黃靜

摘 要：國有企業(yè)的監(jiān)事會制度經(jīng)過近些年的發(fā)展之后也已經(jīng)進入了“轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)”的重要階段，因此堅持和完善國有企業(yè)的監(jiān)事會制度已經(jīng)成為了我們所必須要重視的工作。對國有企業(yè)來說，社會主義市場經(jīng)濟條件下其建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度的改革并沒有可以借鑒的經(jīng)驗，所以改革過程中的很多工作極易出現(xiàn)誤區(qū)。再加上配套的改革措施沒有落實到位，因此便出現(xiàn)了權(quán)力運行不規(guī)范等問題。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè);監(jiān)事會;中心治理架構(gòu);廉政防控;措施

眼下，雖說體制改革和市場環(huán)境變化為國有企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了新機遇，但我們還需要對其中存在的風險給予足夠的重視。以監(jiān)事會為中心的治理架構(gòu)可以從源頭控制企業(yè)管理者利用手中的權(quán)力來謀取私利，進而促進企業(yè)的健康發(fā)展。筆者認為，未來需要發(fā)揮好以監(jiān)事會為中心的公司治理架構(gòu)的優(yōu)勢，讓其成為加強廉政防控、遏制腐敗問題的有利武器。

一、建立以監(jiān)事會為中心的公司治理架構(gòu)

依托以監(jiān)事會為中心的國企治理架構(gòu)進行企業(yè)廉政防控是一項系統(tǒng)而且全面的工作，集各種約束手段為一體，既包括內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，又包括外部控制機制。其關(guān)鍵點在于發(fā)揮出該治理架構(gòu)的優(yōu)勢。本文筆者以國有企業(yè)監(jiān)事會中心治理架構(gòu)為切入點，旨在推動國有企業(yè)廉政風險防范工作的順利進展。

建立以監(jiān)事會為中心的公司治理架構(gòu)必須要以國有資產(chǎn)管理體制為基礎，如果只是單純的從微觀層面建立現(xiàn)代企業(yè)制度，那就無法讓其有效解決企業(yè)發(fā)展中暴露出的問題。

在《公司法》實施以來，我國的國有資產(chǎn)管理體制正處在不斷的變革之中。由于國有企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)量龐大、利益范圍廣，其委托代理的鏈條也較為復雜，需要建立一套系統(tǒng)完善的法律制度和財務制度來推進相關(guān)工作的有效落實。要明確好國有資產(chǎn)委托主體和受托主體，分清雙方的責任和義務，切實保障企業(yè)的合法利益?！?】

現(xiàn)行的國企管理體制下，對管理者職權(quán)的約束始終采用的是相對軟化的程序，而這種做法則在一定程度上造成國企高管權(quán)力、義務與責任失衡的問題。我們一直在強調(diào)把“權(quán)力關(guān)進籠子里”，但其實這種局面下監(jiān)督權(quán)力卻被多個職能部門進行了分隔，它們也已經(jīng)將其牢牢攥在了手中。綜上所述，實際工作中我們需要進一步強化國企管理目標及考核制度的監(jiān)督管理與約束，依托以監(jiān)事會為中心的國企治理架構(gòu)促進其改革發(fā)展。筆者認為這一環(huán)節(jié)的改革主要體現(xiàn)在以下方面：

首先需要明確國有企業(yè)的所有者，以徹底解決其主體缺位問題。人民代表大會可以直接代表人民的意志，并代表民眾和政府行使對于國企的所有者職能。在此基礎上，人民代表大會也可以利用其所掌握的立法權(quán)、監(jiān)督權(quán)、選舉權(quán)以及重大事項決定權(quán)來為國有企業(yè)創(chuàng)造出良好的經(jīng)營發(fā)展環(huán)境，并對國企內(nèi)各部門的經(jīng)營管理者及員工的日常行為進行監(jiān)督、約束。這將進一步加強對于國有資產(chǎn)的保護，也可以避免政府部門在某些重要問題上的“懶政”和“不作為”。

其次應當進一步強化國資管理部門的監(jiān)督管理職能，要讓其可以真正擁有管人、管資產(chǎn)以及管事的權(quán)力，進而為其相關(guān)工作的優(yōu)化落實掃清障礙。目前黨中央已制定并出臺了《公司法》和《國有資產(chǎn)管理法》，未來需根據(jù)國有企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀進一步推進資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)管理、財務管理以及審計監(jiān)督等工作的創(chuàng)新改革。

最后還需要加強國有企業(yè)的發(fā)展目標管理。為進一步解決由于“多頭管理監(jiān)督”而造成的矛盾，政府部門在任命國企負責人之前通常需要與之簽訂合同或責任書，主要是為了明確其任期內(nèi)企業(yè)的發(fā)展目標、經(jīng)營戰(zhàn)略、就業(yè)保證和技術(shù)研究與開發(fā)目標等內(nèi)容。在此基礎上，負責人將在法律法規(guī)的監(jiān)督和約束下進行自主管理。責任書的期限一般與負責人的任期一致，國資委每年會對其目標的完成情況進行評估，如果目標可以順利完成，那么負責人就會得到相應的晉升或獎金獎勵。

