唐榮全

【摘要】中小企業(yè)在其生成經營過程中，由于其自身資金弱小，往往需要靠借貸來維持企業(yè)的發(fā)展，但較高的財務杠桿給企業(yè)帶來了較高的財務風險，阻礙了其經營發(fā)展，怎么破解其財務風險，中小企業(yè)都使出了渾身解數(shù)，但效果甚微，本文在分析中小企業(yè)財務風險現(xiàn)狀的情況下，為降低中小企業(yè)的財務風險提出了新的思路。

【關鍵詞】中小企業(yè);融資;財務風險

一、中小企業(yè)財務風險現(xiàn)狀

（一）融資渠道窄

中小企業(yè)的融資渠道不健全，由于自身資本小，經營能力不夠，收入也低下，很多金融企業(yè)都不愿將資金貸給他們使用，認為這些中小企業(yè)的風險太大，雖然國家三令五申地要求金融企業(yè)要大力支持這些中小企業(yè)，但是真正到了操作層面，這些金融企業(yè)各自為了降低風險，降低自己的不良貸款率，不斷加大風險審核力度，很多中小企業(yè)都無法通過這些金融企業(yè)的風控審核，近年來中小企業(yè)的融資渠道不斷收窄。

（二）融資金額小

中小企業(yè)的融資金額也不斷減少，以前的抵押物折扣越來越低，能審核通過的金融企業(yè)在貸款金額上不斷地打折，或者通過類似保證金等方式變相打折，企業(yè)實際使用的資金越來越少，資金缺口越來越大，資金周轉也越來越困難。

（三）融資成本高

中小企業(yè)的融資成本相比大企業(yè)來說高得多，在向一些大的金融企業(yè)融資困難的時候，中小企業(yè)只有無奈的選擇那些小的民營金融企業(yè)，或者私下向其他非金融企業(yè)借貸，那些比較小的民營金融企業(yè)，各項費用合計起來的融資成本可能在大的金融企業(yè)貸款利率上翻倍，私下找其他非金融企業(yè)借貸，融資成本更高。

（四）還款難

還款也壓得中小企業(yè)踹不過氣來，中小企業(yè)的資金一般都靠展期，或者這個銀行要到了，趕緊在貸款期限到來之前，在其他銀行把資金貸下來，這樣就形成了一個循環(huán)，但是目前由于中小企業(yè)貸款收緊，這個銀行貸給你，那個銀行是否貸給你還是很大的一個未知數(shù)，企業(yè)只靠經營收入回款償還貸款的壓力十分巨大，由于市場是風云變幻莫測，市場形勢較好，企業(yè)基本能靠收入循環(huán)起來，還了馬上又貸，這樣資金周轉基本不存在什么問題，最怕的是市場形勢不好，收入回款困難，收入也大幅降低，企業(yè)的資金鏈就有可能斷了，你沒有還款，金融企業(yè)更不能再續(xù)貸給你，你的收入降低，更沒其他金融企業(yè)敢貸給你，這時候，企業(yè)的財務風險就變得異常巨大。

二、解決中小企業(yè)財務風險的措施

（一）規(guī)范財務報表信息

財務報表信息是企業(yè)貸款的基礎，中小企業(yè)由于小，所以在各個方面都想節(jié)約支出，招聘一些能力較差、經驗不足的會計為其做賬，工資給得很低，甚至有些中小企業(yè)直接找一些水平低下的代賬公司為其做賬，代賬公司的人員始終是流動的，而且由于工資低下，人員的素質能力都很低，給企業(yè)做的賬便是五花八門，賬實不符是常事，拿到這樣的財務報表信息，哪家金融機構敢把自己的資金貸給這些企業(yè)，很多中小企業(yè)連自己的資產在哪兒，資產的價值是多少都搞不清楚，肚子里就只有一本糊涂賬，銀行等金融企業(yè)是一個比較理性的機構，需要看數(shù)據(jù)說話，拿到這些企業(yè)的數(shù)據(jù)，銀行確實也很頭疼。所以，我們建議企業(yè)不能一味地為了節(jié)省開支，招聘那些能力低下的財務人員或者把財務信息外包給一些水平低下的代賬機構，為了保證企業(yè)能在金融企業(yè)融到自己所需資金，企業(yè)應該招聘一些水平較高的財務人員或外包機構，財務信息報出質量才高，不但能為企業(yè)的經營決策提供有力的信息，也為銀行的風險審核奠定基礎。

