【摘 要】 股東會、董事會、監(jiān)事會統(tǒng)稱“三會”，是《公司法》的重要內(nèi)容之一，其運行效果與公司經(jīng)營業(yè)績密切相關(guān)，通過當(dāng)前部分公司“三會”運作存在問題，探索改進完善法人治理結(jié)構(gòu)的辦法，力求讓公司高質(zhì)量貫徹實施《公司法》，規(guī)范“三會”運作，為公司生產(chǎn)經(jīng)營保駕護航。

【關(guān)鍵詞】 董事 監(jiān)事 股東權(quán)益 治理機構(gòu) 考核評估

“三會”指股東會、董事會、監(jiān)事會，分別代表公司的權(quán)力機構(gòu)、決策機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)?！叭龝边\作指在《公司法》及公司章程等的約定下，其之間形成權(quán)責(zé)分明、各司其職、有效制衡、科學(xué)決策、協(xié)調(diào)運作的法人治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)部管控。規(guī)范“三會”運作是提高公司管理的重要途徑。是單位管理質(zhì)量高低的一個窗口，反映公司管理水平的優(yōu)劣。

1 “三會”運作是《公司法》的重要體現(xiàn)

1.1 公司法法定性的體現(xiàn)。《公司法》為建立企業(yè)制度提供了法律保障，明確了企業(yè)制度的實現(xiàn)途徑。我國的《公司法》于1993年12月29日由第八屆全國人大常委會第五次會議通過，1994年7月1日起施行。至今已施行25年，期間多次進行修正或修訂，最新一次修訂為2018年10月26日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議進行了第四次修正。公司法為“三會”運行提供了法律依據(jù)，同時也強制要求公司應(yīng)當(dāng)建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范“三會”運作。

1.2 對“三會”運作進行指導(dǎo)?！豆痉ā啡墓彩鹿?jié)，計218條，就公司的性質(zhì)、法律地位、公司的設(shè)立及組織機構(gòu)、股份有限公司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓、公司債券、公司財務(wù)、會計、公司的合并、公司的破產(chǎn)、解散和清算、外國公司的分支結(jié)構(gòu)、法律責(zé)任等分別作出了詳細(xì)的規(guī)定，具有較強的操作性，是指導(dǎo)公司“三會”運作的實用寶典。

1.3 企業(yè)合法經(jīng)營的必須要求。“三會”是《公司法》在公司生產(chǎn)經(jīng)營中的重要體現(xiàn)，公司設(shè)立、合并、破產(chǎn)、解散等行為均需要“三會”運作來實現(xiàn)，公司方針、規(guī)劃發(fā)展、利益分配、制度設(shè)定等均需要通過“三會”決策，通過“三會”決議的事項方能準(zhǔn)許實施，才能得到社會廣泛的認(rèn)可。所以，“三會”運作是企業(yè)合法經(jīng)營的必須要求，同時也反映公司貫徹落實《公司法》的質(zhì)量，反映公司管理水平的優(yōu)劣。

2 “三會”運作存在的問題

2.1 思想上不重視，認(rèn)為是走形式。不少公司領(lǐng)導(dǎo)依然習(xí)慣于上世紀(jì)70、80年代管理模式，決策問題喜歡“一言堂”，遇至問題“拍胸”保證，直接決定了公司的重大經(jīng)營活動的處理方式，不愿意或不喜歡，甚至直接操縱董事會審議決策，認(rèn)為召開董事會、股東會是搞形式，浪費時間，認(rèn)為監(jiān)事會是擺設(shè)，監(jiān)督作用多余，究其實質(zhì)是”權(quán)力”思想在作祟，嚴(yán)重點說是違法行為。這種行為將損害公司、股東方利益及社會公共利益，此類法律糾紛比比皆是，其危害是顯而易見的。

2.2董事會核心管理作用受到限制?！豆痉ā返谒氖鶙l：董事會向股東會負(fù)責(zé)，行使經(jīng)營決策的職權(quán)。但對于全資子公司，董事會的職權(quán)不能得到充分發(fā)揮。所謂全資子公司指只有一位股東出資，即完全控股公司，實際生產(chǎn)經(jīng)營過程中，股東指往往凌駕于董事會之上，不需過董事會的決策，直接通過行政文件就可決定公司的重大事項，董事會的職能僅是被動的將行政文件進行程序化操作，體現(xiàn)不出董事會議事、決事的作用，形同虛設(shè)。

