劉傲

摘要：融資擔(dān)保行業(yè)需要在銀行給客戶進(jìn)行融資行為增信，當(dāng)前的大環(huán)境給融資擔(dān)保企業(yè)提出了更高的要求。融資擔(dān)保企業(yè)怎樣把擔(dān)保代償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范圍之內(nèi)顯得尤為重要，這不僅是對(duì)融資擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部控制和管理水平的考驗(yàn)，也是融資擔(dān)保企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的體現(xiàn)。所以融資擔(dān)保企業(yè)必須在當(dāng)前的環(huán)境下積極探索和構(gòu)建內(nèi)部控制及管理機(jī)制，以便能推動(dòng)融資擔(dān)保行業(yè)在未來(lái)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：融資擔(dān)保企業(yè) ?內(nèi)部控制 ?體系建設(shè)

一、融資擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的發(fā)展現(xiàn)狀

融資擔(dān)保企業(yè)是在我國(guó)社會(huì)的高速發(fā)展之中伴隨產(chǎn)生的，雖然融資擔(dān)保企業(yè)的出現(xiàn)給很多企業(yè)的融資提供了幫助，但目前大多數(shù)融資擔(dān)保企業(yè)的內(nèi)部控制體系都還不夠完善，給企業(yè)的影響力和未來(lái)發(fā)展都造成很大的阻礙。融資擔(dān)保企業(yè)的出現(xiàn)給很多因?yàn)槟承┮蛩囟荒苋〉萌谫Y的企業(yè)創(chuàng)造了機(jī)會(huì)，但同時(shí)它在獲取銀行或其他融資機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)敞口所產(chǎn)生的收益時(shí)承擔(dān)著一定的風(fēng)險(xiǎn)。融資擔(dān)保企業(yè)存在的意義和價(jià)值，即是通過(guò)自身的風(fēng)險(xiǎn)判斷和征信手段去承擔(dān)其他機(jī)構(gòu)或是個(gè)人不敢承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，以此來(lái)獲得相應(yīng)的收益。融資擔(dān)保企業(yè)的運(yùn)作方式實(shí)際上會(huì)對(duì)企業(yè)的影響力和持續(xù)發(fā)展造成很大程度的影響，所以融資擔(dān)保企業(yè)在當(dāng)下必須讓自身的內(nèi)部控制體系足夠健全，才能為企業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展提供保障。

二、融資擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)過(guò)程中產(chǎn)生的相關(guān)問(wèn)題

實(shí)際上，大部分的融資擔(dān)保企業(yè)在內(nèi)部控制體系上所存在的問(wèn)題都是差不多的，本文僅對(duì)其中的幾項(xiàng)重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行探討和分析，希望能對(duì)融資擔(dān)保企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設(shè)有所啟示。

（一）融資擔(dān)保企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略與其發(fā)展現(xiàn)狀不適應(yīng)

我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展讓我國(guó)對(duì)各地區(qū)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r更加關(guān)注，在對(duì)一些相關(guān)經(jīng)濟(jì)制度進(jìn)行改革的同時(shí)也加大了對(duì)融資擔(dān)保企業(yè)各項(xiàng)工作的監(jiān)督管理力度。例如，2017年頒發(fā)的針對(duì)融資擔(dān)保企業(yè)的《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》及四項(xiàng)配套制度，即是為了更好地促進(jìn)融資擔(dān)保公司的依法經(jīng)營(yíng)和維護(hù)融資擔(dān)保市場(chǎng)秩序，但是很多融資擔(dān)保企業(yè)并沒(méi)有清晰地認(rèn)識(shí)到當(dāng)前的發(fā)展情況，在內(nèi)部控制體系方面往往延續(xù)著以前的老方法。可能一些融資擔(dān)保企業(yè)在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后能會(huì)在某些方面進(jìn)行改革，但總的來(lái)說(shuō)這種方式都是治標(biāo)不治本的，很難將融資擔(dān)保企業(yè)的內(nèi)部控制體系從危險(xiǎn)中解救出來(lái)。這樣一來(lái)不僅企業(yè)的發(fā)展會(huì)大打折扣，其運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也在整個(gè)過(guò)程中不斷增加，所以融資擔(dān)保企業(yè)需要根據(jù)自身的實(shí)際情況準(zhǔn)確分析當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境和發(fā)展機(jī)遇，在此基礎(chǔ)上才能制定出針對(duì)性足夠強(qiáng)的企業(yè)自身發(fā)展戰(zhàn)略。

（二）融資擔(dān)保企業(yè)對(duì)被擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)把控程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠

如果說(shuō)大型企業(yè)是我國(guó)的經(jīng)濟(jì)脊梁，那中小微企業(yè)則可以算作是我國(guó)經(jīng)濟(jì)的“血”和“肉”，中小微企業(yè)因受自身的規(guī)模較小、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較差以及管理較為落后等諸多因素的影響，在融資的過(guò)程中實(shí)際會(huì)存在較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，所以就很難從市場(chǎng)中籌集資金，融資擔(dān)保企業(yè)的出現(xiàn)正好幫助中小微企業(yè)打破了這個(gè)尷尬的局面。但是，如今市場(chǎng)的瞬息萬(wàn)變讓融資擔(dān)保企業(yè)也很難針對(duì)被擔(dān)保企業(yè)做出風(fēng)險(xiǎn)管控，因?yàn)樵跇I(yè)務(wù)流程、宏觀政策等方面都可能有潛在的風(fēng)險(xiǎn)存在，融資擔(dān)保公司作為擔(dān)保人要為被擔(dān)保企業(yè)承擔(dān)無(wú)法還貸的全部風(fēng)險(xiǎn)，如果因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管控的不到位而代償?shù)脑挘瑫?huì)給融資擔(dān)保企業(yè)的未來(lái)發(fā)展造成很大的負(fù)面影響。