（二）拓寬融資渠道

中小企業(yè)一定要拓寬自己的融資渠道，不能死盯住一兩家金融企業(yè)，有時候這一兩家金融企業(yè)貸款條件一收緊，中小企業(yè)的資金來源就會受限，必將影響企業(yè)的經營。第一、企業(yè)必須經常聯(lián)系多家金融機構，與金融機構保持良好的關系;第二、企業(yè)必須誠實守信，在銀行不能有不良記錄;第三、企業(yè)還需做好沒有金融機構貸款的備選方案，與一些資金雄厚、現(xiàn)金流充裕的企業(yè)建立良好的朋友關系，一旦企業(yè)資金來源受到金融機構的限制，企業(yè)應該通過這些現(xiàn)金流充裕的企業(yè)得到暫時的緩解，以至于不把自己推向絕境;第四、拓展自己的金融渠道，比如當代的互聯(lián)網(wǎng)金融，也是中小企業(yè)來源的一個重要的渠道，但是也必須把控制風險，避免套路貸等問題的出現(xiàn);第五、融資租賃的迅猛發(fā)展，也為企業(yè)的經營鋪開了道路，如果企業(yè)資金受限，但項目報酬率較高，企業(yè)是否可以考慮通過融資租賃的方式開展自己的經營。

（三）提高企業(yè)自身經營能力

打鐵還需自身硬，中小企業(yè)首先必須依靠自己，那就是加強自身的經營能力，對于貸款機構而言，肯定希望的是朝陽企業(yè)，沒有誰喜歡夕陽企業(yè)，所以說企業(yè)就必須把自己做成朝陽企業(yè)，企業(yè)就必須努力，在選擇項目的時候思路一定要清楚，思維一定要縝密，意識一定要超前，規(guī)劃一定要詳細，預測一定要準確，困難一定克服，員工一定要團結，盈利一定要共享，創(chuàng)新一定要積極，這樣的企業(yè)才是有朝氣的企業(yè)，才能最大化發(fā)揮自己的潛能，讓貸款機構把資金放到企業(yè)的時候才夠放心。

（四）精細規(guī)劃提高還款能力

中小企業(yè)還需精細規(guī)劃自己的貸款、還款事項，緊緊靠近企業(yè)實際經營生產需要，對于企業(yè)來說，什么時候需要資金，什么時候需要歸還資金，企業(yè)都必須有詳細的計劃，因為貸款、還款都需要時間差，企業(yè)要預防需要還款的時候沒有來源資金，所以企業(yè)財務人員必須要準確知道每個時刻需要多少資金，資金什么時候到賬。比如，企業(yè)財務人員必須要知道每天經營的回款是多少，明天將要回款是多少，后天預計回款是多少，金融機構貸款資金什么時候能到賬，今天金融機構需要還款是多少，明天需要還款是多少，后天需要還款是多少等等細節(jié)的問題，企業(yè)必須精細的規(guī)劃，以能提高自身的還款能力。企業(yè)的資金規(guī)劃既不能影響企業(yè)的生產經營，也不能影響企業(yè)在金融機構的信用問題。

三、總結

綜上所述，中小企業(yè)要解決自身的融資渠道窄、融資金額小、融資成本高、還款難等問題，企業(yè)就必須加強財務報表信息質量的準確性、可靠性，為自身的融資打下一個良好的基礎，以加強自身的生產經營能力為前提，精細規(guī)劃、提高自身的還款能力，同時還必須拓寬自己的融資渠道，甚至在金融機構拒絕貸款時，企業(yè)也必須提前找到解決資金來源的難題，為企業(yè)生產經營發(fā)展鋪平道路。

參考文獻：

[1]辛亞棣.淺析我國中小企業(yè)的財務風險管理策略[J].財經界（學術版），2018（20）：8586.