2.3 董事會與經(jīng)理層成員互相交叉。董事會與經(jīng)理層理應(yīng)是兩個層級不相同的機構(gòu)設(shè)置，一般公司經(jīng)理層由董事會聘任產(chǎn)生，并向董事會負(fù)責(zé)。董事會主要發(fā)揮決策職能作用，維護公司、股東、公司債權(quán)人、職工等各方利益，董事會通過發(fā)揮決策職能，調(diào)動經(jīng)理層積極性，承擔(dān)應(yīng)盡責(zé)任和義務(wù)，做到即不缺位、也不越位;經(jīng)理層主要負(fù)責(zé)公司日常生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，對董事會負(fù)責(zé)。但實際存在董事會成員兼任經(jīng)理層人員的現(xiàn)象，職能交叉，造成無法厘清董事會和經(jīng)理層的責(zé)任和義務(wù)，其之間相互影響和滲透，即影響了董事會行使決策職能，又干擾了經(jīng)理層正常經(jīng)營管理。

2.4 董事長行使職權(quán)缺少監(jiān)督。根據(jù)公司法要求，董事長一般擔(dān)任公司法定代表人，而法定代表人是公司實際經(jīng)營掌控者，關(guān)系著公司的興衰存敗。董事長據(jù)此身份完全可以影響滲透各個部門、左右具體經(jīng)營業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，控制著公司的人、才、資源等。在董事會和股東、與個人與集團的利益博弈中，董事長利用權(quán)力或影響力完全處于勝利方。如董事長利用召集和主持股東會的權(quán)力上不開或少開股東會，可以對公司存在的糾紛及問題隱而不報或瞞報，致使股東不能及時、全面了解公司生產(chǎn)經(jīng)營情況，甚至個別公司董事長通過虛報財務(wù)報表、關(guān)聯(lián)交易等方式侵害股東正當(dāng)利益。當(dāng)然，董事長之所以如此做，可以是權(quán)力欲望作祟的原因，也可以是個人私利的原因。

2.5 工商行政管理職能缺位。工商行政管理部門是對經(jīng)濟進行監(jiān)督并且對于市場的主體經(jīng)濟進行監(jiān)督的一個部門，但目前工商行政管理機關(guān)在對企業(yè)管理的層面上流于形式還未能深入，僅僅在公司的設(shè)立、注銷、變更上發(fā)揮點形式作用，對公司的深層次問題缺少監(jiān)督。在“三會”運作方面，也只是負(fù)責(zé)法定代表人變更、董監(jiān)事備案、年報等業(yè)務(wù)，且在業(yè)務(wù)審查上只進行形式審查，只要材料齊備即可批準(zhǔn)，不進行實質(zhì)檢查，對公司監(jiān)督管理的功能近乎沒有，更不用提對“三會”運作監(jiān)督管理了。所以現(xiàn)在公司管理也叫自治管理。

3 “三會”運作的幾個建議

3.1 從外部引進董監(jiān)事，完善治理機構(gòu)?！叭龝边\作的核心是董事會，董事會掌控公司的經(jīng)營權(quán)，是企業(yè)的治理中心，其運行質(zhì)量的高低對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營起著主導(dǎo)性作用，引進外部董監(jiān)事有助于提升管理水平，提高決策效率。通過引進外部董監(jiān)事，一可以從根本上改變?nèi)藛T都是公司內(nèi)部人員的局面，逐步完善治理結(jié)構(gòu)。二是外部董監(jiān)事審慎參與決策，對公司重要事項遞交專項報告，提出更加專業(yè)化的建議。三是決策程序趨向規(guī)范，可以形成權(quán)力制衡機制，規(guī)避董事會內(nèi)部成員因局部利益輕易作出決策。四是外部董監(jiān)事積極參與企業(yè)戰(zhàn)略決策，為推動企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展出謀劃策。

