuǎn)變，在籌融資管理中，可發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，降低融資成本，改善了公司財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，對于提升公司財(cái)務(wù)管理水平具有重要幫助。在公司資金集中管理運(yùn)行過程中，須對管理情況進(jìn)行不斷分析和研究，適時對集中模式進(jìn)行調(diào)整，但因?qū)Y金集中運(yùn)營管理的模式構(gòu)建不夠科學(xué)合理，使得公司財(cái)務(wù)管理質(zhì)量受到了影響[2]。

最后，在企業(yè)資金集中管理工作實(shí)施中，可展示出了現(xiàn)有公司資金管理特色[3]。但在現(xiàn)有集團(tuán)資金集中管理過程中，由于集團(tuán)內(nèi)部部門管理協(xié)調(diào)工作處置存在著一定的問題，使得集團(tuán)資金集中管理效果不理想。這種情況下，集團(tuán)企業(yè)要想拓展發(fā)展規(guī)模，就很難獲得充足的資金支撐，因而影響了集團(tuán)企業(yè)的建設(shè)和規(guī)劃。

（二）集團(tuán)企業(yè)資金集中管理中存在的問題

在資金集中管理工作實(shí)施中，由于內(nèi)外部環(huán)境的影響，存在著不利因素。首先，高度集中化的資金管理形式，影響了集團(tuán)內(nèi)部單位資金使用的及時性，會產(chǎn)生內(nèi)部單位上下級之間的協(xié)調(diào)矛盾，對集團(tuán)企業(yè)自身的發(fā)展和運(yùn)營是非常不利的。且在一定程度影響了投資的謹(jǐn)慎性，對投資項(xiàng)目分析論證不夠充分，特別是金額小的投資項(xiàng)目，更是容易出現(xiàn)決策偏差，對公司自身的資金運(yùn)營效率造成了嚴(yán)重的影響。

其次，因資金集中管理是一項(xiàng)對協(xié)調(diào)性要求極高的系統(tǒng)工作，在公司資金集中管理過程中，需要集團(tuán)各單位各部門密切配合，緊密合作，相互支持。但在實(shí)際工作中，由于涉及到的部門眾多，人員水平的高低程度不同，部門之間的協(xié)調(diào)能力高低，協(xié)調(diào)方式不科學(xué)等因素的影響，降低了資金管理的成效，不利于集團(tuán)企業(yè)發(fā)展。而很多集團(tuán)企業(yè)發(fā)展中，對于資金管理更是沒有建立科學(xué)的管理體系，因而阻礙了集團(tuán)資金集中管理實(shí)施。

最后，在集團(tuán)企業(yè)資金集中管理工作實(shí)施中出現(xiàn)了信息不對稱現(xiàn)象，對資金集中管理方向和集中管理工作實(shí)施造成了一定的影響。通過對現(xiàn)有集團(tuán)企業(yè)資金集中管理工作實(shí)施情況進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)在實(shí)際的工作中，大部分公司領(lǐng)導(dǎo)人員都是注重眼下利益，沒有準(zhǔn)確地認(rèn)識和把握集團(tuán)資金集中管理的真正內(nèi)涵及深遠(yuǎn)意義，也不夠重視集團(tuán)資金集中管理方式優(yōu)化工作，因而使得集團(tuán)企業(yè)資金集中管理工作實(shí)施落實(shí)不到位，影響了資金周轉(zhuǎn)效率[4]。

二、集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的優(yōu)化對策

（一）采用財(cái)務(wù)公司與結(jié)算中心結(jié)合，提升管理水平

針對于集團(tuán)企業(yè)資金集中管理現(xiàn)狀及存在的問題，應(yīng)該以財(cái)務(wù)公司與結(jié)算中心結(jié)合模式為主，整合優(yōu)化現(xiàn)有企業(yè)資金集中管理形式?，F(xiàn)有企業(yè)資金集中管理中，僅僅采用傳統(tǒng)資金管理方式，已經(jīng)滿足不了現(xiàn)有企業(yè)資金管理需求。在資金集中管理工作實(shí)施過程中，可通過財(cái)務(wù)公司與結(jié)算中心管理方式結(jié)合，為公司財(cái)務(wù)管理工作實(shí)施提供了條件，滿足了公司財(cái)務(wù)管理需求[5]。