三、融資擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的相關(guān)措施

融資擔(dān)保企業(yè)在完善自身內(nèi)部控制體系時(shí)必須對(duì)當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境足夠清楚，在自身的基礎(chǔ)之上制定有利于長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃，在對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)有所把控的前提下控制好企業(yè)的資金流動(dòng)，在穩(wěn)定原有的企業(yè)人才的基礎(chǔ)之上也要全面提高企業(yè)員工的綜合素質(zhì)，這樣才能對(duì)融資擔(dān)保企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展起到更好的促進(jìn)作用。

（一）制定融資擔(dān)保企業(yè)的長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃

當(dāng)前，很多的融資擔(dān)保企業(yè)都存在一個(gè)通病，即沒(méi)有對(duì)企業(yè)的自身發(fā)展和未來(lái)趨勢(shì)有比較清晰的認(rèn)識(shí)，這在很大程度上是對(duì)企業(yè)的發(fā)展起阻礙作用的。對(duì)于融資擔(dān)保企業(yè)來(lái)說(shuō)，明確未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)和方向，不斷提高對(duì)自我認(rèn)知，在結(jié)合自身特點(diǎn)的基礎(chǔ)之上制定發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)，才能在整個(gè)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中有明確的發(fā)展朝向，這對(duì)于融資擔(dān)保企業(yè)乃至整個(gè)融資擔(dān)保行業(yè)來(lái)說(shuō)都是一個(gè)極有必要的發(fā)展步驟，長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃的制定可以讓融資擔(dān)保企業(yè)的未來(lái)發(fā)展事半功倍。

（二）對(duì)國(guó)家針對(duì)融資擔(dān)保企業(yè)的相關(guān)政策予以重視

融資擔(dān)保企業(yè)關(guān)注國(guó)家政策且按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行改革是完善其內(nèi)部控制體系的關(guān)鍵步驟，對(duì)于融資擔(dān)保企業(yè)來(lái)說(shuō)，有關(guān)工作按照政府頒布的相關(guān)法律有序進(jìn)行，并對(duì)其進(jìn)行不斷地改革和創(chuàng)新，才能夠讓企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中凸顯自身優(yōu)勢(shì)。例如，最近很多地方陸續(xù)推出了針對(duì)小微企業(yè)的優(yōu)惠擔(dān)保政策，針對(duì)企業(yè)個(gè)性化金融服務(wù)需求量身定制產(chǎn)品，為支持小微企業(yè)健康發(fā)展和成長(zhǎng)壯大做出巨大貢獻(xiàn)，如果融資擔(dān)保企業(yè)對(duì)相關(guān)優(yōu)惠政策都有所關(guān)注的話，相信會(huì)對(duì)自身發(fā)展有很大的推動(dòng)作用。

（三）不斷提高針對(duì)被擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)把控能力

上文已經(jīng)提到，融資擔(dān)保企業(yè)對(duì)被擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)把控能力是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，所以融資擔(dān)保企業(yè)在擔(dān)保業(yè)務(wù)承保之后，需要針對(duì)被擔(dān)保企業(yè)做好保后跟蹤。保后跟蹤是融資擔(dān)保企業(yè)把控風(fēng)險(xiǎn)不可或缺的一個(gè)環(huán)節(jié)，通過(guò)對(duì)被擔(dān)保企業(yè)的動(dòng)態(tài)追蹤，不僅可以了解被擔(dān)保企業(yè)的最新動(dòng)態(tài)，也可以通過(guò)這些密切的關(guān)注收集被擔(dān)保企業(yè)的資產(chǎn)線索，以備在資金代償時(shí)采取查封保全等手段，盡可能將融資擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

四、結(jié)束語(yǔ)

總的來(lái)說(shuō)，當(dāng)前很多融資擔(dān)保企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀都與其發(fā)展戰(zhàn)略有很大的區(qū)別，在對(duì)被單擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)把控不到位和工作人員的綜合素質(zhì)兩個(gè)方面的問(wèn)題也亟待解決，融資擔(dān)保企業(yè)在內(nèi)部控制體系方面存在的問(wèn)題，需要它們根據(jù)自身實(shí)際情況不斷做好企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃，在國(guó)家相關(guān)政策基礎(chǔ)上把控好被擔(dān)保企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高工作人員的綜合素質(zhì)并防止企業(yè)內(nèi)部人才的流失，以便更好地構(gòu)建起融資擔(dān)保企業(yè)的內(nèi)部控制體系，從而為融資擔(dān)保企業(yè)的未來(lái)發(fā)展提供更好的方向和策略。

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