3.2 建立會前報告制度，充分發(fā)揮作用。為加強企業(yè)經(jīng)營投資風(fēng)險防控，規(guī)范企業(yè)重大事項決策，促進企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。董監(jiān)事應(yīng)在收到董監(jiān)事會議案后，在董監(jiān)事會召開前向股東或上級管理單位報告，就議案及議案涉及內(nèi)容充分表達個人意見，外部董監(jiān)事除對董事會議案發(fā)表意見，還需對日常生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)現(xiàn)的問題、可能會出現(xiàn)的重大風(fēng)險、不規(guī)范行為等形成專題報告上報股東或上級管理單位。董監(jiān)事應(yīng)對報告真實性負(fù)責(zé)，股東或上級管理單位對報告可以提出相關(guān)意見建議，但不得干預(yù)董監(jiān)事包括外部董監(jiān)事依法履職。

3.3 建立考核評估機制，服務(wù)股東權(quán)益。為促進董監(jiān)事會規(guī)范運作，督促董監(jiān)事尤其是外部董監(jiān)事更好履行職責(zé)，維護股東利益，股東委派董監(jiān)事要制定任職資格，下發(fā)任職文件、明確任職期限、界定職權(quán)與義務(wù)、規(guī)定具體業(yè)務(wù)，最重要的要制定考評規(guī)則?？荚u可以按月、季、半年、年度進行綜合考評，考評結(jié)果作為兌現(xiàn)薪酬的依據(jù)，對不稱職的董監(jiān)事不得實現(xiàn)全額薪酬，對公司造成損失的或?qū)驹斐刹涣加绊懙?，在?jīng)濟上給予處罰，在行政級別上給予降級。其目的是讓董監(jiān)事的個人利益服從于股東權(quán)益，而不是完全與公司利益捆綁，從而規(guī)避董監(jiān)事因個人利益而與股東博弈，造成股東權(quán)益受損。

3.4 通過章程固化程序，杜絕隨意行為。公司章程是公司的靈魂，是公司設(shè)立的主要條件和是重要文件，對公司來說是相當(dāng)于國家憲法的存在，具有法定性、真實性、自治性、公開性等特點。從公司的章程制定和修正，一般都是需要股東的確認(rèn)、同時需進行工商備案。不少公司成立之初制定章程之后，章程就被束之高閣、棄之不理，且章程內(nèi)容制定之時也是借鑒工商部門提供的模板編制而成，不能與公司實際契合，操作性不強。公司應(yīng)細(xì)化章程，明確股東會、董事會、監(jiān)事會議事范圍，少用或不用“其它”“等”模糊字眼，力求精準(zhǔn)。建議除明確董事長、總經(jīng)理職權(quán)外，還應(yīng)增加對其履職標(biāo)準(zhǔn)的條款，增加工作質(zhì)量達標(biāo)與否的獎懲規(guī)定，通過章程法定性的約束，讓董事長、董事及高管層按章行事，不能隨意變更程序，履職情況接受公開的監(jiān)督，從而達到提升履職質(zhì)量的目標(biāo)，確保維護股東的權(quán)益。

3.5 利用電子管理平臺，高效規(guī)范運作。不少公司為股東會、董事會、監(jiān)事會進行了程序化設(shè)計，如董監(jiān)事對議案審查、行政申請、批復(fù)、召開會議、備案等程序，一般以上流程最終都是以紙質(zhì)性文件資料歸檔。其實，完全可以利用辦公信息化平臺建立內(nèi)部流程管理，授予相關(guān)部門和人員權(quán)限，及時跟進各項工作，通過電子化內(nèi)部流程管理，即可確保程序符合《公司法》和公司章程的要求，又能減少人力成本，避免“紙張一大堆，人員到處跑”的陳舊方式，可以大幅提高工作效率，同時又可實現(xiàn)信息共享、實時查詢調(diào)檔等功能。

4 結(jié)語

通過引進外部董監(jiān)事，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立董監(jiān)事報告制度，加強對包括董事長在內(nèi)的董監(jiān)事的考核監(jiān)督，完善章程，充分利用電子信息化平臺，規(guī)范“三會”運作，一定程度上可以提高“三會”運作質(zhì)量，減少或杜絕不規(guī)范行為，提升企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理水平。但在實踐中，還要繼續(xù)總結(jié)，與時俱進，不斷完善法人治理機構(gòu)，真正讓“三會”運作公平、公正、公開、合法、合理、合規(guī)，為公司經(jīng)濟利益和社會公共利益保駕護航。

作者簡介：王偉（1975—），男，江蘇徐州人，2003年畢業(yè)于中國礦業(yè)大學(xué)工商管理專業(yè)，徐礦集團陜西能源化工有限公司經(jīng)營管理部經(jīng)濟師。