摘 要：本文首先介紹了汽車融資租賃的概念和信用風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)，從兩個(gè)層面分析了承租人信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，最后針對問題提出了應(yīng)對的建議。

關(guān)鍵詞：汽車融資租賃 承租人信用風(fēng)險(xiǎn) 成因分析與建議

19世紀(jì)末20世紀(jì)初，隨著美國的消費(fèi)文化發(fā)生了巨大的變化，汽車融資租賃悄然興起，由于美國汽車融資租賃行業(yè)規(guī)范、擁有成熟的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)、美國消費(fèi)者注重信用且違約成本高，美國汽車融資租賃業(yè)發(fā)展迅速。汽車融資租賃業(yè)在我國起步較晚，法律法規(guī)不完善，社會(huì)征信體系不成熟，融資租賃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差等，導(dǎo)致汽車融資租賃存在很多風(fēng)險(xiǎn)，而承租人信用風(fēng)險(xiǎn)是汽車融資租賃公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。

1、汽車融資租賃和承租人信用風(fēng)險(xiǎn)的概念

汽車融資租賃是指出租人根據(jù)與承租人簽訂的汽車融資租賃合同，向承租人指定的汽車供應(yīng)方購買合同規(guī)定的車輛并交付承租人使用（或者汽車制造商或其分支機(jī)構(gòu)直接向承租人提供車輛），承租人每月向出租人支付租金，在合同結(jié)束的時(shí)如符合條件則將該車輛的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人的租賃方式。

承租人信用風(fēng)險(xiǎn)又叫承租人違約風(fēng)險(xiǎn)，即在融資租賃交易中，承租人或擔(dān)保人沒有履行合同規(guī)定的全部或部分義務(wù)而給出租人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

2、汽車融資租賃的承租人信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

（1）債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)是指承租人不履約而導(dǎo)致出租人不能按期收回租金的風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)中的承租人一般有兩類：一是承租人存在道德因素，故意拖欠租金或騙取租金，這類客戶增大了出租方的損失概率;二是承租人無還款能力，當(dāng)工作環(huán)境、生活條件等發(fā)生變化時(shí)，支付能力不足所導(dǎo)致的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）物權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。物權(quán)風(fēng)險(xiǎn)指汽車作為租賃物受到侵犯所帶來風(fēng)險(xiǎn)，包括轉(zhuǎn)租、抵押、質(zhì)押、變賣，過度使用租賃物等。物權(quán)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是承租人非法處置屬于出租人的租賃資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn);二是承租人違約時(shí)出租人不能收回租賃物的風(fēng)險(xiǎn)。

3、汽車融資租賃承租人信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因分析

（1）外部環(huán)境因素

首先，融資租賃法律法規(guī)不完善。良好的宏觀環(huán)境，有利于促進(jìn)融資租賃業(yè)的健康發(fā)展，我國的融資租賃業(yè)雖然有一些法律法規(guī)，但是通常滯后于現(xiàn)實(shí)中融資租賃業(yè)的發(fā)展，使其在適應(yīng)范圍和法律效力上有一定的局限性，不能很好地解決融資租賃業(yè)面臨的所有問題。其次，社會(huì)信用體系不健全。社會(huì)信用體系未完全覆蓋所有的企業(yè)和個(gè)人，是汽車融資租賃承租人信用風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。社會(huì)信用體系是一種信息共享機(jī)制，通過對失信行為記錄、披露，減少信息不對稱現(xiàn)象的發(fā)生。目前僅有部分企業(yè)接入了征信系統(tǒng)，這就預(yù)示著其他未納入征信系統(tǒng)的企業(yè)或個(gè)人失信后，將得不到有效的懲罰，就會(huì)給更多的租賃企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)。最后，汽車融資租賃企業(yè)之間信息不互通，給失信人員鉆漏洞提供了機(jī)會(huì)。對汽車融資租賃企業(yè)來說，上傳失信數(shù)據(jù)不僅需要人力物力，成本高，收益低，而且不良信息屬于企業(yè)內(nèi)部保密資料，上傳這些信息就會(huì)暴露自己的風(fēng)險(xiǎn)狀況，同時(shí)會(huì)讓其他競爭對手因?yàn)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而受益，因此大部分企業(yè)不愿意共享自己的失信人員信息。

