摘 要：制度是企業(yè)各項(xiàng)工作正常有效開(kāi)展的基礎(chǔ)，是企業(yè)健康有序發(fā)展的有力保障，現(xiàn)代化企業(yè)制度成為企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，本文對(duì)如何優(yōu)化制度體系，推進(jìn)企業(yè)治理現(xiàn)代化進(jìn)行探析。

關(guān)鍵詞：制度;企業(yè)治理;現(xiàn)代化

一、立足管理現(xiàn)狀，查找制度體系問(wèn)題

（一）制度設(shè)計(jì)不完善

制度一般都會(huì)涉及多個(gè)部門、多項(xiàng)環(huán)節(jié)，需要編制人員不僅具有較強(qiáng)的專業(yè)理論知識(shí)，還要具備一線實(shí)踐經(jīng)歷，才能編制出具體詳實(shí)的、可操作性強(qiáng)的制度，但有的制度在制定時(shí)，未經(jīng)執(zhí)行部門參與商議，出現(xiàn)與業(yè)務(wù)實(shí)際不符、可操作性差的問(wèn)題;有的未經(jīng)其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門審核，導(dǎo)致制度之間相互沖突，出現(xiàn)“打架制度”，給執(zhí)行部門帶來(lái)極大的困擾。

（二）業(yè)務(wù)人員認(rèn)識(shí)不到位

有的業(yè)務(wù)人員對(duì)相關(guān)制度規(guī)定不熟悉，不知道自己該做什么、怎么做，尤其是人員更換頻繁的崗位，如果沒(méi)有系統(tǒng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，完全依照工作經(jīng)驗(yàn)來(lái)處理業(yè)務(wù)，就會(huì)導(dǎo)致違規(guī)行為，企業(yè)制度成為擺設(shè)，制度執(zhí)行成為空談。

（三）缺乏監(jiān)督考核

現(xiàn)實(shí)中，一些制度之所以不落實(shí)，較大程度上是因?yàn)閷?duì)違反制度的行為缺乏應(yīng)有的問(wèn)責(zé)、處罰，或者問(wèn)責(zé)、處罰達(dá)不到警戒的作用。企業(yè)對(duì)制度執(zhí)行情況沒(méi)有嚴(yán)格的監(jiān)督考核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)有令不行、有禁不止、隨意變通、惡意規(guī)避等嚴(yán)重破壞制度的行為，沒(méi)有及時(shí)、相應(yīng)地處罰，制度的嚴(yán)肅性及公正性逐漸降低，制度執(zhí)行力必然減弱。

二、優(yōu)化制度體系，推進(jìn)企業(yè)治理現(xiàn)代化

（一）落實(shí)制度管理責(zé)任，科學(xué)開(kāi)展制度建設(shè)

一是指定制度歸口管理部門，出臺(tái)管理制度的制度。沒(méi)有專門的制度管理部門，制度建設(shè)就是一句空話，指定歸口管理部門負(fù)責(zé)制定制度建設(shè)計(jì)劃、建立制度管理體系和運(yùn)行機(jī)制、管理辦法并組織實(shí)施，明確制度起草、審核、執(zhí)行、修訂、廢止的流程，利用《制度模板》、《制度用語(yǔ)指引》、《業(yè)務(wù)職責(zé)分工表》等規(guī)范制度編寫名稱、格式、語(yǔ)言等，實(shí)現(xiàn)制度建設(shè)的系統(tǒng)化、一體化、流程化、表單化。

二是搭建制度體系框架，健全頂層設(shè)計(jì)。制度設(shè)計(jì)是制度運(yùn)用的重要前提，制度設(shè)計(jì)是否科學(xué)，決定了制度的生命力及其執(zhí)行成效。為確保制度的科學(xué)性、合理性，在結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際的基礎(chǔ)上確定制度體系框架，分別對(duì)基礎(chǔ)管理類、安全生產(chǎn)類、市場(chǎng)銷售類等業(yè)務(wù)制訂編制目錄，由制度管理部門將各項(xiàng)制度的編寫責(zé)任落實(shí)到業(yè)務(wù)主管部門，組織業(yè)務(wù)主管部門按計(jì)劃進(jìn)行編寫、并按規(guī)定組織審核、審批、發(fā)布。

三是做好制度編制準(zhǔn)備，實(shí)現(xiàn)前瞻性、操作性。制度主辦部門在起草制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)深入調(diào)查研究，全面掌握實(shí)際情況，把制度涉及的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)層層梳理，圍繞管理主線，厘清各環(huán)節(jié)之間的邏輯關(guān)系，確保制度的條理清晰、分工明確、衡量標(biāo)準(zhǔn)詳明，在編寫時(shí)還應(yīng)充分聽(tīng)取各方面意見(jiàn)，尤其是具備豐富管理經(jīng)驗(yàn)的員工意見(jiàn)，準(zhǔn)確識(shí)別并解決關(guān)鍵復(fù)雜問(wèn)題，為制度的完善打下良好基礎(chǔ)。

四是嚴(yán)格制度審核流程，確保符合各專業(yè)要求。制度編制完成之后，應(yīng)經(jīng)過(guò)法律事務(wù)部門、內(nèi)控管理部門及制度歸口管理部門的審查，對(duì)制度的合法性、內(nèi)控符合性、實(shí)用性、規(guī)范性等進(jìn)行把關(guān)，經(jīng)過(guò)“制定—審查—修改—審查—完善”，形成制度文件送審稿，再上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議研究審批、通過(guò)后印發(fā)執(zhí)行，確保制度條款要素齊全、職責(zé)分工協(xié)調(diào)一致，符合企業(yè)發(fā)展方向、切合實(shí)際，有利于解決管理中存在的具體問(wèn)題。

