張蓉建

農(nóng)商銀行屬于中國(guó)金融體系的重要組成部分，它是以繳納股金和存款方式建立的互助、自助的金融組織。因此，為了加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，本文針對(duì)當(dāng)前農(nóng)商銀行的一些特點(diǎn)進(jìn)行了探討，旨在強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，并通過(guò)采取積極有效的管理手段減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

一、引言

隨著我國(guó)金融機(jī)制的不斷改革，越來(lái)越多的農(nóng)村商業(yè)銀行參與到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中，同時(shí)也使得銀行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村商業(yè)銀行是眾多銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的銀行之一，其風(fēng)險(xiǎn)管理水平比較薄弱。因此，為了更好進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，也為了滿足日益嚴(yán)格的監(jiān)管要求和銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的需要，農(nóng)商銀行要加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，從而提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

二、農(nóng)商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本情況

為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的全覆蓋、獨(dú)立性和有效性，農(nóng)商銀行要綜合考慮各類風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)性。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)文件要求，除了農(nóng)商銀行自身要貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)監(jiān)管要求之外，還要不斷地完善自身的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（一）風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理策略

當(dāng)前，農(nóng)商銀行已建立了風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架，成立的都有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并安排專職人員全面負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。此外，農(nóng)商銀行還制定了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)職能部門，明確各自的職責(zé)分工，形成了一個(gè)比較全面的風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制。同時(shí)，農(nóng)商銀行還制定了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，并做好各類風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估工作。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序

農(nóng)商銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中對(duì)于各類風(fēng)險(xiǎn)均制定了相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。一是建立信用風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)。農(nóng)商銀行在貸款形態(tài)分類及其調(diào)整、貸款檔案管理等方面均建立了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度。對(duì)因借款人或交易對(duì)手未按照約定履行義務(wù)從而使本行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控。二是完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要涉及因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使本行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)此農(nóng)商銀行出臺(tái)了相關(guān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并強(qiáng)化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。三是操作風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)。操作風(fēng)險(xiǎn)涉及由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)商銀行根據(jù)自身的實(shí)際情況，制定了操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度，從而規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作流程，有效地降低了操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。四是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)。是指因本行無(wú)法以合理的成本及時(shí)籌集到客戶和交易對(duì)手當(dāng)前和未來(lái)所需資金而對(duì)本行經(jīng)營(yíng)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。 農(nóng)商銀行也出臺(tái)了相關(guān)的政策文件，強(qiáng)化流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防控意識(shí)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

當(dāng)前，農(nóng)商銀行也實(shí)現(xiàn)了管理風(fēng)險(xiǎn)的信息化，已建立相匹配的信息管理措施，主要有異常交易監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)、反洗錢系統(tǒng)等管理信息系統(tǒng)，充分發(fā)揮監(jiān)管信息系統(tǒng)的作用。另外，各類信息管理系統(tǒng)均由省聯(lián)社統(tǒng)一管理，包括系統(tǒng)功能研發(fā)、運(yùn)行維護(hù)、客戶信息和存款安全等，而農(nóng)商銀行只負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)營(yíng)和維護(hù)工作。

（四）內(nèi)部控制體系

農(nóng)商銀行以貫徹落實(shí)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的管理模式，不斷地完善本行的內(nèi)部控制體系，通過(guò)建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，不斷地提高內(nèi)部控制水平。一是完善了公司章程。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)要求，對(duì)于一些政策變化和配股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等股權(quán)變更、三會(huì)一層運(yùn)行情況進(jìn)行完善。二是健全了運(yùn)行制度。農(nóng)商銀行出臺(tái)了相關(guān)的政策文件，明確了各自的工作職責(zé)。三是做好風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)管預(yù)警工作。主要是銀監(jiān)會(huì)1104非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表系統(tǒng)，農(nóng)商銀行在平時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中安排專人負(fù)責(zé)填報(bào)，并做好其它相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)報(bào)表的統(tǒng)計(jì)工作。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的問(wèn)題分析

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理比較薄弱

目前農(nóng)村商業(yè)銀行未能建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，導(dǎo)致一些風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)常發(fā)生。而我國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)時(shí)間不長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管意識(shí)比較薄弱，未能建立專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，特別是一些農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)的農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管人才。同時(shí)在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)方面，未能緊跟時(shí)代發(fā)展的步伐，使得一些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題未能得到有效的解決。與此同時(shí)，一些農(nóng)村商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)方面比較落后，缺乏一定的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，難以滿足時(shí)代發(fā)展的需求。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防控組織體系不完善

農(nóng)村商業(yè)銀行作為地方性的股份制金融企業(yè)，其發(fā)展速度差異化比較大。但是根據(jù)其地方性的特點(diǎn)，在組織方面管理比較靈活，但數(shù)量也比較多，這在一定程度上增加了風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的不斷改革，傳統(tǒng)的農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理已跟不上時(shí)代發(fā)展的步伐。例如在業(yè)務(wù)操作流程中，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)各個(gè)環(huán)節(jié)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，未能建立與之相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)案。在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)方面，由于其職責(zé)不明確，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系監(jiān)督手段，影響其風(fēng)險(xiǎn)管理效率。

（三）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱

在農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，由于大部分農(nóng)村商業(yè)銀行的員工缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，而且其自身的金融專業(yè)知識(shí)不強(qiáng)，使得人員素質(zhì)很難滿足時(shí)代發(fā)展的需求。甚至一些員工未能充分認(rèn)識(shí)農(nóng)村商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，未能建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。另外，由于一些管理人員風(fēng)險(xiǎn)觀念比較薄弱，未能在事前進(jìn)行有效的預(yù)防，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)常發(fā)生。

四、農(nóng)商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題的原因分析

（一）經(jīng)營(yíng)管理體制不科學(xué)

農(nóng)商銀行現(xiàn)行的管理體制模式不符合科學(xué)性。第一，農(nóng)商銀行是由省行統(tǒng)一管理的，但省行只負(fù)責(zé)管理而不對(duì)外經(jīng)營(yíng)，缺乏資金的補(bǔ)給。而省行的管理成本和管理費(fèi)用都由分屬支行承擔(dān)，在一定程度上增加了分行的負(fù)擔(dān)。第二，省行在履行管理職能時(shí)政企不分，這與社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相違背，使得管理體系落實(shí)不到位。