（2）融資租賃企業(yè)內(nèi)部管理因素

首先，重業(yè)務(wù)，輕風(fēng)控，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。業(yè)務(wù)發(fā)展能給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)效益，有些業(yè)務(wù)人員為了追求較高的業(yè)績，忽略對承租人提交資料的嚴(yán)格審核，導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生較多的逾期繳租和壞賬，影響企業(yè)正常的資金流轉(zhuǎn)，嚴(yán)重時(shí)會(huì)給企業(yè)帶來毀滅性的后果。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全，缺乏全流程的風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)管理制度沒有貫穿業(yè)務(wù)全流程，融資租賃企業(yè)普遍重視租前承租人風(fēng)險(xiǎn)，而對于租中和租后，風(fēng)險(xiǎn)控制普遍重視不夠。例如生產(chǎn)經(jīng)營情況變化可能帶來潛在風(fēng)險(xiǎn)、多次毀約、長時(shí)間聯(lián)系不上可能造成逾期或死賬，汽車駛離約定的區(qū)域可能帶來物權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)租中風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的催收措施，能減少企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失;租后，缺乏對不良案件的統(tǒng)計(jì)分析，不能為建立合適的風(fēng)險(xiǎn)控制模型提供依據(jù)。最后，風(fēng)險(xiǎn)管理制度的落實(shí)缺乏有效的監(jiān)督管理機(jī)制。有些融資租賃企業(yè)沒有對風(fēng)險(xiǎn)管理制度的落實(shí)制訂監(jiān)督管理機(jī)制，使企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制很難發(fā)揮作用。有些企業(yè)雖然意識(shí)到了監(jiān)督管理機(jī)制的重要性，也制訂了一系列相關(guān)的規(guī)章制度，然而在實(shí)際的工作中規(guī)章制度沒有得到有效的落實(shí)，進(jìn)而導(dǎo)致了企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)行為無法進(jìn)行有效的制約和監(jiān)督，造成企業(yè)各種風(fēng)險(xiǎn)的存在。

4、汽車融資租賃承租人信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對建議

（1）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對建議

首先，國家有關(guān)部門應(yīng)該針對融資租賃業(yè)務(wù)開展過程中出現(xiàn)的問題及時(shí)修正相關(guān)法律，使租賃雙方發(fā)生矛盾時(shí)能有法可依，另外需要借鑒國外的相關(guān)法律法規(guī)，為我國法律法規(guī)的合理制訂提供參考。其次，進(jìn)一步完善社會(huì)信用體系，使社會(huì)信用體系覆蓋更多的企業(yè)和個(gè)人，建立黑名單制度，強(qiáng)化信用約束，對不守信的的企業(yè)和個(gè)體進(jìn)行公開曝光、堅(jiān)持整治，讓失信者受到嚴(yán)懲和震懾，創(chuàng)建良好的社會(huì)信用環(huán)境。最后，加強(qiáng)融資租賃行業(yè)之間失信人員信息共享。融資租賃企業(yè)本著互利互助的原則，建立失信人員數(shù)據(jù)共享信息庫，并由專人負(fù)責(zé)共享數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)安全，保證上傳數(shù)據(jù)的企業(yè)機(jī)密不被泄露。企業(yè)在租前進(jìn)行承租人信息審查時(shí)，通過查詢行業(yè)共享數(shù)據(jù)中承租人的信用情況，一旦承租人存在逾期還款、多次抵押等失信行為，就可以將之拒之門外，避免信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（2）融資租賃企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的應(yīng)對建議

首先，平衡好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制是互為表里，互相制約。業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的平衡，是信用風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的最高理念，汽車融資租賃公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)是在保證收益的情況下，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍之內(nèi)。其次，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，健全風(fēng)險(xiǎn)控制流程。完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和健全的風(fēng)險(xiǎn)控制流程是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施的首要條件，風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)該落實(shí)到租前、租中、租后全流程中。租前風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)是：一是合理設(shè)計(jì)融資租賃合同。融資租賃合同能幫助出租人防范風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)出租人的利益。二是審查資料的真實(shí)性和完整性，審查內(nèi)容包括：承租人的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、資產(chǎn)負(fù)債表等，弄清楚企業(yè)對外是否有擔(dān)保和法律訴訟等;租中風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)是關(guān)注承租人的車輛的使用情況和生產(chǎn)經(jīng)營情況，一旦出現(xiàn)承租人故意逾期或拒不繳租時(shí)，可以收回租賃物，確定自身的利益不受損害。租后信用風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)是對歷史案件進(jìn)行總結(jié)，分析逾期案件承租人具體情況、深入剖析逾期案件產(chǎn)生的原因，為后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)控制的完善提供依據(jù)。最后，建議完善的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)管理制度的落實(shí)。管理層應(yīng)該積極帶頭遵守風(fēng)險(xiǎn)控制措施，嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)控制程序進(jìn)行審批，業(yè)務(wù)人員應(yīng)該積極配置風(fēng)險(xiǎn)控制部門人員提供真實(shí)有效的材料，風(fēng)險(xiǎn)控制部門應(yīng)該監(jiān)督風(fēng)控制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

結(jié)束語：汽車融資租賃在我國發(fā)展時(shí)間不長，受外部宏觀環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部管理水平雙重因素的制約，導(dǎo)致我國汽車融資租賃承租人信用風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)。為了更好地防范及控制承租人信用風(fēng)險(xiǎn)：一方面，融資租賃企業(yè)要進(jìn)一步做好內(nèi)功，從思想上要重視風(fēng)險(xiǎn)控制，同時(shí)也要完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并加強(qiáng)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理制度的落實(shí);另一方面，國家應(yīng)該從宏觀上加強(qiáng)法律法規(guī)完善、社會(huì)信用體系建設(shè)，為企業(yè)發(fā)展?fàn)I造好的生態(tài)環(huán)境，從而促進(jìn)我國汽車融資租賃業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。

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作者簡介：

潘曉娟，女，漢，1979年2月生，河南溫縣人，石河子大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院MBA在讀，研究方向：工商管理。