（二）加強(qiáng)制度宣貫，提升制度執(zhí)行力

一是制度下發(fā)前，制度主辦部門制定培訓(xùn)計(jì)劃，在規(guī)定期限內(nèi)，會(huì)同制度管理部門對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，對(duì)宣貫組織不到位、宣貫進(jìn)度嚴(yán)重滯后的，提醒督促制度主辦部門改進(jìn)。

二是制度印發(fā)后，制度主辦部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織專業(yè)人員進(jìn)行講解，幫助業(yè)務(wù)人員熟悉制度規(guī)范的主要事項(xiàng)、職責(zé)分工、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、步驟和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，說(shuō)明新制度與舊制度、相關(guān)制度之間的關(guān)系，知道什么可以做、什么不該做，在充分理解的基礎(chǔ)上提高制度執(zhí)行力。

（三）創(chuàng)新管理思維，拓展制度體系

企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化會(huì)對(duì)管理制度產(chǎn)生不同的要求，在深入分析制度執(zhí)行情況、廣泛征求業(yè)務(wù)人員意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，及時(shí)對(duì)制度進(jìn)行修訂、完善，解決制度在落實(shí)過(guò)程中存在的問(wèn)題，對(duì)制度的合理性、時(shí)效性進(jìn)行長(zhǎng)期維護(hù)和改進(jìn)形成符合企業(yè)行業(yè)特點(diǎn)的制度體系。

一是及時(shí)總結(jié)實(shí)踐中的好經(jīng)驗(yàn)好做法，成熟的經(jīng)驗(yàn)和做法可以轉(zhuǎn)化為制度，如取得良好成效的經(jīng)營(yíng)分析案例、欠費(fèi)追繳案例等，可以總結(jié)提煉為固定模式，引導(dǎo)業(yè)務(wù)人員參照實(shí)施，即便沒(méi)有豐富工作經(jīng)驗(yàn)的員工也可以得出較全面的分析結(jié)論，及時(shí)追回欠款、減少呆壞賬風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效率。

二是對(duì)生產(chǎn)運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)、問(wèn)題，實(shí)時(shí)制定細(xì)化的、可操作性強(qiáng)的“小制度”、配套制度來(lái)解決問(wèn)題、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，如采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則、供應(yīng)商（承包商）管理辦法等對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性磋商、詢比價(jià)的人員組成、采購(gòu)程序、供應(yīng)商（承包商）的檔案建立等進(jìn)行詳細(xì)的規(guī)定，便于業(yè)務(wù)人員實(shí)際操作;

三是及時(shí)修訂完善問(wèn)題制度。為適應(yīng)經(jīng)營(yíng)管理的新變化、新情況，提升規(guī)范高效管理水平，應(yīng)定期征集制度修訂意見(jiàn)，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理中存在制度流程缺失、可操作性差的進(jìn)行補(bǔ)充完善，對(duì)與管理實(shí)際不符的、與其他相關(guān)制度有沖突的應(yīng)及時(shí)修訂或廢止。在深入調(diào)查分析、充分征求相關(guān)部門意見(jiàn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行修改，如企業(yè)成立之初制定的《合同管理規(guī)定》，要求每項(xiàng)合同都必須經(jīng)法律事務(wù)部門審核，隨著企業(yè)的發(fā)展，法律事務(wù)部門建立了合同標(biāo)準(zhǔn)文本庫(kù)，業(yè)務(wù)人員按合同類別從標(biāo)準(zhǔn)文本庫(kù)選擇合同文本，不再單獨(dú)進(jìn)行法律性審核，節(jié)約了時(shí)間和人工成本。

（四）建立監(jiān)督考核機(jī)制，強(qiáng)化制度執(zhí)行意識(shí)。

一是制度管理部門可以通過(guò)專業(yè)檢查、聯(lián)合檢查、內(nèi)控檢查等途徑，對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)重點(diǎn)單位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展以制度執(zhí)行情況為重點(diǎn)、以第三方專家為主體的檢查評(píng)價(jià)，將檢查結(jié)果作為各部門制度管理工作的考核依據(jù)，推動(dòng)制度的全面有效執(zhí)行。

二是明晰考核標(biāo)準(zhǔn)，完善考核制度，對(duì)違規(guī)行為、違規(guī)人員進(jìn)行處罰，對(duì)造成重大影響和損失的單位、人員要從嚴(yán)問(wèn)責(zé)，采取通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰等措施，追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，促使業(yè)務(wù)人員重視制度，切實(shí)做到用制度管事管人，推進(jìn)企業(yè)日常工作高效有序運(yùn)行。要堅(jiān)持制度面前人人平等、執(zhí)行制度沒(méi)有例外，對(duì)違反制度規(guī)定“踩紅線”“闖雷區(qū)”的要堅(jiān)持零容忍，堅(jiān)決維護(hù)制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，使制度真正成為大家的行為規(guī)范。

作者簡(jiǎn)介：湯蘇蘭（1973-），女，江蘇高郵人，本科學(xué)歷，漢族，會(huì)計(jì)師，從事企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方向，現(xiàn)任東營(yíng)市魯辰燃?xì)庥邢挢?zé)任公司監(jiān)察審計(jì)部主任。