現(xiàn)階段我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，對于集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的工作實(shí)施規(guī)劃越來越重視，且在企業(yè)資金集中管理工作實(shí)施中，展示出的資金管理形式也在隨之轉(zhuǎn)變。但是傳統(tǒng)企業(yè)資金集中管理方式的實(shí)施由于缺少資金集中管理規(guī)劃，使得資金集中管理能力降低。所以需要轉(zhuǎn)變現(xiàn)有企業(yè)資金集中管理方式，需要對資金集中管理工作實(shí)施方式進(jìn)行必要的調(diào)整?？茖W(xué)的監(jiān)督是提升企業(yè)資金監(jiān)管水平的重要基礎(chǔ)，也是在現(xiàn)有企業(yè)資金集中管理工作實(shí)施中比較重要的一項(xiàng)內(nèi)容。只有科學(xué)地落實(shí)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作，才會在后續(xù)財(cái)務(wù)管理工作實(shí)施中展示出財(cái)務(wù)集中管理特色，提升財(cái)務(wù)管理水平[6]。

（二）協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)公司與結(jié)算中心關(guān)系，加大信息對稱性建設(shè)

對于集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展而言，協(xié)調(diào)中心結(jié)算方式是比較重要的，而協(xié)調(diào)中心結(jié)算方式中，對于信息對稱性建設(shè)的要求是較高的。作為集團(tuán)企業(yè)需要迎合企業(yè)現(xiàn)有發(fā)展規(guī)劃需求，調(diào)整資金結(jié)算方式。所以在這種背景下的集團(tuán)企業(yè)資金集中管理工作實(shí)施中，需要將資金管理中的信息對稱性建設(shè)工作落實(shí)，確保在信息對稱性建設(shè)過程中，可以為集團(tuán)資金管理的信息共享交流提供保障，從而推動集團(tuán)企業(yè)資金集中管理工作實(shí)施[7]。

在集團(tuán)企業(yè)資金集中管理工作實(shí)施中，應(yīng)進(jìn)一步完善資金管理方法，為轉(zhuǎn)變優(yōu)化資金集中管理形式，提供有利的基礎(chǔ)。在資金集中管理工作實(shí)施中，加大信息共享力度，提升信息共享傳輸效果，為資金傳輸管理的科學(xué)性控制奠定基礎(chǔ)。如以大數(shù)據(jù)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)人工智能平臺等為基礎(chǔ)，實(shí)施集團(tuán)企業(yè)資金集中管理，科學(xué)分析資金管理風(fēng)險(xiǎn)，降低資金管理難度，為資金集中管理工作實(shí)施和優(yōu)化提供保障。

（三）提高管理人員水平，加強(qiáng)溝通與協(xié)作，建立科學(xué)的決策程序

集團(tuán)公司資金管理的關(guān)鍵核心在于資金集中管理，其管理工作需要一支集財(cái)務(wù)、金融、物聯(lián)網(wǎng)知識為一體的高素質(zhì)綜合型人才。因此，集團(tuán)公司需要招進(jìn)一批具有高素質(zhì)的綜合型人才，同時根據(jù)自身集團(tuán)運(yùn)營管理的需要進(jìn)行定期的培訓(xùn)，促使新引進(jìn)人員盡快熟悉集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作，以此提高人才團(tuán)隊(duì)的建設(shè)。同時，應(yīng)加強(qiáng)各部門的交流溝通，建立適合自身的溝通機(jī)制，進(jìn)一步完善科學(xué)的決策程序，才能促進(jìn)各方面工作的有序開展。

結(jié)語

綜上所述，集團(tuán)企業(yè)資金集中管理中，由于報(bào)賬方式、結(jié)算方式和財(cái)務(wù)管理方式不同，使得集團(tuán)企業(yè)資金集中管理受到了一定的影響，從而降低了資金集中管理所期望的資金運(yùn)營效率，影響了集團(tuán)自身運(yùn)營和發(fā)展動力。針對于此，應(yīng)在集團(tuán)資金集中管理方式的運(yùn)行上進(jìn)行優(yōu)化整合，協(xié)調(diào)好內(nèi)部關(guān)系，加大信息對稱性建設(shè)，同時提高管理人員水平，加強(qiáng)溝通與協(xié)作，建立完善科學(xué)的決策程序，滿足資金集中管理工作實(shí)施的需求，為實(shí)現(xiàn)資金集中管理的效益最大化奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。