二、監(jiān)事會在國有企業(yè)中發(fā)揮的作用

具體來說，其在國有企業(yè)日常經(jīng)營發(fā)展中發(fā)揮的作用主要體現(xiàn)在以下方面：①提高國企發(fā)展進程中的自我約束力。隨著體制改革的不斷深入，國企終究會成為社會主義市場經(jīng)濟體制的一員，這需要其能夠自主發(fā)展經(jīng)營、自負盈虧，而這方面的約束能力也就成為了其適應市場發(fā)展的關(guān)鍵。國有企業(yè)的經(jīng)營管理者并不是一般意義上的產(chǎn)權(quán)所有者，因此必須要在給予其經(jīng)營自主權(quán)的基礎上加強監(jiān)督，強化其內(nèi)部的自我約束，以實現(xiàn)健康、可持續(xù)發(fā)展。而這一環(huán)節(jié)中涉及到的監(jiān)督權(quán)則主要是通過監(jiān)事會來完成的。②監(jiān)事會可以及時、準確的發(fā)現(xiàn)國有企業(yè)運營發(fā)展中存在的問題，查錯防弊，以規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營。任何企業(yè)的發(fā)展都需要完善的管理制度給予其相應的支持，而判斷并監(jiān)督制度能否得到切實有效的落實則是監(jiān)事會最主要的工作職責。在此基礎上，監(jiān)事會還需要判斷企業(yè)領導班子的經(jīng)營管理行為是否符合法律程序、是否有損股東及員工合法利益，進而在發(fā)現(xiàn)問題、明確問題根源的基礎上制定出相應的應對策略。③促進國有企業(yè)增效。因為監(jiān)事會所負責的工作可以直接發(fā)現(xiàn)國有企業(yè)內(nèi)部的財務風險，并制止董事會、經(jīng)理等企業(yè)管理者做出的損害國家財產(chǎn)的行為，因此它在國企增效保值方面發(fā)揮的作用也同樣需要重視。

三、以監(jiān)事會為中心的治理架構(gòu)能夠為企業(yè)發(fā)展解決的問題

1、以監(jiān)事會為中心的治理結(jié)構(gòu)能夠解決廉政防控工作中的多重現(xiàn)實問題

當前國有企業(yè)的大都存在多層次的委托代理關(guān)系，像如人民與國家之間的關(guān)系、國家與政府之間的關(guān)系、政府與企業(yè)之間的關(guān)系以及國有企業(yè)股東代表、監(jiān)事之間的關(guān)系。這種復雜的多層次委托代理鏈的存在是導致國有企業(yè)工作效率低、經(jīng)營成本高的主要原因。因此我們要積極采用以監(jiān)事會為中心的治理結(jié)構(gòu)，減少代理鏈，通過監(jiān)事會的管控鏈，加強對國有企業(yè)的合理管控，以便充分發(fā)揮現(xiàn)代企業(yè)制度中監(jiān)事會的重要作用，這樣能使國有企業(yè)的廉政治理保持一定的透明度，降低廉政管控的工作風險。

2、優(yōu)化了監(jiān)事會事前、事中與事后監(jiān)督相結(jié)合的監(jiān)督機制

現(xiàn)階段，國企內(nèi)部的監(jiān)事會普遍存在監(jiān)督成本過高、獲取信息的成本太大、工作開展缺乏明確法律保障以及人員選拔任命程序存在疏漏等問題。面對這類問題，僅靠國資委的監(jiān)督其實很難使其得到有效解決，再加上企業(yè)董事會又沒有掌握這方面的監(jiān)督權(quán)，因此企業(yè)的經(jīng)營管理也經(jīng)常會處于失控的狀態(tài)，進而造成了各類違規(guī)問題頻頻發(fā)生的局面。而以監(jiān)事會為中心的治理架構(gòu)的運行實施則在很大程度上解決了這方面的問題，該治理架構(gòu)下，監(jiān)事會被放到了董事會和經(jīng)理層之上，其各項工作直接向職工與股東代表大會負責，因此無需受到經(jīng)理或董事的干擾。在此基礎上，如果可以進一步完善《公司法》中的各項規(guī)定，便等于為監(jiān)事會建立起了行權(quán)保障機制，其目的主要在于對監(jiān)事會成員的任職資格、職責以及任免程序進行規(guī)范和明確。如果監(jiān)事會成員存在違規(guī)或出具虛假監(jiān)事報告的行為，必須要由股東大會罷免其任職資格。如果其工作失誤對公司、股東或職工的利益及合法權(quán)益造成了傷害和損失，監(jiān)事會成員必須要承擔起無線賠償責任，假如其行為構(gòu)成犯罪，那么必須要將其移送司法機關(guān)。之后再通過相應的措施使國有企業(yè)內(nèi)部、外部的監(jiān)事報酬與企業(yè)業(yè)績緊密聯(lián)系在一起，監(jiān)事會就成為了國企內(nèi)部的重大決策中心，其事前、事中以及事后監(jiān)督更因此而得到了更深層地優(yōu)化整合。

總結(jié)：面對國企廉政風險，政府部門工作人員及相關(guān)領域內(nèi)的學者已經(jīng)提出了一系列措施。雖說改革已取得了階段性成果，但其中存在的問題同樣需要我們重視。建立以監(jiān)事會為中心的治理架構(gòu)對加強國企廉政防控工作有著非常重要的意義。以上筆者對此類問題進行了分析探究，希望對進一步推進相關(guān)工作的優(yōu)化落實有所啟示 。

參考文獻：

[1]黃艷紅.簡述國有企業(yè)監(jiān)事會在國企中的作用[J].廣東科技，2014，23（14）：188-189.